【正文】 的那部分存款。 一般規(guī)定補(bǔ)償余額為貸款額度的 10％。目的：第一是保證放款的安全；第二是為了補(bǔ)償貸款的費(fèi)用，如借款人在貸款銀行留存了補(bǔ)償余額，就可不必支付承諾。 隱含價(jià)格：非貨幣性內(nèi)容。規(guī)定一些附 加條款（禁止性的和義務(wù)性的條款，客戶必須遵守。） 云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院 四、 商業(yè)銀行貸款定價(jià)的原則 利潤(rùn)最大化原則 保證貸款安全原則 擴(kuò)大市場(chǎng)份額原則 維護(hù)銀行形象原則 金融產(chǎn)品的定價(jià)目標(biāo)： ●求生存：先求生存，再求發(fā)展 ●求利潤(rùn)最大化 ●鞏固和擴(kuò)大市場(chǎng)份額 云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院 五、影響貸款定價(jià)的因素 銀行的資金成本 貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度 借款人的平均收益率 貸款期限的長(zhǎng)短 銀行貸款的目標(biāo)收益率 云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院 貸款的供求狀況 借款人的信用等級(jí)及與銀行的關(guān)系 基準(zhǔn)利率的高低 銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)程度 通貨膨脹率 1中央銀行的貨幣政策 其它：擔(dān)保因素；給客戶選擇權(quán)的多少 云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院 六、選擇適合的貸款定價(jià)模式 （一）成本加成模式 此模式認(rèn)為任何一筆貸款的利率應(yīng)包括以下四個(gè)部分，才算“有利可圖”： 資金成本。銀行為籌集貸款資金所發(fā)生的成本。 貸款費(fèi)用，又稱“非資金性操作成本”。如對(duì)借款人進(jìn)行信用調(diào)查、信用分析所發(fā)生的費(fèi)用；抵押物鑒別、估價(jià)費(fèi)用；貸款資料、文件的工本費(fèi)用、整理保管費(fèi)用；信貸人員的工資、福利和津貼；專用器具和設(shè)備的折舊費(fèi)用等。 風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)。由于貸款的對(duì)象、期限、種類、保障程度各不相同，所以每筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度各不相同。貸款價(jià)格中必須考慮風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)，否則銀行就不如將貸款資金用于購(gòu)買無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的國(guó)庫(kù)券了。一般來(lái)說(shuō)，貸款定價(jià)中考慮的風(fēng)險(xiǎn)因素有：Ａ、違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)。Ｂ、期限風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)。 目標(biāo)收益。為銀行股東提供一定的資本收益率所必需的利潤(rùn)水平。 貸款保本價(jià)格 =資金成本十貸款費(fèi)用十風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi) 貸款保利價(jià)格 =資金成本十貸款費(fèi)用十風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)十目標(biāo)收益 云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院 ? 成本加成定價(jià)模式簡(jiǎn)要評(píng)價(jià) （ 1）成本加成定價(jià)模式屬于“內(nèi)向型”定價(jià)模式。它主要從銀行自身角度出發(fā)，考慮到業(yè)務(wù)的成本、費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)。貸款定價(jià)與商業(yè)銀行的資金成本、貸款費(fèi)用、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成正比。其缺點(diǎn)在于從自身角度出發(fā)，忽略了與客戶的互動(dòng)關(guān)系以及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)，容易使定價(jià)脫離市場(chǎng)，造成客戶流失和市場(chǎng)份額下降。 （ 2）成本加成模式屬于“單筆貸款定價(jià)”模式。它主要用于單筆貸款的定價(jià)，思路簡(jiǎn)潔，對(duì)象明確。但事實(shí)上，商業(yè)銀行與客戶的關(guān)系并不是單一的貸款關(guān)系，在此之外還有其他業(yè)務(wù)往來(lái)。此模式容易造成貸款定價(jià)中的逆向選擇和短期行為，忽略業(yè)務(wù)的全方位拓展，不利于建立穩(wěn)定的客戶關(guān)系。 （ 3）成本加成模式對(duì)基礎(chǔ)工作的要求很高，需要成本核算系統(tǒng)精確地歸集和分配成本。但事實(shí)上，做到這一點(diǎn)有一定難度，由于銀行產(chǎn)品是多樣化的，信貸業(yè)務(wù)之中也可能包含著諸多其他服務(wù)，因此，在成本分配和歸集上難以達(dá)到要求。 （ 4）成本加成模式要求對(duì)風(fēng)險(xiǎn)（包括違約風(fēng)險(xiǎn)、期限風(fēng)險(xiǎn)及其他相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)）有準(zhǔn)確的評(píng)估。但風(fēng)險(xiǎn)的特性是不確定性，如何精確地估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)課題。它不僅要求建立健客戶基礎(chǔ)信息資料，推行信用評(píng)級(jí)制度，還要有一批具有豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估人才。但現(xiàn)實(shí)與此有較大差距。 云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院 （二）基準(zhǔn)利率加點(diǎn)模式 這是銀行業(yè)廣泛采用的貸款定價(jià)方法，其具體操作程序是： 選擇某種基準(zhǔn)利率為“基價(jià)”，為具有不同信用等級(jí)或風(fēng)險(xiǎn)程度的顧客確定不同水平的利差，一般方式是在基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上“加點(diǎn)”，或乘上一個(gè)系數(shù)。 貸款利率 =基準(zhǔn)利率十風(fēng)險(xiǎn)加點(diǎn)（或減風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)） 貸款利率 =基準(zhǔn)利率（ 1十系數(shù)） 云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院 基準(zhǔn)利率加點(diǎn)模式簡(jiǎn)要評(píng)價(jià) （ 1）基準(zhǔn)利率加點(diǎn)模式是“外向型” 的。它以市場(chǎng)一般價(jià)格水平為出發(fā)點(diǎn)，尋求適合本行的貸款價(jià)格。通過(guò)這種模式制定出的貸款價(jià)格更貼近市場(chǎng)，從而更具市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。 （ 2）基準(zhǔn)利率加點(diǎn)模式不能孤立地使用。在確定“風(fēng)險(xiǎn)加點(diǎn)”幅度時(shí)，應(yīng)充分考慮銀行的資金成本和可能的違約成本等。 云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院 （三）客戶盈利分析模式 此模式認(rèn)為銀行在為每筆貸款定價(jià)時(shí)，應(yīng)考慮客戶與本行的整體關(guān)系，即應(yīng)全面考慮客戶與銀行各種業(yè)務(wù)往來(lái)的成本和收益，因而可稱為“以銀－客整體關(guān)系為基礎(chǔ)的貸款定價(jià)模式”。 從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度看，銀行與某一客戶進(jìn)行業(yè)務(wù)往來(lái)，必須能夠保證“有利可圖”或至少不虧本。用公式表示為： 來(lái)源于某客戶的總收入 ≥為該客戶提供服務(wù)的成本＋銀行的目標(biāo)利潤(rùn) 鑒于貸款利息是銀行的主要收益來(lái)源，上式可變?yōu)椋? 貸款額利率期限－營(yíng)業(yè)稅及附加率＋其他服務(wù)收入－營(yíng)業(yè)稅及附加率 ≥為該客戶提供服務(wù)發(fā)生的總成本＋銀行的目標(biāo)利潤(rùn) 在上式中，若將“利率”視為未知數(shù)，其余視為已知因素，便可得出貸款保本利率和保利利率的計(jì)算公式。 云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院 第五節(jié) 貸款審查、審批 一、貸款審查 （一）基本要素審查 借款人及擔(dān)保人有關(guān)資料是否齊備；貸款調(diào)查資料是否齊全。 （二）主體資格的審查 （三）財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況審查 （四）國(guó)家政策、信貸政策審查 （五）信貸風(fēng)險(xiǎn)的審查 （六）擔(dān)保審查 （七）綜合效益審查 云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院 審查報(bào)告的內(nèi)容 借款人基本情況 借款人財(cái)務(wù)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理、經(jīng)營(yíng)效益和市場(chǎng)評(píng)價(jià) 貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)防范措施 提出明確的審查結(jié)論意見 云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院 二、貸款審批 據(jù)貸款的授權(quán)狀況，報(bào)相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員審批。 是否按程序進(jìn)行審批 是否體現(xiàn)前后臺(tái)分離 信貸人員是否進(jìn)行了充分的信貸調(diào)查 貸款方式、貸款安排是否符合銀行的貸款要求。 云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院 第六節(jié) 簽訂貸款合同 一、貸款合同包括的內(nèi)容 當(dāng)事人的名稱（姓名）和住所；貸款種類；幣種；貸款用途；貸款金額；貸款利率；貸款期限（或還款期限）；貸款支付方式；還款方式；借貸雙方的權(quán)利與義務(wù)；擔(dān)保方式；違約責(zé)任；雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。 云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院 二 、簽貸款合同的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)（教材 114115） 合同當(dāng)事人未在規(guī)定的銀行 (信用社 )營(yíng)業(yè)場(chǎng)所當(dāng)面簽署。 合同主體不真實(shí)，合同簽訂的當(dāng)事人非實(shí)際借款人和擔(dān)保人。 各類申請(qǐng)書、合同、通知書、清單、協(xié)議等使用不規(guī)范，或內(nèi)容填寫不齊全、不準(zhǔn)確或簽字不真實(shí)。 合同文本使用錯(cuò)誤。 非格式化文本未經(jīng)法律部門審查，存在歧義和瑕疵。 合同文本簽字、簽章不合法。 主從合同之間無(wú)法律關(guān)系。 云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院 三、 簽合同的風(fēng)險(xiǎn)防控措施 在制定合同文本時(shí)，要充分考慮其風(fēng)險(xiǎn)控制，嚴(yán)格按照合法合規(guī)、公平公正，要素齊全、權(quán)責(zé)明確，通俗易懂、確保安全，方便適用、符合實(shí)際的原則，在律師或其他法律專業(yè)人員的協(xié)助下擬定、修改和完善。 要根據(jù)具體信貸業(yè)務(wù)的特點(diǎn)選擇合同文本。 自然人客戶類合同文本，法人客戶類合同文本。合同文本的填寫應(yīng)當(dāng)符合以下要求： ①統(tǒng)一設(shè)計(jì)編號(hào)規(guī)則，避免編號(hào)重復(fù)或混亂，確保借款合同和擔(dān)保憑證、展期協(xié)議和借款合同之間的對(duì)應(yīng)。 ②合同各方當(dāng)事人必須使用法定稱謂，不得使用簡(jiǎn)稱、綽號(hào)和化名等。 ③合同內(nèi)容填寫必須嚴(yán)謹(jǐn)、周密，當(dāng)事人協(xié)商后作出選擇和填充，凡是未選擇和填充的空白欄都應(yīng)以斜線劃去，不得留有空白，避免產(chǎn)生歧義。 ④合同內(nèi)容應(yīng)當(dāng)使用鋼筆、簽字筆填寫或使用打印機(jī)打印，不得使用鉛筆填寫。 合同簽訂需要補(bǔ)充條款的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定程序和要求辦理。 合同簽訂必須在規(guī)定的銀行營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，由銀行工作人員和借款人、保證人、抵押人、共有人、質(zhì)押人的法定代表人或授權(quán)委托人在合同上簽字、蓋章，核對(duì)預(yù)留印鑒，確保簽訂的合同真實(shí)、有效。 云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院 第七節(jié) 貸款的發(fā)放 一、審核借款憑證 ●銀行應(yīng)根據(jù)合同內(nèi)容填借款憑證。 借款合同、借款憑證的相應(yīng)欄目必須保持一致，真實(shí)、全面、完整的填寫，合同和憑證的簽章必須一致。 ●保證人、抵押人、出質(zhì)人各方簽章簽字 ●借款日和到期日必須連貫、貸款的發(fā)放日、到 期日應(yīng)與借款合同必須一致。 二、變更提款計(jì)劃及承擔(dān)費(fèi)的收起 三、監(jiān)督提款進(jìn)度 云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院 第八節(jié) 貸款后管理 一、貸后管理的主要內(nèi)容 貸后檢查：信貸人員自查；主管領(lǐng)導(dǎo)檢查 銀行內(nèi)部稽核；外部審計(jì)。 貸款質(zhì)量分類與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 貸款本息到期收回 不良貸款管理 云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院 貸后管理風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn) 信貸資金的流向 。信貸資金未按合同約定用途使用，挪作他用。 早期報(bào)警信號(hào)。 對(duì)借款人、擔(dān)保人財(cái)務(wù)狀況、資信狀況和經(jīng)營(yíng)狀況的惡化早期預(yù)警信號(hào)沒(méi)有進(jìn)行有效識(shí)別及報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)未及時(shí)提出風(fēng)險(xiǎn)化解方案。 信貸人員不盡職盡責(zé)，對(duì)貸款未進(jìn)行認(rèn)真貸后檢查，對(duì)借款人惡意騙貸，套取銀行資金行為沒(méi)有及時(shí)發(fā)現(xiàn)。 信貸人員與借款人員相互串通，由借款人提前在貸后檢查表簽章，偽造貸后檢查記錄，造成信貸資金失控。 信貸檔案。 信貸檔案沒(méi)有集中管理或管理不規(guī)范，導(dǎo)致信貸檔案缺失、毀損或失竊。 云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院 二、 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類（貸款五級(jí)分類） 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類是指按照風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為不同檔次的過(guò)程。通過(guò)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)達(dá)到以下目標(biāo) ： ●揭示貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款的質(zhì)量； ●發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問(wèn)題，加強(qiáng)信貸管理； ●為判斷呆賬準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。 云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院 （一）貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn) 以美國(guó)為代表，把貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五級(jí)， 這種方法是以風(fēng)險(xiǎn)為依據(jù)的貸款分類方法 。 加拿大、東南亞的多數(shù)監(jiān)管當(dāng)局及大多數(shù)東歐轉(zhuǎn)軌國(guó)家都采用了這一模式。香港金融管理局在 1994年也選擇了美國(guó)的五級(jí)分類法。 云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院 澳大利亞和新西蘭的做法，即按照貸款是否計(jì)息， 把貸款劃分為正常和受損害兩部分 ，而后者又細(xì)分為停止計(jì)息、重組以及執(zhí)行抵押保證后收回的貸款。這種分類方法可以看作以期限為依據(jù)的分類方法。 一些歐洲國(guó)家的做法，這些國(guó)家的監(jiān)管當(dāng)局一般不對(duì)金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)分類作出規(guī)定，這些國(guó)家更傾向于依靠金融機(jī)構(gòu)自身對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量的判斷和對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)采取的措施。 云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院 分類的結(jié)果要揭示揭示 ●貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款的質(zhì)量； ●發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問(wèn)題，加強(qiáng)信貸管理； ●為判斷呆賬準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。 云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院 我國(guó)的分類法 1998年以前，我國(guó)實(shí)行的貸款分類方法基本上是沿襲財(cái)政部 1993年《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》中的規(guī)定，以貸款期限為基礎(chǔ)，把貸款分為正常、逾期、呆滯、呆賬， 后三類合稱為不良貸款（簡(jiǎn)稱“一逾兩呆”分類法，又稱“貸款四級(jí)分類”）。 云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院 一逾兩呆的劃分以合同逾期期限為準(zhǔn)。 1988年時(shí)規(guī)定 逾期１天 ，貸款為逾期貸款 ，超過(guò)１年 ，貸款為呆滯貸款 。 1996年出臺(tái)的貸款通則，對(duì)逾期和呆滯貸款的定義作了修改，貸款過(guò)期一天即為逾期，逾期雖未滿兩年，但企業(yè)停產(chǎn)、項(xiàng)目下馬，也可劃分為呆滯。 2023年 8月 ，根據(jù)中國(guó)人民銀行的規(guī)定 ，呆滯貸款的起計(jì)期限由逾期超過(guò)１年調(diào)整為超過(guò) 180天。 呆賬貸款的認(rèn)定則要按照財(cái)政部規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行判斷與認(rèn)定。 云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院 呆賬貸款：（ 8種情況列為呆賬） ①借款人和擔(dān)保人已經(jīng)依法宣告破產(chǎn)。經(jīng)法定清償后，仍不能還清貸款； ②借款人死亡，或依照《中華人民共和國(guó)民法通則》的規(guī)定，宣告失蹤或死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍未能還清的貸款； ③借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無(wú)力償還的部分或全部貸款； ④經(jīng)國(guó)務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的逾期貸款； ⑤借款人被依法撤銷、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，經(jīng)確認(rèn)無(wú)法還清的 ⑥借款人雖未依法終止法人資格，但生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)已經(jīng)停止，且借款