【正文】 ?江陰公司： 三包費全年預(yù)算 62萬，實際發(fā)生 298萬，其中：上年發(fā)生本年報賬 ，超預(yù)算支出。 ?8噸起重機銷量同比增長 90%，但成本上漲。 10 , 000 10 , 000 20 , 000 30 , 000 40 , 000 50 , 000 60 , 000 70 , 000 80 , 000 90 , 000 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月毛利影響因素趨勢圖 量差 價差 成本差 結(jié)構(gòu)差關(guān)鍵指標 產(chǎn)品毛利額及增長（裝載機） Key Indicators Product gross profit and growth (WL) ?與 09年同期相比，裝載機毛利貢獻來自銷量增長10,142臺。 820 , 9 3 9 1 , 289 , 2 4 0 401 , 4 5 9 20 , 5 0 1 46 , 3 4 1 0 200 , 000 400 , 000 600 , 000 800 , 000 1 , 000 , 000 1 , 200 , 000 1 , 400 , 000 09 年 量差 價差 結(jié)構(gòu)差 10 年銷售收入增長經(jīng)營因素圖項 目 裝載機WL挖掘機EX起重機CR壓路機R l e r攤鋪機PR銑刨機MP平地機GR滑移SSL兩頭忙HL叉車F k t推土機BD合計T o t a l單位收入 關(guān)鍵指標 產(chǎn)品毛利額及增長 Key Indicators Product gross profit and growth ?從經(jīng)營因素看，與 09年相比，毛利貢獻較大的因素是量的增長、成本的下降。 ?產(chǎn)品價格變化減少毛利，主要表現(xiàn)在 906C和 908C。 32 , 940 58 , 300 153 , 837 155 , 106 98 , 331 0 . 06 0 . 06 0 . 15 0 . 17 0 . 07 0 . 30 0 . 20 0 . 10 0 . 10 0 . 20 0 . 30 0 . 40 0 . 50 100 , 000 50 , 000 50 , 000 100 , 000 150 , 000 200 , 000 07 年 08 年 09 年 09 年 11 月止 10 年 11 月止經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量單位收入經(jīng)營現(xiàn)金流經(jīng)營凈現(xiàn)金流及單位收入經(jīng)營凈現(xiàn)金流關(guān)鍵指標 現(xiàn)金流量 Key indicators cash flow ?雖然凈利潤同比上升，但經(jīng)營活動現(xiàn)金流同比下降，主要受營運資金變動的影響 ?111月銷售快速增長，應(yīng)收賬款凈值 ；租賃銷售應(yīng)收凈值 ，比年初增加 ，增長214% 目錄 Directory 1 關(guān)鍵指標 Key indicators 2 生產(chǎn)成本 Cost of production 3 專項費用 —研制費用 Specific costs Development costs 4 期間費用 Period costs 專項費用 —固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn) Specific costs fixed assets, intangible assets 5 6 營運能力 Operating capacity 09 年 10 年 變動額 變動率30E 2,158 %835 934 %40B 281 %842 98 %50C 15,918 %855 5,998 %856 3,739 %862 21 %888 10 %合計/平均 29,157 %項目單臺成本 單臺成本可比產(chǎn)量成本分析 裝載機 Cost Analysis WL ?注： 09年 ——全年加權(quán)平均單位成本 ?可比平均單臺成本2023年較去年上漲 個百分點，其中主要由于 30E、 40B、 50C和 855可比產(chǎn)品成本上漲 293 217 1 1 1 33 4 , 1 4 0 9 1 1 39 62 61 5 , 1 2 1 1 . 1 % 1 . 4 %2 . 4 % 1 . 4 %1 . 5 %0 . 8 % 0 . 0 % 8 . 0 % 7 . 0 %1 . 0 % 1 0 . 0 %0 . 0 %1 0 . 0 %2 0 . 0 %3 0 . 0 %4 0 . 0 %5 0 . 0 %6 0 . 0 % 1 , 0 0 0 0 1 , 0 0 0 2 , 0 0 0 3 , 0 0 0 4 , 0 0 0 5 , 0 0 0 6 , 0 0 0 30E 835 40B 842 50C 855 856 862 888 裝載機裝載機可比產(chǎn)品成本變動總額變動金額 變動率成本變動因素分析 —— 50系列主要產(chǎn)品 成本分析 裝載機 Cost Analysis WL 產(chǎn)品 項目 2023年 2023年 差異直接材料 152,560 151,490 1,070 輔助材料 7,250 7,098 152 折舊 1,537 2,258 721 直接人工 6,441 5,680 760 間接人工 2,295 2,419 124 動力 1,824 2,104 280 固定制造費用 618 1,078 460 變動制造費用 4,736 3,680 1,056 合計（元） 177,261 175,808 1,453 產(chǎn)量（臺） 4,986 4,399 587直接材料 158,878 156,901 1,977 輔助材料 6,221 5,939 282 折舊 1,464 1,867 403 直接人工 5,883 5,093 790 間接人工 2,118 2,031 87 動力 1,799 1,798 1 固定制造費用 560 855 295 變動制造費用 2,937 3,075 138 合計（元） 179,859 177,559 2,300 產(chǎn)量（臺） 442 343 9964F00750002B001（ZL50C裝/濰柴/柳工橋箱/暖風/3方斗）64F01550002B003（39。 說明：本月止股司匯兌損失高達 721萬，主要是美元和歐元的應(yīng)收由于匯率變化造成 項 目 08 年 09 年 10 年預(yù)算 09 年 11 月止 10 年 11 月止 預(yù)算完成率利息支出 8,076 4,862 5,030 5,024 2,151 %其中：貸款 5,370 3,061 3,223 2,151 可轉(zhuǎn)債 2,706 1,801 1,801減：存款利息收入 1,845 1,535 1,328 1,508 2,091匯兌凈損失 3,711 926 2,474 545 721 %銀行手續(xù)費 27 398 440 264 458 %貼現(xiàn)息 420 144 627 144 0 %其他 446 85 76 74 37 %財務(wù)費用 10,781 3,028 7,319 3,454 1,276 %費率 % % % % %銷售收入 926,838 1,018,238 1,291,731 897,951 1,415,891 %期末關(guān)聯(lián)單位付款情況 Major panies accounts receivable situation ?截止上期末，提前支付子公司貨款 1148萬元，應(yīng)收利息 59萬元； ? 延期未付子公司貨款 ，應(yīng)付利息 218萬元； ? 內(nèi)部貸款余額 ，實得利息 3,095萬元。 5 , 1 8 6 5 , 4 8 4 2 , 8 8 5 813 3 , 1 2 2 278 0 1 , 000 2 , 000 3 , 000 4 , 000 5 , 000 6 , 000 7 , 000 8 , 000 9 , 000 10 , 000 09 年 量差 價差 成本差 結(jié)構(gòu)差 10 年起重機毛利增長經(jīng)營因素圖12 . 0 %8 . 5 %0 . 7 %2 . 5 %1 . 6 %0 . 0 %2 . 0 %4 . 0 %6 . 0 %8 . 0 %10 . 0 %12 . 0 %14 . 0 %09 年 價差 成本差 結(jié)構(gòu)差 10 年起重機毛利增長經(jīng)營因素圖關(guān)鍵指標 主要產(chǎn)品毛利率變動 Key Indicators Product gross profit rate fluctuation ?09年同期收入＝全年平均單位收入 同期銷量； 09年同期成本＝全年平均單位成本 同期銷量 ?綜合毛利率 % 注：同期收入、成本 ——分國內(nèi)和國際 ?說明：叉車是按到岸價核算的機型（即價格中包含運費），現(xiàn)在假設(shè)運費支出 =運費收入，則叉車收入 =含運費收入 運費支出 即收入為 26,918萬元，毛利為 1,060萬元，毛利率為 % ?說明：裝載機中 CLG808/855/50C/40B部分是按到岸價核算的機型（即價格中包含運費，現(xiàn)在假設(shè)運費支出 =運費收入，則收入為 850,908萬元，毛利為 208,841萬元，毛利率為 %。 121 , 4 2 8 214 , 1 7 1 46 , 0 1 3 27 , 4 8 9 16 , 1 7 7 0 50 , 000 100 , 000 150 , 000 200 , 000 250 , 000 09 年 量差 價差 成本差 10 年裝載機毛利增長經(jīng)營因素圖20 . 8 %25 . 0 %2 . 5 %1 . 5 % 0 . 3 %0 . 0 %5 . 0 %10 . 0 %15 . 0 %20 . 0 %25 . 0 %30 . 0 %09 年 價差 成本差 結(jié)構(gòu)差 10 年裝載機毛利率增長經(jīng)營因素圖關(guān)鍵指標 產(chǎn)品毛利額及增長（挖掘機） Key Indicators Product gross profit and growth (EX) ?與 09年同期相比， 挖掘機毛利貢獻主要來自銷量增長2,420臺。XX有限公司 Guangxi Liugong Machinery Co., Ltd. 11月合并報表分析 Consolidated Analysis in No