某公司全面預算管理操作介紹-資料下載頁
2025-01-07 11:39本頁面
【正文】 標和要求，結(jié)合本部門實際情況及預算年度各方面條件變化，提出本部門詳細的預算方案報財務部，并把涉及到歸口部門的數(shù)據(jù)傳報有關歸口部門。 二、 xx公司全面預算的實施過程 ? （一）全面預算的編制 ? 審查平衡。財務部對各職能部門上報的預算方案進行審查、匯總，提出綜合平衡建議。對審查、平衡過程中對不符合目標利潤的事項由預算委員會負責協(xié)調(diào)，并反饋給有關部門予以修正。 二、 xx公司全面預算的實施過程 ? （一）全面預算的編制 ? 審議批準。財務部依據(jù)各職能部門經(jīng)過修正調(diào)整的預算，編制公司預算期財務預算方案，并上報預算委員會，提交公司總經(jīng)理辦公會審議批準。 二、 xx公司全面預算的實施過程 ? （一）全面預算的編制 ? 下達執(zhí)行。由預算委員會將總經(jīng)理辦公會審議批準的下年度財務預算下達各職能部門執(zhí)行。 ? 財務部按規(guī)定向國資委及總公司填報預算報表及預算管理的有關情況分析說明。 二、 xx公司全面預算的實施過程 ? （二）預算的調(diào)整 ? 公司下達執(zhí)行的財務預算一般不允許調(diào)整。每年 8月份，根據(jù)實際經(jīng)營情況，如果有大變化需要調(diào)整財務預算，應由預算執(zhí)行單位向預算委員會提出報告，說明前段預算執(zhí)行情況，客觀因素變化對完成預算所造成的影響，調(diào)整財務預算的幅度等，經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議批準后，方可進行調(diào)整。 二、 xx公司全面預算的實施過程 ? （二）預算的調(diào)整 ? 對不影響公司財務預算目標的業(yè)務預算、資本預算、籌資預算預算執(zhí)行部門可采用彈性預算機制適時進行調(diào)整，但要保證公司財務預算目標的實現(xiàn)。 二、 xx公司全面預算的實施過程 ? （三）預算的執(zhí)行 ? 公司預算一經(jīng)批復下達，各職能部門必須認真貫徹組織實施，分解落實到班組，崗位或個人，建立一個全方位執(zhí)行預算的責任體系。 ? 預算委員會對預算執(zhí)行中的偏差，要充分、客觀地分析產(chǎn)生差異的原因，提出相應的解決辦法，改進措施及合理化建議，報總經(jīng)理辦公會研究討論。 謝謝大家！ 本資料來源
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