【正文】 D、3個月【正確答案】C【解析】本題考核匯兌的退匯。匯入銀行對于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過2個月無法交付的匯款，應主動辦理退匯。1下列存款人中可以申請開立基本存款賬戶的有（ ）。A、村民委員會B、單位設立的非獨立核算的附屬機構(gòu)C、營級以上軍隊D、異地臨時機構(gòu)【正確答案】A【解析】選項B應是獨立核算的附屬機構(gòu)；選項C應是團級以上軍隊；選項D應是異地常設機構(gòu)。1銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款時，承兌銀行除憑票向持票人無條件付款外，對出票人尚未支付的匯票金額按照每天（ ）計收利息。A、千分之五B、萬分之五C、千分之十D、萬分之十【正確答案】B【解析】銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款時，承兌銀行除憑票向持票人無條件付款外，對出票人尚未支付的匯票金額按照每天萬分之五計收利息。1根據(jù)現(xiàn)金管理條例規(guī)定，結(jié)算起點以下的零星支出可以使用現(xiàn)金，結(jié)算起點為（ ）元，結(jié)算起點的調(diào)整，由中國人民銀行確定，報國務院備案。A、100B、800C、1000D、2000【正確答案】C【解析】本題考核現(xiàn)金管理。根據(jù)現(xiàn)金管理條例規(guī)定，結(jié)算起點以下的零星支出可以使用現(xiàn)金，結(jié)算起點為1000元，結(jié)算起點的調(diào)整，由中國人民銀行確定，報國務院備案。1下列各項中，不屬于單位、個人和銀行辦理支付結(jié)算業(yè)務時必須遵守的原則的是（）。A、銀行不墊款B、誰的錢進誰的帳，由誰支配C、恪守信用履約付款D、先保障收款人的利益【正確答案】D【解析】支付結(jié)算的基本原則：一、恪守信用，履約付款；二、誰的錢進誰的賬，由誰支配；三、銀行不墊款。1票據(jù)出票的大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可以受理，但由此造成損失的，（ ）承擔損失。A、銀行B、出票人C、收票人D、付款人【正確答案】B【解析】票據(jù)的大寫出票日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔。1存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起（ ）個工作日后，方可辦理付款業(yè)務。A、1B、3C、7D、30【正確答案】B【解析】本題考核銀行結(jié)算賬戶的開立。存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務。1下列說法錯誤的是（ ）。A、辦理支付結(jié)算的形式要件包括票據(jù)和結(jié)算憑證的格式和書寫規(guī)范要求等B、票據(jù)和結(jié)算憑證是辦理支付結(jié)算的工具C、單位、個人和銀行辦理支付結(jié)算，未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，票據(jù)無效D、單位、個人和銀行辦理支付結(jié)算，未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行可以受理，但是造成損失的，由單位和個人承擔責任【正確答案】D【解析】單位、個人和銀行辦理支付結(jié)算，未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理。1存款人名稱、單位法定代表人或主要負責人、住址以及其他開戶資料發(fā)生的變更是指（ ）。A、銀行結(jié)算賬戶的開立B、銀行結(jié)算賬戶變更C、臨時存款賬戶D、異地存款賬戶【正確答案】B【解析】本題考核銀行結(jié)算賬戶的變更。存款人名稱、單位法定代表人或主要負責人、住址以及其他開戶資料發(fā)生的變更是指銀行結(jié)算賬戶變更。1根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，簽發(fā)票據(jù)時，可以更改的項目是（ ）。A、出票日期B、收款人名稱C、票據(jù)金額D、用途【正確答案】D【解析】本題考核票據(jù)上不得更改的項目。票據(jù)金額、出票日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效。銀行匯票的提示付款期限是自出票之日起（ ）。A、1周B、2周C、1個月D、2個月【正確答案】C【解析】銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個月。持票人超過付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。2￥，寫成中文人民幣大寫應為（ ）。A、人民幣壹萬伍仟肆佰零玖元貳分B、人民幣壹萬伍仟肆佰零玖元零貳分C、人民幣壹萬伍仟肆佰零玖元零角貳分D、人民幣壹萬伍仟肆佰零玖元零貳分整【正確答案】B【解析】本題考核填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求。2在票據(jù)當事人中，在轉(zhuǎn)讓票據(jù)時，在票據(jù)背面簽字或蓋章并將該票據(jù)交付給受讓人的票據(jù)收款人或持有人稱為（ ）。A、背書人B、出票人C、收款人D、付款人【正確答案】A【解析】本題考核票據(jù)的當事人。背書人是指在票據(jù)當事人中，在轉(zhuǎn)讓票據(jù)時，在票據(jù)背面簽字或蓋章并將該票據(jù)交付給受讓人的票據(jù)收款人或持有人。2下列對基本存款賬戶與臨時存款賬戶在管理上區(qū)別的表述中，正確的是（ ）。A、基本存款賬戶能支取現(xiàn)金而臨時存款賬戶不能支取現(xiàn)金B(yǎng)、基本存款賬戶不能向銀行借款而臨時存款賬戶可以向銀行借款C、基本存款賬戶沒有數(shù)量限制而臨時存款賬戶受數(shù)量限制D、基本存款賬戶沒有時間限制而臨時存款賬戶實行有效期管理【正確答案】D【解析】本題考核基本存款賬戶和臨時存款賬戶的區(qū)別。2未在銀行開立存款賬戶的個人為收款人的，委托收款憑證必須記載（ ）。A、付款人開戶銀行名稱B、收款人開戶銀行名稱C、被委托銀行名稱D、委托銀行名稱【正確答案】C【解析】未在銀行開立存款賬戶的個人為收款人的，委托收款憑證必須記載被委托銀行名稱。2關(guān)于現(xiàn)金收支的基本要求，下列表述不正確的是（ ）。A、開戶單位收入現(xiàn)金一般應于當日送存開戶銀行B、開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付C、開戶單位對于符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定，從開戶銀行提取現(xiàn)金的，應寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，并經(jīng)開戶銀行審查批準D、不準單位之間相互借用現(xiàn)金【正確答案】B【解析】本題考核現(xiàn)金收支的基本要求。開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位現(xiàn)金庫存中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付。2根據(jù)規(guī)定，見票后定期付款的匯票，持票人應當自出票日起（ ）內(nèi)向付款人提示承兌。A、10日B、1個月C、3個月D、6個月【正確答案】B【解析】見票后定期付款的匯票，持票人應當自出票日起1個月內(nèi)向付款人提示承兌。2付款人承兌匯票，辦理承兌手續(xù)時，應在匯票上記載事項中（ ）屬于相對記載事項。A、承兌文句B、承兌日期C、承兌人簽章D、“承兌”字樣【正確答案】B【解析】應在匯票上記載事項包括承兌文句、承兌日期和承兌人簽章。承兌文句和承兌人簽章是絕對記載事項，缺一不可，否則承兌行為無效，承兌日期屬于相對記載事項，即時該項內(nèi)容欠缺，承兌仍然有效，但應以法律的規(guī)定作為補充，即以付款人3天的承兌考慮時間的最有1天為承兌日期。2下列有關(guān)支票的說法不正確的是（ ）。A、支票限于見票即付，另行記載付款日期的，支票無效B、持票人應當自出票日起10日內(nèi)提示付款C、支票的金額、收款人名稱可以由出票人授權(quán)補記D、簽發(fā)空頭支票，不以騙取財物為目的的，按照票面金額對其處以5％但不低于1000元的罰款【正確答案】A【解析】本題考核支票的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，支票限于見票即付，另行記載付款日期的，該記載無效，因此選項A的說法錯誤。2在票據(jù)當事人中，依法定方式簽發(fā)票據(jù)并將票據(jù)交付給收款人的人稱為（ ）。A、背書人B、出票人C、收款人D、付款人【正確答案】B【解析】本題考核票據(jù)的當事人。出票人是指依法定方式簽發(fā)票據(jù)并將票據(jù)交付給收款人的人。甲公司以支票方式向乙公司支付16000元貨款，乙公司次日提示付款時，因甲公司實有存款金額僅為10000元而遭退票，銀行應對甲公司處以（ ）元的罰款。A、500B、800C、1000D、1800【正確答案】C【解析】出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預留銀行簽章不符的支票、使用支付密碼地區(qū)，支付密碼錯誤的支票，銀行應予以退票，并按照票面金額處以5％但不低于1000元的罰款。3儲蓄賬戶僅限于辦理（ ）業(yè)務。A、現(xiàn)金繳存B、現(xiàn)金存取C、轉(zhuǎn)賬結(jié)算D、現(xiàn)金支取【正確答案】B【解析】根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。3存款人的營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣），并出具注冊地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明，可以根據(jù)需要在異地開立（ ）。A、一般存款賬戶B、基本存款賬戶C、專用存款賬戶D、臨時存款賬戶【正確答案】B【解析】本題考核異地銀行結(jié)算賬戶。營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣），可以在異地開立基本存款賬戶。3根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，存款人日常經(jīng)營活動的資金收付，以及工資、獎金和現(xiàn)金的支取，只能通過規(guī)定的賬戶辦理。該賬戶是（ ）。A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶C、專用存款賬戶D、臨時存款賬戶【正確答案】A【解析】本題考核基本存款賬戶。根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，存款人日常經(jīng)營活動的資金收付，以及工資、獎金和現(xiàn)金的支取，只能通過規(guī)定的賬戶辦理。該賬戶是基本存款賬戶。3下列情形中，匯入銀行可以辦理退匯的是()。A、該匯款尚未匯出B、匯款人與收款人未達成一致退匯意見C、經(jīng)過1個月無法交付的匯款D、收款人拒絕接受的匯款【正確答案】D【解析】匯入銀行對于收款人拒絕接受的匯款，應即辦理退匯。匯入銀行對于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過2個月無法交付的匯款，應主動辦理退匯。3依據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列票據(jù)中，需要提示承兌的是（ ）。A、支票B、本票C、商業(yè)匯票D、銀行匯票【正確答案】C【解析】本題考核需要提示承兌的匯票。支票、本票和銀行匯票屬于見票即付的票據(jù)，無需提示承兌，商業(yè)匯票需要提示承兌。3下列各項中，除經(jīng)開戶銀行審查后可予以支付外，單位不能擅自用現(xiàn)金支付的是（）。A、向職工個人支付工資、津貼共1200元B、支付向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品的價款5000元C、出差人員王某領(lǐng)取必須隨身攜帶的差旅費10000元D、支付購買辦公用品的費用600元【正確答案】A【解析】選項A支付現(xiàn)金每人一次不得超過1000元，超過限額部分，需要使用支票、銀行本票支付。3根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶是（ ）。A、專用存款賬戶B、基本存款賬戶C、一般存款賬戶D、臨時存款賬戶【正確答案】A【解析】本題考核專用存款賬戶的概念。3以下事項不能用現(xiàn)金直接支付的是（ ）。A、單位支付職工工資、津貼B、單位向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價款C、單位支付個人勞務報酬D、單位向稅務機關(guān)繳納所得稅【正確答案】D【解析】本題考核現(xiàn)金使用的范圍。3下列關(guān)于匯兌結(jié)算方式的表述，正確的是（ ）。A、單位可使用匯兌結(jié)算方式，個人不能使用匯兌結(jié)算方式B、個人可使用匯兌結(jié)算方式，單位不能使用匯兌結(jié)算方式C、單位和個人均可使用匯兌結(jié)算方式D、單位可使用匯兌結(jié)算方式，個人只有在與單位發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務往來時，才能使用匯兌結(jié)算方式【正確答案】C【解析】本題考核匯兌。匯兌分為信匯和電匯兩種，適用于單位和個人的各種款項的結(jié)算。支票的基本當事人不包括（ ）。A、出票人B、付款人C、背書人D、收款人【正確答案】C【解析】本題考核基本當事人。支票的基本當事人是出票人、付款人和收款人。4存款人違反規(guī)定將單位款項轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶的，對于經(jīng)營性的存款人，給予警告并處以（ ）的罰款。A、1000元B、10000元C、5000元以上3萬元以下D、1萬元以上3萬元以下【正確答案】C【解析】本題考核存款人違反賬戶管理制度的處罰。4票據(jù)的出票日期3月15日應寫成（ ）。A、3月15日B、叁月壹拾伍日C、零叁月拾伍日D、三月十五日【正確答案】B【解析】本題考核填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求。票據(jù)的出票日期應大寫，在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應在其前面加“壹”。4匯票上未記載承兌日期的，以（ ）為承兌日期。A、3天承兌的第一日B、3天承兌的第二日C、3天承兌的最后一日D、3天承兌結(jié)束后的次日【正確答案】C【解析】匯票上未記載承兌日期的，以3天承兌的最后一日為承兌日期。4單位銀行結(jié)算賬戶的存款人可以在銀行開立（ ）基本存款賬戶。A、1個B、3個C、10個D、沒有數(shù)量限制【正確答案】A【解析】本題考核基本存款賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。4臨時存款賬戶有效期為（ ）。A、最長不超過2年B、最長不超過1年C、最短不得少于2年D、最短不得少于1年【正確答案】A【解析】臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年。4甲公司發(fā)現(xiàn)其持有的由乙公司簽發(fā)的金額為40萬元的轉(zhuǎn)賬支票為空頭支票后，有權(quán)要求乙公司向其支付賠償金的金額是（ ）元。A、20000B、12000C、8000D、2000【正確答案】C【解析】本題考核支票辦理要求。出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預留銀行簽章不符的支票、使用支付密碼地區(qū)，支付密碼錯誤的支票，銀行應予以退票，并按照票面金額處以5％但不低于1000元的罰款；持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。4甲公司向乙公司購買貨物，以一張丙公司為出票人的匯票支付貨款，乙公司要求甲公司提供擔保，甲公司請丁公司為該匯票作保證；丁公司在匯票背書欄簽注：若該匯票出票真實，本公司愿意保證。后丙公司拒絕付款，那么丁公司對該匯票承擔的責任是（ ）。A、應承擔一定賠償責任B、只承擔一般保證責任，不承擔票據(jù)保證責任C、應當承擔票據(jù)保證責任D、不承擔任何責任【正確答案】C【解析】本題考核票據(jù)保證。