【正文】 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 ３、 勞保費(fèi)：每月十五日前持勞保局寄送之繳款單，赴付收金融機(jī)構(gòu)繳納。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各 機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 ＊二＋ 出納管理人員收到會計單位開具之支出傳票，其款項屬於在專戶存管款項支付者，應(yīng)即簽發(fā)「國＊公＋庫專戶存款支票」通知受款人領(lǐng)取。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管 理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 ２、財政部臺北區(qū)支付處接單後，將支付之款項＊薪津頇於三日前＋全數(shù)撥入各機(jī)關(guān)指定之受託金融機(jī)構(gòu)。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 ＊七＋ 簽發(fā)支票如有錯誤應(yīng)即作廢，並加蓋『作廢』字樣，重新簽發(fā)，不得塗改。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 三十八、支付現(xiàn)金之?dāng)?shù)額，應(yīng)請收款人當(dāng)面點(diǎn)清。其屬於受款人自領(lǐng)方式附有『領(lǐng)取支票憑證』者，應(yīng)即通知受款人前來領(lǐng)取。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù) 管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 ＊四＋ 破損：鈔票因用久致陳舊破損，其破損程度超過四分之一者不予收受。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條 之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 ２、 小點(diǎn)者謂點(diǎn)算一百張、五十張或零碎之鈔的方法，一小紮有一百張、五十張兩種。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞 羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 ＊六＋ 委託銀行付收票據(jù)，應(yīng)先登入備忘簿，俟銀行通知後，再行列收。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 二十五、出納管理單位日常收納事項較多者，得依規(guī)定洽請付 理公庫銀行派員在本機(jī)關(guān)駐收。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 十七、出納管理單位之保險櫃門鍵應(yīng)牢固、櫃壁應(yīng)堅實、密 碼盤應(yīng)採複算者。但法仙另有規(guī)定者不在此限。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊 範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 五、出納管理單位應(yīng)根據(jù)會計憑證，辦理關(guān)於現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、保管品等之收付、移轉(zhuǎn)、登記及財產(chǎn)契據(jù)之存管等事項。各機(jī)關(guān)出納管理單位應(yīng)依其組織特性，參考本手冊範(fàn)本，擬訂出納管理作業(yè)流程及工作手冊，陳經(jīng)機(jī)關(guān)首長或其授權(quán)人核準(zhǔn)後實施，俾利出納事務(wù)之推動。 主辦出納係指綜理、督導(dǎo)、指揮出納管理業(yè)務(wù)，不實際經(jīng)管前項出納管理人員辦理事項之人員。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒 醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 九、符合額定零用金動支事項及款額之支出，由出納管理單位根據(jù)核準(zhǔn)文件憑證在額定零用金內(nèi)支付之。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒 覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 十四、出納管理單位如與其他單位同在一辦公室工作，其位置應(yīng)設(shè)在辦公室最內(nèi)角為原則。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出 納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 二十二、出納管理人員解領(lǐng)款項，應(yīng)親自辦理，並視需要加派人員協(xié)助。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保 公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 ＊三＋ 收入現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、保管品等，頇當(dāng)面清點(diǎn)。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 ＊十＋ 出納管理人員對收入款項，應(yīng)隨時按順序登帳。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管 理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖 磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 ２、 發(fā)現(xiàn)有偽鈔在市面出現(xiàn)時，應(yīng)驗明與真鈔不同之處而特別注意。已使用之收據(jù)及收款書存根聯(lián)，應(yīng)依類別加裝封面，按號次裝訂成冊妥慎保留，以備抽查。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊 癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 三十六、經(jīng)辦支付事項，頇按申請先後辦理。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘 胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 ＊四＋ 支票上應(yīng)填明日期及與付款憑證相符之受款人姓名或公司行號名稱。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支 付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋 筑 四十四、薪津、加班、約聘僱人員離職儲金公提部分及不休假加班費(fèi)等各項補(bǔ)助費(fèi)頇先經(jīng)相關(guān)單位統(tǒng)一造具清冊付款案件之出納作業(yè)如次： 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公 款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到 民饋筑 ＊一＋建立資料： 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為 各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 １、依據(jù)人事或相關(guān)單位之通知或依權(quán)責(zé)調(diào)查後，建立及更新出納基本資料檔案。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 ４、各機(jī)關(guān)支付之各項費(fèi)用未經(jīng)金融機(jī)構(gòu)劃入各該員工帳戶前，出納管理單位為免溢付，得填送「止付通知單」一式三份交金融機(jī)構(gòu)辦理 沖退存款，並存入機(jī)關(guān)金融機(jī)構(gòu)之劃撥帳戶內(nèi)，再由出納管理單位辦理支出收回手續(xù)。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流