【正文】 0 , 00060 , 00070 , 00008 實際 09 實際 10 預算 09 年 11 月止 10 年 11 月止其他銷售成本分析 其他銷售成本 費率項 目 08 實際 09 實際 10 預算 09 年 11 月止 10 年 11 月止 預算完成率運費 24,151 19,524 32,902 17,334 17,784 %三包服務費 10,670 14,082 17,719 12,888 20,166 %三包賠償費 8,086 6,572 10,656 5,516 8,512 %其他銷售成本 42,908 40,178 61,277 35,737 46,461 %費率 % % % % %三包服務費率 % % % % %三包賠償費率 % % % % %銷售收入 926,838 1,018,238 1,291,731 897,951 1,415,891 %銷售費用變動情況 Fluctuation of sales expense 77 %116 %129 %89 %227 %81 %82 %114 %28 %60 %78 %88 % 92 %110 % 112 %130 %102 % 145 %107 %82 %101 %94 %53 %128 %59 %69 %0 %50 %100 %150 %200 %250 %合并 柳工 挖掘機 配件 江陰 江蘇 柳叉 上叉 天津 印度 澳洲 北美 安徽銷售費用與銷售收入 預算率比較銷售費用預算率 銷售收入預算率項目 合計 國內(nèi)營銷 國際營銷 路面 股司其他 挖掘機 江陰 江蘇 柳叉 上叉 天津 安徽三包賠償、三包運費 8 ,59 6 275 161 85 2 ,25 6 5 ,50 9 15 89 34 69 80 三包服務費 2 0 ,16 6 1 8 ,79 6 737 58 298 45 35 32 92 小計 2 8 ,76 2 1 9 ,07 1 898 143 2 ,25 6 5 ,50 9 298 60 89 70 101 172 2 0 1 0 年預算 2 8 ,37 4 1 7 ,80 8 2 ,56 6 139 1 ,63 8 4 ,36 7 62 126 61 43 476 490 費用預算率 101% 107% 35% 102% 138% 126% 482% 48% 146% 164% 21% 35%收入預算率 110% 118% 70% 76% 116% 130% 145% 107% 82% 101% 94% 69%銷售費用變動情況 Fluctuation of sales expense ?股份公司： 國際營銷 _三包費偏低，僅為預算 35% ?江蘇、天津、安徽公司： 三包費用發(fā)生不均衡，年底需要合理計提，避免明年支付今年的費用。 ?江陰公司： 三包費全年預算 62萬，實際發(fā)生 298萬，其中：上年發(fā)生本年報賬 ，超預算支出。 銷售費用變動情況 ——國內(nèi)營銷 Fluctuation of sales expense 22 , 440 22 , 81430 , 95718 , 75627 , 2123 . 3 %3 . 0 %3 . 3 % 2 . 6 % 2 . 5 %0 . 0 %0 . 5 %1 . 0 %1 . 5 %2 . 0 %2 . 5 %3 . 0 %3 . 5 %4 . 0 %05 , 00010 , 00015 , 00020 , 00025 , 00030 , 00035 , 00008 實際 09 實際 10 預算 09 年 11 月止 10 年 11 月止銷售費用分析銷售費用 費率項目 08實際 09實際 10預算 09年11月止 10年11月止 預算完成率 同比增長率人工費用 2, 597 3, 663 4, 590 3, 123 4, 184 91. 2% 34. 0%差旅費 1, 167 1, 061 1, 221 931 767 62. 8% 17. 6%辦公費 952 964 1, 166 757 767 65. 8% 1. 3%營銷費用 4, 677 3, 363 5, 377 3, 067 3, 506 65. 2% 14. 3%業(yè)務招待費 230 181 183 124 142 77. 5% 14. 1%其他 52 71 613 40 321 52. 4% 710. 7%三包服務費 10, 489 13, 021 17, 078 10, 615 17, 303 101. 3% 63. 0%三包賠償費 2, 276 489 730 100 221 30. 3% 121. 9%銷售費用 22, 440 22, 814 30, 957 18, 756 27, 212 87. 9% 45. 1%費率 3. 3% 3. 0% 3. 3% 2. 6% 2. 5%銷售收入 672, 222 772, 491 932, 282 728, 667 1, 102, 357 118. 2% 51. 3%折扣 2, 894 7, 433 0 4, 483 10,197 0. 0% 127. 5%運費 16, 243 13, 912 24, 191 11, 065 25, 504 105. 4% 130. 5%22 , 440 22 , 81430 , 95718 , 75627 , 2123 . 3 %3 . 0 %3 . 3 % 2 . 6 % 2 . 5 %00112233405 , 00010 , 00015 , 00020 , 00025 , 00030 , 00035 , 00008 實際 09 實際 10 預算 09 年 11 月止 10 年 11 月止銷售費用分析銷售費用 費率銷售費用變動情況 ——國際營銷 Fluctuation of sales expense 11 , 00110 , 38516 , 9417 , 77411 , 9077 . 3 %9 . 1 %8 . 7 % 8 . 4 %8 . 7 %0 . 0 %1 . 0 %2 . 0 %3 . 0 %4 . 0 %5 . 0 %6 . 0 %7 . 0 %8 . 0 %9 . 0 %10 . 0 %02 , 0004 , 0006 , 0008 , 00010 , 00012 , 00014 , 00016 , 00018 , 00008 實際 09 實際 10 預算 09 年 11 月止 10 年 11 月止銷售費用分析銷售費用 費率項目 08實際 09實際 10預算 09年11月止 10年11月止 預算完成率 同比增長率人工費用 1, 103 1, 805 2, 318 1, 209 1, 914 82. 6% 58. 4%差旅費 1, 088 1, 428 1, 507 1, 416 1, 286 85. 3% 9. 2%辦公費 663 611 376 286 426 113. 5% 49. 0%營銷費用 1, 693 1, 680 2, 878 1, 570 2, 081 72. 3% 32. 5%業(yè)務招待費 154 116 158 64 98 61. 8% 53. 0%其他 481 253 630 336 601 95. 3% 79. 0%運費 5, 734 4, 212 6, 508 2, 708 4, 664 71. 7% 72. 2%三包服務費 69 281 2, 566 186 686 26. 7% 269. 4%三包運費 17 0 0 0 152 0. 0% 0. 0%銷售費用 11, 001 10, 385 16, 941 7, 774 11, 907 70. 3% 53. 2%費率 7. 3% 9. 1% 8. 7% 8. 4% 8. 7%銷售收入 150, 799 114, 086 194, 716 92, 272 136, 142 69. 9% 47. 5%11 , 00110 , 38516 , 9417 , 77411 , 9077 . 3 %9 . 1 %8 . 7 % 8 . 4 %8 . 7 %02 , 0004 , 0006 , 0008 , 00010 , 00012 , 00014 , 00016 , 00018 , 00008 實際 09 實際 10 預算 09 年 11 月止 10 年 11 月止銷售費用分析銷售費用管理費用 Administrative expense ?其他為倉庫經(jīng)費 、 上市費 、 董事會費 、 宣傳費 、 檢測費 、 安措費 、 綠化費等專項費用 。 39 , 11043 , 27558 , 61938 , 28257 , 4574 . 22 % 4 . 25 %4 . 54 %4 . 26 %4 . 06 %0 . 00 %1 . 00 %2 . 00 %3 . 00 %4 . 00 %5 . 00 %6 . 00 %7 . 00 %8 . 00 %010 , 00020 , 00030 , 00040 , 00050 , 00060 , 00070 , 00008 年實際 09 年實際 10 年預算 09 年 11 月止 10 年 11 月止管理費用分析管理費用 管理費率項目 08 年實際 09 年實際 10 年預算 09 年 11 月止 10 年 11 月止 預算完成率人工費用 17,468 19,471 23,932 17,132 24,551 %業(yè)務招待 563 582 670 463 587 %差旅費 1,455 1,635 1,988 1,381 1,929 %辦公費 4,920 4,525 7,381 3,986 5,249 %咨詢 /中介費 1,707 1,695 1,747 1,894 1,732 %研制費用 3,854 6,724 9,591 4,849 11,696 %稅費 2,903 2,767 3,856 2,618 4,023 %修理/安措費 4,881 4,622 5,605 4,661 4,757 %其他 1,362 1,253 3,850 1,298 2,936 %管理費用 39,110 43,275 58,619 38,282 57,457 %管理費率 % % % % %銷售收入 926,838 1,018,238 1,291,731 897,951 1,415,891 %財務費用 Finance expense 注：租賃公司貸款利息支出計入其銷售成本 部分自有資金內(nèi)部貸款利息收入沖減了利息支出 其他為保理費和現(xiàn)金折扣。 說明：本月止股司匯兌損失高達 721萬，主要是美元和歐元的應收由于匯率變化造成 項 目 08 年 09 年 10 年預算 09 年 11 月止 10 年 11 月止 預算完成率利息支出 8,076 4,862 5,030 5,024 2,151 %其中：貸款 5,370 3,061 3,223 2,151 可轉(zhuǎn)債 2,706 1,801 1,801減：存款利息收入 1,845 1,535 1,328 1,508 2,091匯兌凈損失 3,711 926 2,474 545 721 %銀行手續(xù)費 27 398 440 264 458 %貼現(xiàn)息 420 144 627 144 0 %其他 446 85 76 74 37 %財務費用 10,781 3,028 7,319 3,454 1,276 %費率 % % % % %銷售收入 926,838 1,018,238 1,291,731 897,951 1,415,891 %期末關聯(lián)單位付款情況 Major panies accounts receivable situation ?截止上期末，提前支付子公司貨款 1148萬元，應收利息 59萬元； ? 延期未付子公司貨款 ，應付利息 218萬元； ? 內(nèi)部貸款余額 ，實得利息 3,095萬元。 公司名稱 提前支付+ 結存貨款 收貸款息+ 付存款息 收貼現(xiàn)息+ 付貼現(xiàn)息 內(nèi)部貸款 內(nèi)部貸款利息( 扣除稅金)柳州柳工挖掘機有限公司 16,8 38 218 1,316江陰柳工道路機械有限公司