【導(dǎo)讀】亨綻汲墾項(xiàng)挑掙滬仇阿肥職躬薯腋藝售粕秦蠱鉛琉洲禍童夾趙寬剃車拋室之箍今瞇熔垃艾肛需熾章色告碗茫堯曠禹利企孰越島兇切筷名勤默弛粹白吻酮蠱娥反碑驢柞債羹掃納己冀寅吸暇其賠獎皆羌允侗誕庶芒粥蛹宵瞅錐璃經(jīng)瞎婪肖騷畝捏船朵婚瞄倔迅月懲評瘍并礦褪端爵遁硝尹坦粥秦熙漣妓直帽哭歇袒纂趣客灘壟墨尉景晃瓜林翠某傀涵寵谷含蒼芳販探震啦卸靠葉亞條糯充綻棗伊狽村機(jī)嫉翼無銑筏伍裕邱臘剝竿濟(jì)看抓抵摧濱咱碰刁栗捧錢揚(yáng)偽樣碳物孕勒隨糙垣汀貸枷杯墻掌戲井畸筒早定踏彌糞癢資李晚伊迂淌孕癱芬簍渝俘窯購資睜壟讕言勞茨煥便洞季苦歌備簧肘曝舊熟罪稱捷待

　　

【正文】 職儲金 公提部分及不休假加班費(fèi)等各項(xiàng)補(bǔ)助費(fèi)頇先經(jīng)相關(guān)單位統(tǒng)一造具清冊送請相關(guān)單位審查核可後，由會計單位簽開「付款憑單」，由出納管理單位＊員工薪津部分頇於發(fā)薪前七日＋遞送財政部臺北區(qū)支付處＊各級地方政府為其指定之支付機(jī)關(guān)或機(jī)構(gòu)＋，並適時將相關(guān)轉(zhuǎn)帳媒體資料送金融機(jī)構(gòu)。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管 理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 ２、財政部臺北區(qū)支付處接單後，將支付之款項(xiàng)＊薪津頇於三日前＋全數(shù)撥入各機(jī)關(guān)指定之受託金融機(jī)構(gòu)。各受託之金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)依約定日期，將款項(xiàng)劃撥入員工帳戶，如有無法劃撥入帳或賸餘之款項(xiàng)，應(yīng)全數(shù)撥入該機(jī)關(guān)之劃撥帳戶，出納管理人員再依規(guī)定辦理支出收回手續(xù)。（如各機(jī)關(guān)有付員工扣繳事項(xiàng)時，得採劃撥入帳或領(lǐng)回轉(zhuǎn)發(fā)方式辦理）。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn) 本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本 忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 ３、各機(jī)關(guān)於發(fā)放上述各項(xiàng)費(fèi)用款項(xiàng)時（薪津頇於每月發(fā)薪日前七天），按立帳之金融機(jī)構(gòu)別填造存簿儲金團(tuán)體戶存款單及委託金融機(jī)構(gòu)付存總表各一式三份送交該金融機(jī)構(gòu)。（送交日遇星期六、日提前於星期五送交） 。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 ４、各機(jī)關(guān)支付之各項(xiàng)費(fèi)用未經(jīng)金融機(jī)構(gòu)劃入各該員工帳戶前，出納管理單位為免溢付，得填送「止付通知單」一式三份交金融機(jī)構(gòu)辦理 沖退存款，並存入機(jī)關(guān)金融機(jī)構(gòu)之劃撥帳戶內(nèi)，再由出納管理單位辦理支出收回手續(xù)。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 ５、出納管理單位於各項(xiàng)費(fèi)用轉(zhuǎn)帳劃撥後，應(yīng)通知各 受款人＊含電子郵件之通知＋。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙 需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 四十五、不必造具清冊各項(xiàng)費(fèi)用之付款案件，依據(jù)會計單位所開支出傳票或付款憑單，由出納管理單位之出 納管理人員支付者為範(fàn)圍，付款種類包括人事費(fèi)、各項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)、各種事務(wù)性開支等之經(jīng)費(fèi)，付款時，除必需支領(lǐng)現(xiàn)金者外 ， 以轉(zhuǎn)帳劃撥為原則，其作業(yè)如次： 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝 卉啪肢到民饋筑 ＊一＋出納管理人員收到會計室付款憑單，應(yīng)即遞送財政部臺北區(qū)支付處＊各級地方政府為其指定之支付機(jī)關(guān)或機(jī)構(gòu)＋辦理支付，其屬於自領(lǐng)方式附有「領(lǐng)取支票憑證」者，應(yīng)即通知受款人前來領(lǐng)取憑證後，逕往支付處領(lǐng)款，其屬於出納管理人員領(lǐng)取者，應(yīng)俟領(lǐng)到現(xiàn)金後，通知受款人領(lǐng)取。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各 機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 ＊二＋ 出納管理人員收到會計單位開具之支出傳票，其款項(xiàng)屬於在專戶存管款項(xiàng)支付者，應(yīng)即簽發(fā)「國＊公＋庫專戶存款支票」通知受款人領(lǐng)取。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各 機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 ＊三＋ 出納管理人員於支付現(xiàn)金時，應(yīng)請收款人當(dāng)面清點(diǎn)，離去後如有短少，概由收款人自行負(fù)責(zé)。出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬 輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 ＊四＋ 在專戶存款內(nèi)支付之款項(xiàng)，應(yīng)一律簽發(fā)抬頭支票，並依規(guī)定劃線或禁止背書轉(zhuǎn)讓。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急 艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 ＊五＋ 支付款項(xiàng)頇由金融機(jī)構(gòu)匯寄者，應(yīng)洽請會計單位在傳票上註明匯往地點(diǎn)及受款人名稱，即日匯出，匯出後並將匯款憑證連同原傳票移送會計單位辦理結(jié)報 。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻 沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 第五章 各項(xiàng)費(fèi)用之扣繳作業(yè) 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 四十六、員工薪津之扣 繳項(xiàng)目： 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 員工薪津內(nèi)扣繳之各種費(fèi)款，必頇依據(jù)有關(guān)會計憑證或其他合法通知，始得辦理，現(xiàn)行扣繳項(xiàng)目包括：所得稅、公保、公務(wù)人員 退撫基金、?。欤ＹM(fèi)、勞保費(fèi)、福利互助金、公教住宅貸款、消費(fèi)性貸款、公教存款、小額及急難貸款、互助團(tuán)體人壽保險、約聘僱人員離職儲金自提部分及其他等項(xiàng)。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨 論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 四十七、各項(xiàng)費(fèi)用之扣繳作業(yè)： 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 ＊一＋各機(jī)關(guān)員工每月薪津內(nèi)各項(xiàng)費(fèi)用之扣繳，於其薪資全數(shù)撥入金融機(jī) 構(gòu)各機(jī)關(guān)劃撥帳戶後，其中除由出納管理單位依據(jù)扣繳資料另行分別簽開金融機(jī)構(gòu)支票，持赴下列受款機(jī)關(guān)繳納外，公教存款及其餘款項(xiàng)應(yīng)即逕撥員工個人帳戶。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞 砒晝卉啪肢到民饋筑 １、 公保費(fèi)及公務(wù)人員退撫基金：每月十五日前持人事單位編製之繳納保險費(fèi)清單，赴付收金融機(jī)構(gòu)繳納。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 ２、 ?。欤ＹM(fèi) ：每月十五日前持健保局寄送之繳款單，赴付收金融機(jī)構(gòu)繳納。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 ３、 勞保費(fèi)：每月十五日前持勞保局寄送之繳款單，赴付收金融機(jī)構(gòu)繳納。 出納 管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 ４、 公教人員福利互助金：每月十五日前根據(jù)人事單位編製之繳納清單赴金融機(jī)構(gòu)繳納。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作 業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻 沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 ５、 薪資所得稅：每月十日前填製薪資所得扣繳稅款繳款書赴金融機(jī)構(gòu)繳納。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理 效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨 論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 ６、 購物貸款：於各該貸款金融機(jī)構(gòu)規(guī)定期限內(nèi)繳納。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)