【正文】 D、3個(gè)月【正確答案】C【解析】本題考核匯兌的退匯。匯入銀行對(duì)于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過(guò)2個(gè)月無(wú)法交付的匯款，應(yīng)主動(dòng)辦理退匯。1下列存款人中可以申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的有（ ）。A、村民委員會(huì)B、單位設(shè)立的非獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)C、營(yíng)級(jí)以上軍隊(duì)D、異地臨時(shí)機(jī)構(gòu)【正確答案】A【解析】選項(xiàng)B應(yīng)是獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)；選項(xiàng)C應(yīng)是團(tuán)級(jí)以上軍隊(duì)；選項(xiàng)D應(yīng)是異地常設(shè)機(jī)構(gòu)。1銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款時(shí)，承兌銀行除憑票向持票人無(wú)條件付款外，對(duì)出票人尚未支付的匯票金額按照每天（ ）計(jì)收利息。A、千分之五B、萬(wàn)分之五C、千分之十D、萬(wàn)分之十【正確答案】B【解析】銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款時(shí)，承兌銀行除憑票向持票人無(wú)條件付款外，對(duì)出票人尚未支付的匯票金額按照每天萬(wàn)分之五計(jì)收利息。1根據(jù)現(xiàn)金管理?xiàng)l例規(guī)定，結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出可以使用現(xiàn)金，結(jié)算起點(diǎn)為（ ）元，結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整，由中國(guó)人民銀行確定，報(bào)國(guó)務(wù)院備案。A、100B、800C、1000D、2000【正確答案】C【解析】本題考核現(xiàn)金管理。根據(jù)現(xiàn)金管理?xiàng)l例規(guī)定，結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出可以使用現(xiàn)金，結(jié)算起點(diǎn)為1000元，結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整，由中國(guó)人民銀行確定，報(bào)國(guó)務(wù)院備案。1下列各項(xiàng)中，不屬于單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)必須遵守的原則的是（）。A、銀行不墊款B、誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的帳，由誰(shuí)支配C、恪守信用履約付款D、先保障收款人的利益【正確答案】D【解析】支付結(jié)算的基本原則：一、恪守信用，履約付款；二、誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配；三、銀行不墊款。1票據(jù)出票的大寫(xiě)日期未按要求規(guī)范填寫(xiě)的，銀行可以受理，但由此造成損失的，（ ）承擔(dān)損失。A、銀行B、出票人C、收票人D、付款人【正確答案】B【解析】票據(jù)的大寫(xiě)出票日期未按要求規(guī)范填寫(xiě)的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。1存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶(hù)，自正式開(kāi)立之日起（ ）個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。A、1B、3C、7D、30【正確答案】B【解析】本題考核銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立。存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶(hù)，自正式開(kāi)立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。1下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（ ）。A、辦理支付結(jié)算的形式要件包括票據(jù)和結(jié)算憑證的格式和書(shū)寫(xiě)規(guī)范要求等B、票據(jù)和結(jié)算憑證是辦理支付結(jié)算的工具C、單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算，未使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，票據(jù)無(wú)效D、單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算，未使用中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行可以受理，但是造成損失的，由單位和個(gè)人承擔(dān)責(zé)任【正確答案】D【解析】單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算，未使用中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理。1存款人名稱(chēng)、單位法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開(kāi)戶(hù)資料發(fā)生的變更是指（ ）。A、銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立B、銀行結(jié)算賬戶(hù)變更C、臨時(shí)存款賬戶(hù)D、異地存款賬戶(hù)【正確答案】B【解析】本題考核銀行結(jié)算賬戶(hù)的變更。存款人名稱(chēng)、單位法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開(kāi)戶(hù)資料發(fā)生的變更是指銀行結(jié)算賬戶(hù)變更。1根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，簽發(fā)票據(jù)時(shí)，可以更改的項(xiàng)目是（ ）。A、出票日期B、收款人名稱(chēng)C、票據(jù)金額D、用途【正確答案】D【解析】本題考核票據(jù)上不得更改的項(xiàng)目。票據(jù)金額、出票日期、收款人名稱(chēng)不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效。銀行匯票的提示付款期限是自出票之日起（ ）。A、1周B、2周C、1個(gè)月D、2個(gè)月【正確答案】C【解析】銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個(gè)月。持票人超過(guò)付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。2￥，寫(xiě)成中文人民幣大寫(xiě)應(yīng)為（ ）。A、人民幣壹萬(wàn)伍仟肆佰零玖元貳分B、人民幣壹萬(wàn)伍仟肆佰零玖元零貳分C、人民幣壹萬(wàn)伍仟肆佰零玖元零角貳分D、人民幣壹萬(wàn)伍仟肆佰零玖元零貳分整【正確答案】B【解析】本題考核填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求。2在票據(jù)當(dāng)事人中，在轉(zhuǎn)讓票據(jù)時(shí)，在票據(jù)背面簽字或蓋章并將該票據(jù)交付給受讓人的票據(jù)收款人或持有人稱(chēng)為（ ）。A、背書(shū)人B、出票人C、收款人D、付款人【正確答案】A【解析】本題考核票據(jù)的當(dāng)事人。背書(shū)人是指在票據(jù)當(dāng)事人中，在轉(zhuǎn)讓票據(jù)時(shí)，在票據(jù)背面簽字或蓋章并將該票據(jù)交付給受讓人的票據(jù)收款人或持有人。2下列對(duì)基本存款賬戶(hù)與臨時(shí)存款賬戶(hù)在管理上區(qū)別的表述中，正確的是（ ）。A、基本存款賬戶(hù)能支取現(xiàn)金而臨時(shí)存款賬戶(hù)不能支取現(xiàn)金B(yǎng)、基本存款賬戶(hù)不能向銀行借款而臨時(shí)存款賬戶(hù)可以向銀行借款C、基本存款賬戶(hù)沒(méi)有數(shù)量限制而臨時(shí)存款賬戶(hù)受數(shù)量限制D、基本存款賬戶(hù)沒(méi)有時(shí)間限制而臨時(shí)存款賬戶(hù)實(shí)行有效期管理【正確答案】D【解析】本題考核基本存款賬戶(hù)和臨時(shí)存款賬戶(hù)的區(qū)別。2未在銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)的個(gè)人為收款人的，委托收款憑證必須記載（ ）。A、付款人開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)B、收款人開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)C、被委托銀行名稱(chēng)D、委托銀行名稱(chēng)【正確答案】C【解析】未在銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)的個(gè)人為收款人的，委托收款憑證必須記載被委托銀行名稱(chēng)。2關(guān)于現(xiàn)金收支的基本要求，下列表述不正確的是（ ）。A、開(kāi)戶(hù)單位收入現(xiàn)金一般應(yīng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶(hù)銀行B、開(kāi)戶(hù)單位支付現(xiàn)金，可以從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付C、開(kāi)戶(hù)單位對(duì)于符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定，從開(kāi)戶(hù)銀行提取現(xiàn)金的，應(yīng)寫(xiě)明用途，由本單位財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字蓋章，并經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審查批準(zhǔn)D、不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金【正確答案】B【解析】本題考核現(xiàn)金收支的基本要求。開(kāi)戶(hù)單位支付現(xiàn)金，可以從本單位現(xiàn)金庫(kù)存中支付或者從開(kāi)戶(hù)銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付。2根據(jù)規(guī)定，見(jiàn)票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起（ ）內(nèi)向付款人提示承兌。A、10日B、1個(gè)月C、3個(gè)月D、6個(gè)月【正確答案】B【解析】見(jiàn)票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示承兌。2付款人承兌匯票，辦理承兌手續(xù)時(shí)，應(yīng)在匯票上記載事項(xiàng)中（ ）屬于相對(duì)記載事項(xiàng)。A、承兌文句B、承兌日期C、承兌人簽章D、“承兌”字樣【正確答案】B【解析】應(yīng)在匯票上記載事項(xiàng)包括承兌文句、承兌日期和承兌人簽章。承兌文句和承兌人簽章是絕對(duì)記載事項(xiàng)，缺一不可，否則承兌行為無(wú)效，承兌日期屬于相對(duì)記載事項(xiàng)，即時(shí)該項(xiàng)內(nèi)容欠缺，承兌仍然有效，但應(yīng)以法律的規(guī)定作為補(bǔ)充，即以付款人3天的承兌考慮時(shí)間的最有1天為承兌日期。2下列有關(guān)支票的說(shuō)法不正確的是（ ）。A、支票限于見(jiàn)票即付，另行記載付款日期的，支票無(wú)效B、持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起10日內(nèi)提示付款C、支票的金額、收款人名稱(chēng)可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記D、簽發(fā)空頭支票，不以騙取財(cái)物為目的的，按照票面金額對(duì)其處以5％但不低于1000元的罰款【正確答案】A【解析】本題考核支票的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，支票限于見(jiàn)票即付，另行記載付款日期的，該記載無(wú)效，因此選項(xiàng)A的說(shuō)法錯(cuò)誤。2在票據(jù)當(dāng)事人中，依法定方式簽發(fā)票據(jù)并將票據(jù)交付給收款人的人稱(chēng)為（ ）。A、背書(shū)人B、出票人C、收款人D、付款人【正確答案】B【解析】本題考核票據(jù)的當(dāng)事人。出票人是指依法定方式簽發(fā)票據(jù)并將票據(jù)交付給收款人的人。甲公司以支票方式向乙公司支付16000元貨款，乙公司次日提示付款時(shí)，因甲公司實(shí)有存款金額僅為10000元而遭退票，銀行應(yīng)對(duì)甲公司處以（ ）元的罰款。A、500B、800C、1000D、1800【正確答案】C【解析】出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票、使用支付密碼地區(qū)，支付密碼錯(cuò)誤的支票，銀行應(yīng)予以退票，并按照票面金額處以5％但不低于1000元的罰款。3儲(chǔ)蓄賬戶(hù)僅限于辦理（ ）業(yè)務(wù)。A、現(xiàn)金繳存B、現(xiàn)金存取C、轉(zhuǎn)賬結(jié)算D、現(xiàn)金支取【正確答案】B【解析】根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》規(guī)定，儲(chǔ)蓄賬戶(hù)僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。3存款人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣），并出具注冊(cè)地中國(guó)人民銀行分支行的未開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的證明，可以根據(jù)需要在異地開(kāi)立（ ）。A、一般存款賬戶(hù)B、基本存款賬戶(hù)C、專(zhuān)用存款賬戶(hù)D、臨時(shí)存款賬戶(hù)【正確答案】B【解析】本題考核異地銀行結(jié)算賬戶(hù)。營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣），可以在異地開(kāi)立基本存款賬戶(hù)。3根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付，以及工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，只能通過(guò)規(guī)定的賬戶(hù)辦理。該賬戶(hù)是（ ）。A、基本存款賬戶(hù)B、一般存款賬戶(hù)C、專(zhuān)用存款賬戶(hù)D、臨時(shí)存款賬戶(hù)【正確答案】A【解析】本題考核基本存款賬戶(hù)。根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付，以及工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，只能通過(guò)規(guī)定的賬戶(hù)辦理。該賬戶(hù)是基本存款賬戶(hù)。3下列情形中，匯入銀行可以辦理退匯的是()。A、該匯款尚未匯出B、匯款人與收款人未達(dá)成一致退匯意見(jiàn)C、經(jīng)過(guò)1個(gè)月無(wú)法交付的匯款D、收款人拒絕接受的匯款【正確答案】D【解析】匯入銀行對(duì)于收款人拒絕接受的匯款，應(yīng)即辦理退匯。匯入銀行對(duì)于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過(guò)2個(gè)月無(wú)法交付的匯款，應(yīng)主動(dòng)辦理退匯。3依據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列票據(jù)中，需要提示承兌的是（ ）。A、支票B、本票C、商業(yè)匯票D、銀行匯票【正確答案】C【解析】本題考核需要提示承兌的匯票。支票、本票和銀行匯票屬于見(jiàn)票即付的票據(jù)，無(wú)需提示承兌，商業(yè)匯票需要提示承兌。3下列各項(xiàng)中，除經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審查后可予以支付外，單位不能擅自用現(xiàn)金支付的是（）。A、向職工個(gè)人支付工資、津貼共1200元B、支付向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品的價(jià)款5000元C、出差人員王某領(lǐng)取必須隨身攜帶的差旅費(fèi)10000元D、支付購(gòu)買(mǎi)辦公用品的費(fèi)用600元【正確答案】A【解析】選項(xiàng)A支付現(xiàn)金每人一次不得超過(guò)1000元，超過(guò)限額部分，需要使用支票、銀行本票支付。3根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》的規(guī)定，存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)管理和使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)是（ ）。A、專(zhuān)用存款賬戶(hù)B、基本存款賬戶(hù)C、一般存款賬戶(hù)D、臨時(shí)存款賬戶(hù)【正確答案】A【解析】本題考核專(zhuān)用存款賬戶(hù)的概念。3以下事項(xiàng)不能用現(xiàn)金直接支付的是（ ）。A、單位支付職工工資、津貼B、單位向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價(jià)款C、單位支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬D、單位向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納所得稅【正確答案】D【解析】本題考核現(xiàn)金使用的范圍。3下列關(guān)于匯兌結(jié)算方式的表述，正確的是（ ）。A、單位可使用匯兌結(jié)算方式，個(gè)人不能使用匯兌結(jié)算方式B、個(gè)人可使用匯兌結(jié)算方式，單位不能使用匯兌結(jié)算方式C、單位和個(gè)人均可使用匯兌結(jié)算方式D、單位可使用匯兌結(jié)算方式，個(gè)人只有在與單位發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái)時(shí)，才能使用匯兌結(jié)算方式【正確答案】C【解析】本題考核匯兌。匯兌分為信匯和電匯兩種，適用于單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)的結(jié)算。支票的基本當(dāng)事人不包括（ ）。A、出票人B、付款人C、背書(shū)人D、收款人【正確答案】C【解析】本題考核基本當(dāng)事人。支票的基本當(dāng)事人是出票人、付款人和收款人。4存款人違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)的，對(duì)于經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以（ ）的罰款。A、1000元B、10000元C、5000元以上3萬(wàn)元以下D、1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下【正確答案】C【解析】本題考核存款人違反賬戶(hù)管理制度的處罰。4票據(jù)的出票日期3月15日應(yīng)寫(xiě)成（ ）。A、3月15日B、叁月壹拾伍日C、零叁月拾伍日D、三月十五日【正確答案】B【解析】本題考核填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求。票據(jù)的出票日期應(yīng)大寫(xiě)，在填寫(xiě)月、日時(shí)，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前面加“壹”。4匯票上未記載承兌日期的，以（ ）為承兌日期。A、3天承兌的第一日B、3天承兌的第二日C、3天承兌的最后一日D、3天承兌結(jié)束后的次日【正確答案】C【解析】匯票上未記載承兌日期的，以3天承兌的最后一日為承兌日期。4單位銀行結(jié)算賬戶(hù)的存款人可以在銀行開(kāi)立（ ）基本存款賬戶(hù)。A、1個(gè)B、3個(gè)C、10個(gè)D、沒(méi)有數(shù)量限制【正確答案】A【解析】本題考核基本存款賬戶(hù)。單位銀行結(jié)算賬戶(hù)的存款人只能在銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù)。4臨時(shí)存款賬戶(hù)有效期為（ ）。A、最長(zhǎng)不超過(guò)2年B、最長(zhǎng)不超過(guò)1年C、最短不得少于2年D、最短不得少于1年【正確答案】A【解析】臨時(shí)存款賬戶(hù)的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)2年。4甲公司發(fā)現(xiàn)其持有的由乙公司簽發(fā)的金額為40萬(wàn)元的轉(zhuǎn)賬支票為空頭支票后，有權(quán)要求乙公司向其支付賠償金的金額是（ ）元。A、20000B、12000C、8000D、2000【正確答案】C【解析】本題考核支票辦理要求。出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票、使用支付密碼地區(qū)，支付密碼錯(cuò)誤的支票，銀行應(yīng)予以退票，并按照票面金額處以5％但不低于1000元的罰款；持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。4甲公司向乙公司購(gòu)買(mǎi)貨物，以一張丙公司為出票人的匯票支付貨款，乙公司要求甲公司提供擔(dān)保，甲公司請(qǐng)丁公司為該匯票作保證；丁公司在匯票背書(shū)欄簽注：若該匯票出票真實(shí)，本公司愿意保證。后丙公司拒絕付款，那么丁公司對(duì)該匯票承擔(dān)的責(zé)任是（ ）。A、應(yīng)承擔(dān)一定賠償責(zé)任B、只承擔(dān)一般保證責(zé)任，不承擔(dān)票據(jù)保證責(zé)任C、應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)保證責(zé)任D、不承擔(dān)任何責(zé)任【正確答案】C【解析】本題考核票據(jù)保證。