我國房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)體系-資料下載頁
2025-01-01 14:55本頁面
【正文】 施授信禁入 。 資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制 ? 資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的重點(diǎn)：對資金業(yè)務(wù)對象和產(chǎn)品實(shí)行統(tǒng)一授信，實(shí)行嚴(yán)格的前后臺職責(zé)分離，建立中臺風(fēng)險監(jiān)控和管理制度，防止資金交易員從事越權(quán)交易，防止欺詐行為，防止因違規(guī)操作和風(fēng)險識別不足導(dǎo)致的重大損失。 存款和柜臺業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制 ? 防止內(nèi)部挪用、貪污以及洗錢、金融詐騙、逃匯、騙匯等非法活動，確保商業(yè)銀行和客戶資金的安全。對大額存單簽發(fā)、大額存款支取實(shí)行分級授權(quán)和雙簽制度，確保存款等交易信息的真實(shí)、完整。 ? 中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制 ? 結(jié)算業(yè)務(wù) ? 資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù) ? 結(jié)匯、售匯和付匯業(yè)務(wù) ? 咨詢顧問業(yè)務(wù) ? 發(fā)行信用卡 ? 根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定的要求 ， 對持票人提交的票據(jù)或結(jié)算憑證進(jìn)行審查 ， 并確認(rèn)委托人收 、 付款指令的正確性和有效性 ，按指定的方式 、 時間和賬戶辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù) 。 按照代理協(xié)議的約定辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù) ， 遵循銀行不墊款的原則 ， 不介入委托人與其他人的交易糾紛 。 ? 辦理結(jié)匯、售匯和付匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)對業(yè)務(wù)的審批、操作和會計記錄實(shí)行恰當(dāng)?shù)穆氊?zé)分離，并嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部管理和檢查制度，確保結(jié)匯、售匯和收付匯業(yè)務(wù)的合規(guī)性。 內(nèi)部控制的監(jiān)督與糾正 ? 內(nèi)部控制的建設(shè) 、 執(zhí)行部門負(fù)責(zé)設(shè)計內(nèi)部控制體系 ， 組織 、 督促各業(yè)務(wù)部門 、分支機(jī)構(gòu)建立和健全內(nèi)部控制 。 ? 內(nèi)部控制的監(jiān)督 、 評價部門負(fù)責(zé)組織檢查 、 評價內(nèi)部控制的健全性和有效性 ，督促管理層糾正內(nèi)部控制存在的問題 。 ? 嚴(yán)格執(zhí)行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核存款人身份和賬戶資料的真實(shí)性、完整性和合法性，對賬戶開立、變更和撤銷的情況定期進(jìn)行檢查，防止存款人出租、出借賬戶或利用存款賬戶從事違法活動。 （ 1）建立內(nèi)部控制的報告和信息反饋制度 ? 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制的報告和信息反饋制度，業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計部門和其他控制人員發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的隱患和缺陷，應(yīng)當(dāng)及時向董事會、管理層或相關(guān)部門報告。 ? 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制的制度建設(shè)和執(zhí)行情況定期進(jìn)行檢查評價，提出改進(jìn)建議，對違反規(guī)定的機(jī)構(gòu)和人員提出處理意見。 （ 2）建立內(nèi)部控制問題和缺陷的處理糾正機(jī)制 ? 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制問題和缺陷的處理糾正機(jī)制，管理層應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部控制的檢查情況和評價結(jié)果，提出整改意見和糾正措施，并督促業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)落實(shí)。 （ 3）建立內(nèi)部控制的風(fēng)險 責(zé)任制 ? A 董事會、高級管理層應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制的有效性負(fù)責(zé)，并對內(nèi)部控制失效造成的重大損失承擔(dān)責(zé)任。 ? B 內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)對未執(zhí)行審計方案、程序和方法導(dǎo)致重大問題未能被發(fā)現(xiàn)，對審計發(fā)現(xiàn)隱瞞不報或者未如實(shí)反映，審計結(jié)論與事實(shí)嚴(yán)重不符，對審計發(fā)現(xiàn)問題查處整改工作跟蹤不力等行為，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 ? C 業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時糾正內(nèi)部控制存在的問題 ， 并對出現(xiàn)的風(fēng)險和損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任 。 ? D 高級管理層應(yīng)當(dāng)對違反內(nèi)部控制的人員 ， 依據(jù)法律規(guī)定 、 內(nèi)部管理制度追究責(zé)任和予以處分 ， 并承擔(dān)處理不力的責(zé)任 。 五、我國房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)體系的發(fā)展 ? 房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)體系是指在一定的經(jīng)濟(jì)條件下，為房地產(chǎn)開發(fā)、經(jīng)營和消費(fèi)過程籌集、融通、清算資金，提供多種金融服務(wù)的若干金融經(jīng)濟(jì)組織構(gòu)成的一個整體。 一是圍繞房地產(chǎn)融資而構(gòu)建的具有不同市場功能的金融機(jī)構(gòu)體系 ? 除了原有的商業(yè)銀行、信托公司以及保險公司之外，還將出現(xiàn)專業(yè)化的房地產(chǎn)投資基金、抵押資產(chǎn)管理公司、互助儲蓄銀行以及儲蓄貸款協(xié)會等金融機(jī)構(gòu) ? 。 建立政策性住房銀行 ? 如美國擁有龐大的聯(lián)邦住房貸款銀行系統(tǒng)，它由聯(lián)邦住房貸款銀行委員會、 12個聯(lián)邦住房貸款銀行及其會員即儲蓄貸款協(xié)會等組成，該系統(tǒng)由政府充當(dāng)保證人，吸收私人資金，為建房和購置融通資金，發(fā)揮房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)儲備中心作用。 ? 日本設(shè)有住宅金融公庫，辦理住宅用地購置資金貸款，從貸款余額看，它是日本最大的政策性金融機(jī)構(gòu)。 思考與練習(xí) ? 一 、 名詞解釋 ? 房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu) 房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)體系 專業(yè)性房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu) ? 非專業(yè)性房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu) 外部監(jiān)管 內(nèi)部監(jiān)管 三、思考題 ? 我國房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)的組成 ？ ? 房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)的主要任務(wù)是什么 ？ ? 房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)的主要業(yè)務(wù) 是什么 ？ ? 如何深化我國 房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)的改革 ？ 二是構(gòu)建提高房地產(chǎn)金融資產(chǎn)流動性的市場體系 ? 流通市場通過借助資產(chǎn)證券化、指數(shù)化、基金化等金融手段，把本來集中于房地產(chǎn)信貸機(jī)構(gòu)的市場風(fēng)險和信用風(fēng)險有效地分散到整個金融市場中 。 謝謝觀看 /歡迎下載 BY FAITH I MEAN A VISION OF GOOD ONE CHERISHES AND THE ENTHUSIASM THAT PUSHES ONE TO SEEK ITS FULFILLMENT REGARDLESS OF OBSTACLES. BY FAITH I BY FAITH
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