ipo的發(fā)行條件、程序和信息披露制度-資料下載頁
2025-01-13 15:46本頁面
【正文】 預(yù)先披露的內(nèi)容為招股說明書申報稿，預(yù)先披露的時間為申請文件受理后、發(fā)審會審核前，預(yù)先披露的地點(diǎn)為證監(jiān)會網(wǎng)站 ? 根據(jù)證券法的要求，除董事外，監(jiān)事和高級管理人員也應(yīng)當(dāng)在招股說明書上簽字 ? 為加大中介機(jī)構(gòu)的責(zé)任，保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的文件需要上網(wǎng)披露。 信息披露 ―― 新招股說明書格式的要求 ? 關(guān)于股本的披露：不再區(qū)分流通股和非流通股； ? 鎖定期的披露： IPO前的股東鎖定一年；控股股東、實(shí)際控制人鎖三年；發(fā)行前一年通過增資擴(kuò)股新引進(jìn)的股東持有的股份鎖三年。上述要求在上市規(guī)則中有明確規(guī)定，在招股書中需披露清楚。 ? 關(guān)于同業(yè)競爭：鑒于 《 首發(fā)管理辦法 》 不允許存在同業(yè)競爭的公司上市，所以刪除了發(fā)行人關(guān)于解決同業(yè)競爭的具體措施的披露要求； ? 關(guān)于關(guān)聯(lián)交易：在取消關(guān)聯(lián)交易超過 30％的企業(yè)不得上市的要求后，為加強(qiáng)對關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管，要求關(guān)聯(lián)交易按照經(jīng)常性和偶發(fā)性分類披露，并要求披露關(guān)聯(lián)交易按照交易履行的決策程序和獨(dú)立董事對關(guān)聯(lián)交易公允性發(fā)表的意見。 信息披露 ―― 新招股說明書格式的要求 ? 關(guān)于募集資金運(yùn)用：募集資金用于擴(kuò)大現(xiàn)有產(chǎn)品產(chǎn)能的，發(fā)行人應(yīng)結(jié)合現(xiàn)有各類產(chǎn)品在報告期內(nèi)的產(chǎn)能、產(chǎn)量、銷量、產(chǎn)銷率、銷售區(qū)域，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后各類產(chǎn)品新增的產(chǎn)能、產(chǎn)量，以及本行業(yè)的發(fā)展趨勢、有關(guān)產(chǎn)品的市場容量、主要競爭對手等情況，對項(xiàng)目的市場前景進(jìn)行詳細(xì)的分析論證；募集資金用于新產(chǎn)品開發(fā)生產(chǎn)的，發(fā)行人應(yīng)結(jié)合新產(chǎn)品的市場容量、主要競爭對手、行業(yè)發(fā)展趨勢、技術(shù)保障、項(xiàng)目投產(chǎn)后新增產(chǎn)能情況，對項(xiàng)目的市場前景進(jìn)行詳細(xì)的分析論證。 信息披露 ―― 新招股說明書格式的要求 ? 募集資金投入導(dǎo)致發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營模式發(fā)生變化的，發(fā)行人應(yīng)結(jié)合其在新模式下的經(jīng)營管理能力、技術(shù)準(zhǔn)備情況、產(chǎn)品市場開拓情況等，對項(xiàng)目的可行性進(jìn)行分析； ? 發(fā)行人原固定資產(chǎn)投資和研發(fā)支出很少、本次募集資金將大規(guī)模增加固定資產(chǎn)投資或研發(fā)支出的，應(yīng)充分說明固定資產(chǎn)變化與產(chǎn)能變動的匹配關(guān)系，并充分披露新增固定資產(chǎn)折舊、研發(fā)支出對發(fā)行人未來經(jīng)營成果的影響。 信息披露 ―― 新招股說明書格式的要求 監(jiān)管措施 ? 發(fā)行人向中國證監(jiān)會報送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，發(fā)行人不符合發(fā)行條件以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)的，發(fā)行人以不正當(dāng)手段干擾中國證監(jiān)會及其發(fā)行審核委員會審核工作的，發(fā)行人或其董事、監(jiān)事、高級管理人員的簽字、蓋章系偽造或者變造的，除依照《 證券法 》 的有關(guān)規(guī)定處罰外，中國證監(jiān)會將采取終止審核并在 36個月內(nèi)不受理發(fā)行人的股票發(fā)行申請的監(jiān)管措施。 監(jiān)管措施 ? 發(fā)行人披露盈利預(yù)測的，利潤實(shí)現(xiàn)數(shù)如未達(dá)到盈利預(yù)測的百分之八十，除因不可抗力外，其法定代表人、盈利預(yù)測審核報告簽字注冊會計師應(yīng)當(dāng)在股東大會及中國證監(jiān)會指定報刊上 公開作出解釋并道歉 ；中國證監(jiān)會可以 對法定代表人處以警告 。利潤實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測的百分之五十的，除因不可抗力外，中國證監(jiān)會在三十六個月內(nèi)不受理該公司的公開發(fā)行證券申請。 結(jié)束、謝謝大家！ 演講完畢，謝謝觀看！
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