企業(yè)上市全過(guò)程流程介紹修改版(部分參考網(wǎng)上資料整理)-資料下載頁(yè)
2025-01-12 19:52本頁(yè)面
【正文】 募投項(xiàng)目涉及固定資 產(chǎn)投資時(shí)。 4 稅收征管部門 1. 母公司及子公司最近三年及一期納稅情況的證明； 2. 公司整體變更為股份公司及股權(quán)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中的稅收問(wèn)題。 包括地稅與國(guó)稅。 5 勞保部門 發(fā)行人及子公司最近三年及一期養(yǎng)老、醫(yī)療等五險(xiǎn)繳納情況的說(shuō)明； 發(fā)行人及子公司最近三年沒(méi)有因違反勞動(dòng)社會(huì)保障法律、行政法規(guī)受到行政處罰的情況說(shuō)明。 6 公積金管理部門 發(fā)行人及其子公司最近三年及一期住房公積金開(kāi)戶 及繳納情況的說(shuō)明 7 海關(guān) 發(fā)行人及子公司最近三年進(jìn)出口業(yè)務(wù)遵守海關(guān)管理 法律、法規(guī)及規(guī)章情況的說(shuō)明。 如有進(jìn)出口業(yè)務(wù) 上市進(jìn)程可能涉及到的政府部門審批（續(xù)） 序號(hào) 政府部門 審批內(nèi)容 備注 8 省級(jí)人民政府 證監(jiān)會(huì)審核首發(fā)申請(qǐng)材料時(shí)，將征求其意見(jiàn)。 9 證監(jiān)局 輔導(dǎo)備案及驗(yàn)收。 10 國(guó)土資源部 證監(jiān)會(huì)審核首發(fā)申請(qǐng)材料時(shí)，將征求發(fā)行人及其子 公司的房地產(chǎn)業(yè)務(wù)是否遵守土地管理法律、法規(guī)、 規(guī)章及政策的核查。 如有房地產(chǎn)業(yè)務(wù) 11 土地管理部門 發(fā)行人及子公司房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目土地使用權(quán)的取得及持有符合國(guó)家招拍掛政策及閑置土地處理政策的說(shuō)明； 發(fā)行人及子公司沒(méi)有違反土地管理法律、行政法規(guī)受到處罰的情況說(shuō)明。 如有房地產(chǎn)業(yè)務(wù) 12 證監(jiān)會(huì)、銀 監(jiān)會(huì)、保監(jiān) 會(huì)、央行等 特定行業(yè) 管理部門 特定行業(yè)的特殊要求 主要是銀行、券商、保險(xiǎn)公司上市所需 第五部分 證監(jiān)會(huì)審核重點(diǎn)關(guān)注的部分問(wèn)題 44 重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題 ——發(fā)行人基本情況 45 45 46 重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題 —— 公司股權(quán)的規(guī)范性 重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題 —— 土地問(wèn)題 47 47 土地問(wèn)題直接涉及到企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與社會(huì)公眾利益的契合情況 重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題 —— 業(yè)務(wù)與技術(shù) 48 48 重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題 —— 環(huán)保問(wèn)題 49 49 環(huán)保問(wèn)題直接涉及到企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與社會(huì)公眾利益的契合情況 重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題 —— 勞動(dòng)用工的合法合規(guī)性 50 50 員工勞動(dòng)合同簽訂情況以及其合法福利的保障，是發(fā)行審核中關(guān)注的重要問(wèn)題之一，也是涉及到企業(yè)中長(zhǎng)期發(fā)展中的人力資源保障問(wèn)題，需要保持高度關(guān)注 重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題 —— 同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易 51 51 重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題 —— 規(guī)范和減少關(guān)聯(lián)交易，消除同業(yè)競(jìng)爭(zhēng) 52 52 重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題 —— 上市前擬整合資產(chǎn)的規(guī)模及盈利情況對(duì)申報(bào)期的影響 53 53 重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題 —— 管理層人員 54 54 重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題 —— 組織結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制 55 55 重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題 —— 財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì) 56 56 57 重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題 —— 稅收問(wèn)題 重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題 —— 業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo) 58 58 重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題 —— 梳理公司發(fā)展戰(zhàn)略，突出主營(yíng)業(yè)務(wù) 59 59 明晰合適的發(fā)展戰(zhàn)略是關(guān)乎公司中長(zhǎng)期發(fā)展的重要任務(wù) 重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題 —— 募集資金運(yùn)用 60 60 61 重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題 —— 募集資金投資項(xiàng)目 重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題 —— 風(fēng)險(xiǎn)因素及其他重要事項(xiàng) 62 62 第六部分 申報(bào)文件的制作 63 文件制作的分工協(xié)調(diào)及各板要求的異同 64 64 責(zé)任方 主板、創(chuàng)業(yè)板共同要求的 主要文件 主板單獨(dú)要求的相關(guān)文件 創(chuàng)業(yè)板單獨(dú)要求的相關(guān)文件 保薦機(jī)構(gòu) 招股說(shuō)明書 、 發(fā)行公告 （ 發(fā)行前提供 ） 、 申請(qǐng)報(bào)告 、 發(fā)行保薦書 、保薦工作報(bào)告等 （ 1） 招股說(shuō)明書 （ 摘要 ） ； （ 2） 全體董事對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件真實(shí)性 、 準(zhǔn)確性和完整性的承諾書 （ 1） 招股說(shuō)明書確認(rèn)意見(jiàn)；（ 2） 發(fā)行保薦書中包括發(fā)行人成長(zhǎng)性專項(xiàng)意見(jiàn)； （ 3） 股本演變情況說(shuō)明及確認(rèn)意見(jiàn)； （ 4） 全體董事 、 監(jiān)事 、 高級(jí)管理人員對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件真實(shí)性 、 準(zhǔn)確性和完整性的承諾書 律師 法律意見(jiàn)書 、 律師工作報(bào)告 、 產(chǎn)權(quán)證書清單 （ 需律師鑒證 ） 等 關(guān)于發(fā)行人董事 、 監(jiān)事 、 高級(jí)管理人員 、 發(fā)行人控股股東和實(shí)際控制人在相關(guān)文件上簽名蓋章的真實(shí)性的鑒證意見(jiàn) 會(huì)計(jì)師 財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告 、 內(nèi)部控制鑒證報(bào)告 、 非經(jīng)常性損益明細(xì)表 、原始財(cái)務(wù)報(bào)表及差異說(shuō)明 、 納稅情況說(shuō)明等 ? 全部申請(qǐng)文件由保薦機(jī)構(gòu)進(jìn)行協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌 ? 相關(guān)文件的主要責(zé)任方及各板要求的異同如下表所示： 其他文件 65 65 ? 其他相關(guān)文件由保薦機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)發(fā)行人及相關(guān)中介統(tǒng)籌準(zhǔn)備，包括： ? 董事會(huì)決議、股東大會(huì)決議 ? 發(fā)行人的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、發(fā)起人協(xié)議、發(fā)起人或主要股東的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或有關(guān)身份證明文件、公司章程（草案） ? 募集資金投資項(xiàng)目的審批、核準(zhǔn)或備案文件 ? 發(fā)行人資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、發(fā)行人大股東或控股股東最近一年及一期的原始財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)證書 ? 有關(guān)消除或避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的協(xié)議以及發(fā)行人的控股股東和實(shí)際控制人出具的相關(guān)承諾 ? 國(guó)有資產(chǎn)管理部門出具的國(guó)有股權(quán)設(shè)置批復(fù)文件及商務(wù)部出具的外資股確認(rèn)文件 ? 發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和募集資金投資項(xiàng)目符合環(huán)境保護(hù)要求的證明文件（重污染行業(yè)的發(fā)行人需提供省級(jí)環(huán)保部門出具的證明文件） ? 重要合同、保薦協(xié)議和承銷協(xié)議、特定行業(yè)（或企業(yè)）的管理部門出具的相關(guān)意見(jiàn)等 演講完畢，謝謝觀看！
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