企業(yè)上市全過程流程介紹修改版(部分參考網(wǎng)上資料整理)-資料下載頁
2025-01-12 19:52本頁面
【正文】 募投項目涉及固定資 產(chǎn)投資時。 4 稅收征管部門 1. 母公司及子公司最近三年及一期納稅情況的證明； 2. 公司整體變更為股份公司及股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中的稅收問題。 包括地稅與國稅。 5 勞保部門 發(fā)行人及子公司最近三年及一期養(yǎng)老、醫(yī)療等五險繳納情況的說明； 發(fā)行人及子公司最近三年沒有因違反勞動社會保障法律、行政法規(guī)受到行政處罰的情況說明。 6 公積金管理部門 發(fā)行人及其子公司最近三年及一期住房公積金開戶 及繳納情況的說明 7 海關(guān) 發(fā)行人及子公司最近三年進出口業(yè)務(wù)遵守海關(guān)管理 法律、法規(guī)及規(guī)章情況的說明。 如有進出口業(yè)務(wù) 上市進程可能涉及到的政府部門審批（續(xù)） 序號 政府部門 審批內(nèi)容 備注 8 省級人民政府 證監(jiān)會審核首發(fā)申請材料時，將征求其意見。 9 證監(jiān)局 輔導(dǎo)備案及驗收。 10 國土資源部 證監(jiān)會審核首發(fā)申請材料時，將征求發(fā)行人及其子 公司的房地產(chǎn)業(yè)務(wù)是否遵守土地管理法律、法規(guī)、 規(guī)章及政策的核查。 如有房地產(chǎn)業(yè)務(wù) 11 土地管理部門 發(fā)行人及子公司房地產(chǎn)開發(fā)項目土地使用權(quán)的取得及持有符合國家招拍掛政策及閑置土地處理政策的說明； 發(fā)行人及子公司沒有違反土地管理法律、行政法規(guī)受到處罰的情況說明。 如有房地產(chǎn)業(yè)務(wù) 12 證監(jiān)會、銀 監(jiān)會、保監(jiān) 會、央行等 特定行業(yè) 管理部門 特定行業(yè)的特殊要求 主要是銀行、券商、保險公司上市所需 第五部分 證監(jiān)會審核重點關(guān)注的部分問題 44 重點關(guān)注問題 ——發(fā)行人基本情況 45 45 46 重點關(guān)注問題 —— 公司股權(quán)的規(guī)范性 重點關(guān)注問題 —— 土地問題 47 47 土地問題直接涉及到企業(yè)經(jīng)營活動與社會公眾利益的契合情況 重點關(guān)注問題 —— 業(yè)務(wù)與技術(shù) 48 48 重點關(guān)注問題 —— 環(huán)保問題 49 49 環(huán)保問題直接涉及到企業(yè)經(jīng)營活動與社會公眾利益的契合情況 重點關(guān)注問題 —— 勞動用工的合法合規(guī)性 50 50 員工勞動合同簽訂情況以及其合法福利的保障，是發(fā)行審核中關(guān)注的重要問題之一，也是涉及到企業(yè)中長期發(fā)展中的人力資源保障問題，需要保持高度關(guān)注 重點關(guān)注問題 —— 同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易 51 51 重點關(guān)注問題 —— 規(guī)范和減少關(guān)聯(lián)交易，消除同業(yè)競爭 52 52 重點關(guān)注問題 —— 上市前擬整合資產(chǎn)的規(guī)模及盈利情況對申報期的影響 53 53 重點關(guān)注問題 —— 管理層人員 54 54 重點關(guān)注問題 —— 組織結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制 55 55 重點關(guān)注問題 —— 財務(wù)與會計 56 56 57 重點關(guān)注問題 —— 稅收問題 重點關(guān)注問題 —— 業(yè)務(wù)發(fā)展目標 58 58 重點關(guān)注問題 —— 梳理公司發(fā)展戰(zhàn)略，突出主營業(yè)務(wù) 59 59 明晰合適的發(fā)展戰(zhàn)略是關(guān)乎公司中長期發(fā)展的重要任務(wù) 重點關(guān)注問題 —— 募集資金運用 60 60 61 重點關(guān)注問題 —— 募集資金投資項目 重點關(guān)注問題 —— 風險因素及其他重要事項 62 62 第六部分 申報文件的制作 63 文件制作的分工協(xié)調(diào)及各板要求的異同 64 64 責任方 主板、創(chuàng)業(yè)板共同要求的 主要文件 主板單獨要求的相關(guān)文件 創(chuàng)業(yè)板單獨要求的相關(guān)文件 保薦機構(gòu) 招股說明書 、 發(fā)行公告 （ 發(fā)行前提供 ） 、 申請報告 、 發(fā)行保薦書 、保薦工作報告等 （ 1） 招股說明書 （ 摘要 ） ； （ 2） 全體董事對發(fā)行申請文件真實性 、 準確性和完整性的承諾書 （ 1） 招股說明書確認意見；（ 2） 發(fā)行保薦書中包括發(fā)行人成長性專項意見； （ 3） 股本演變情況說明及確認意見； （ 4） 全體董事 、 監(jiān)事 、 高級管理人員對發(fā)行申請文件真實性 、 準確性和完整性的承諾書 律師 法律意見書 、 律師工作報告 、 產(chǎn)權(quán)證書清單 （ 需律師鑒證 ） 等 關(guān)于發(fā)行人董事 、 監(jiān)事 、 高級管理人員 、 發(fā)行人控股股東和實際控制人在相關(guān)文件上簽名蓋章的真實性的鑒證意見 會計師 財務(wù)報表及審計報告 、 內(nèi)部控制鑒證報告 、 非經(jīng)常性損益明細表 、原始財務(wù)報表及差異說明 、 納稅情況說明等 ? 全部申請文件由保薦機構(gòu)進行協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌 ? 相關(guān)文件的主要責任方及各板要求的異同如下表所示： 其他文件 65 65 ? 其他相關(guān)文件由保薦機構(gòu)協(xié)調(diào)發(fā)行人及相關(guān)中介統(tǒng)籌準備，包括： ? 董事會決議、股東大會決議 ? 發(fā)行人的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、發(fā)起人協(xié)議、發(fā)起人或主要股東的營業(yè)執(zhí)照或有關(guān)身份證明文件、公司章程（草案） ? 募集資金投資項目的審批、核準或備案文件 ? 發(fā)行人資產(chǎn)評估報告、驗資報告、發(fā)行人大股東或控股股東最近一年及一期的原始財務(wù)報表及審計報告、特許經(jīng)營權(quán)證書 ? 有關(guān)消除或避免同業(yè)競爭的協(xié)議以及發(fā)行人的控股股東和實際控制人出具的相關(guān)承諾 ? 國有資產(chǎn)管理部門出具的國有股權(quán)設(shè)置批復(fù)文件及商務(wù)部出具的外資股確認文件 ? 發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營和募集資金投資項目符合環(huán)境保護要求的證明文件（重污染行業(yè)的發(fā)行人需提供省級環(huán)保部門出具的證明文件） ? 重要合同、保薦協(xié)議和承銷協(xié)議、特定行業(yè)（或企業(yè)）的管理部門出具的相關(guān)意見等 演講完畢，謝謝觀看！
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