某公司全面預(yù)算管理操作介紹-資料下載頁(yè)
2025-01-07 11:39本頁(yè)面
【正文】 標(biāo)和要求，結(jié)合本部門實(shí)際情況及預(yù)算年度各方面條件變化，提出本部門詳細(xì)的預(yù)算方案報(bào)財(cái)務(wù)部，并把涉及到歸口部門的數(shù)據(jù)傳報(bào)有關(guān)歸口部門。 二、 xx公司全面預(yù)算的實(shí)施過(guò)程 ? （一）全面預(yù)算的編制 ? 審查平衡。財(cái)務(wù)部對(duì)各職能部門上報(bào)的預(yù)算方案進(jìn)行審查、匯總，提出綜合平衡建議。對(duì)審查、平衡過(guò)程中對(duì)不符合目標(biāo)利潤(rùn)的事項(xiàng)由預(yù)算委員會(huì)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)，并反饋給有關(guān)部門予以修正。 二、 xx公司全面預(yù)算的實(shí)施過(guò)程 ? （一）全面預(yù)算的編制 ? 審議批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部依據(jù)各職能部門經(jīng)過(guò)修正調(diào)整的預(yù)算，編制公司預(yù)算期財(cái)務(wù)預(yù)算方案，并上報(bào)預(yù)算委員會(huì)，提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議批準(zhǔn)。 二、 xx公司全面預(yù)算的實(shí)施過(guò)程 ? （一）全面預(yù)算的編制 ? 下達(dá)執(zhí)行。由預(yù)算委員會(huì)將總經(jīng)理辦公會(huì)審議批準(zhǔn)的下年度財(cái)務(wù)預(yù)算下達(dá)各職能部門執(zhí)行。 ? 財(cái)務(wù)部按規(guī)定向國(guó)資委及總公司填報(bào)預(yù)算報(bào)表及預(yù)算管理的有關(guān)情況分析說(shuō)明。 二、 xx公司全面預(yù)算的實(shí)施過(guò)程 ? （二）預(yù)算的調(diào)整 ? 公司下達(dá)執(zhí)行的財(cái)務(wù)預(yù)算一般不允許調(diào)整。每年 8月份，根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，如果有大變化需要調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)算，應(yīng)由預(yù)算執(zhí)行單位向預(yù)算委員會(huì)提出報(bào)告，說(shuō)明前段預(yù)算執(zhí)行情況，客觀因素變化對(duì)完成預(yù)算所造成的影響，調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)算的幅度等，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行調(diào)整。 二、 xx公司全面預(yù)算的實(shí)施過(guò)程 ? （二）預(yù)算的調(diào)整 ? 對(duì)不影響公司財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)的業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算預(yù)算執(zhí)行部門可采用彈性預(yù)算機(jī)制適時(shí)進(jìn)行調(diào)整，但要保證公司財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 二、 xx公司全面預(yù)算的實(shí)施過(guò)程 ? （三）預(yù)算的執(zhí)行 ? 公司預(yù)算一經(jīng)批復(fù)下達(dá)，各職能部門必須認(rèn)真貫徹組織實(shí)施，分解落實(shí)到班組，崗位或個(gè)人，建立一個(gè)全方位執(zhí)行預(yù)算的責(zé)任體系。 ? 預(yù)算委員會(huì)對(duì)預(yù)算執(zhí)行中的偏差，要充分、客觀地分析產(chǎn)生差異的原因，提出相應(yīng)的解決辦法，改進(jìn)措施及合理化建議，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)研究討論。 謝謝大家！ 本資料來(lái)源
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