【導讀】為合理調(diào)配、計劃使用財力資源，明確資金審批權(quán)限，規(guī)范付款控制過程，統(tǒng)一費用報銷標準，根據(jù)集團公司內(nèi)部管理的需要，特制訂本規(guī)定。本規(guī)定適用于英德市鴻泰玻璃有限公司所有單位及部門。合同或訂單一旦簽訂生效，相關(guān)部門按合同付款結(jié)算。在意外突發(fā)緊急情況下，可由行政部門經(jīng)理代辦預支工資或借款，該部門總經(jīng)。月末財會中心負責列出借款人及借款余額通知到借款。審批表》填制借款單，會計部門核準后辦理款項支出。情況下，事先承諾還款時間，由財會中心批準。

　　

【正文】 、五、六部、 廈門銷售部人員及部門經(jīng)理 1100元 /月 0 ? 憑油票、過橋費發(fā)票憑票報銷。 ? 經(jīng)批準自駕車出差費 用 計 算 ， 見[]。 進出口部業(yè)務員、 采購中心專員、 工程師 及經(jīng)理 800元 /月 0 進出口部報關(guān)員 600元 /月 0 大冶銷售商務車 實報實銷 實報實銷 河南、梧州銷售部人員 實報實銷 實報實銷 副總經(jīng)理（含）以上 1000元 /月 300元 商貿(mào)公司除 、 、 所描述的其他經(jīng)理級以上人員和除商貿(mào)公司外的其他公司 / 中心的副經(jīng)理級以上人員可在以下標準內(nèi)（見表 X） 補貼 小車費用。小車費用 由個人提出申請， 部門經(jīng)理審核，報總經(jīng)理批準 后每月按此標準憑票報銷 (總經(jīng)理的小車費用由總經(jīng)理本人批準， 財會中心復核即可報銷 ) 。超出標準需要報銷的小車費用（寫明事由）必須經(jīng)總裁批準。 表 X 職 別 標準（ 元 /月） 備 注 副總經(jīng) 理（含）以上 ≤ 600 ? 憑油票、過橋費發(fā)票憑票報銷。 ? 經(jīng)批準自駕車出差費用計算，見 []。 部門經(jīng)理 ≤ 400 相當于副經(jīng)理級別的主任工程師、管理師等人員 ≤ 400 ? 以人力資源中心的聘任任職資格為準 英德市鴻泰玻璃有限公司 HONTA GLASS CONGLOMERATE 文件編號 版本 /版次 文件類別 管理規(guī)范 生效日期 文件名稱 資金審批權(quán)限和費用報銷規(guī)定 頁 數(shù) 第 10 頁 共 12 頁 其他費用 其他費用的報銷標準亦以預算為準，報銷時經(jīng)辦人應取得足以證明支出業(yè)務合法、有效的直接憑據(jù)和相關(guān)附件作付款的原始憑證。 例外原則 凡報銷內(nèi)容超出上述規(guī)定范圍的或超相關(guān)費用開支標準的，需要本人在費用報銷單背面說明，審核人簽署意見需特批的報副總裁（含）以上簽名確認（注明“特批 ”或在費用報銷單特批欄簽字）財會中心核準后方能做例外處理予以報銷。 所有貨款及費用的支付必須憑合法發(fā)票，費用報銷可用非本次業(yè)務取得的同類發(fā)票代替。若有 特殊情況必須經(jīng)稅務部經(jīng)理同意批準方能以收據(jù)或其它憑證結(jié)算。 其他 如同一次的報銷票據(jù)中既有發(fā)票又有收據(jù)的情況，經(jīng)辦人員應將發(fā)票和收據(jù)分開粘貼和審批。 除當月最后一個工作日所發(fā)生的費用外，其他費用必須在當月報銷（當月出差在外的在回到 公司當期辦理報銷），發(fā)生在月末最后一天而未及時辦理好審批手續(xù)的費用及當月電話費可遞延到 下月報銷。 若遇特殊情況未 能按時報銷的需提供內(nèi)部聯(lián)系單說明原因，聯(lián)系單內(nèi)容須經(jīng)所屬部門總 經(jīng)理簽名確認。沒按要求時間報銷也沒有特殊理由的，財會中心將不予支付該費用。 責任規(guī)范 申請人責任： 經(jīng)辦人 (申請人 )選擇使用財務制度規(guī)定的申請文書 /憑證，對申請事由的客觀性、真實性 負責，提供原始資料的完整性、真實性負責，對金額的準確性校查負責； 需要提示審查人的付款風險必須提示（特別是付款對象的信用狀況）； 屬于自己工作范疇或已取得授權(quán)人批準進行承辦。 審核人責任： 審查經(jīng)手人申請資格 ，確定付款事項屬申請人崗位職責范疇內(nèi)容或已授權(quán)； 審查申請事項陳述事由的合理性屬于部門 /單位工作計劃內(nèi)的內(nèi)容，在時間上、流程上、 步驟上正確； 審查金額的準確性、適當性，證明該付款事由真實性成立。 審批人責任： 該審批事項按規(guī)定已經(jīng)過了審核，并由審核人簽署了初步意見，裁定審核人意見的正確性、目的性。 該審批事項屬于自己的審批權(quán)限范疇，對付款做肯定支付 /否決支付承諾。 審查該審批事項的過程風險，存在風險的應當做出明確提示； 決定該審批事項是否繼 續(xù)提請上一級審批決策。 核準人責任： 審查支付事項按規(guī)定經(jīng)過了審核和審批程序，審核人和審批人簽署的意見有否遺漏或不當之處；對現(xiàn)有財務制度或企業(yè)政策中沒有明確規(guī)定的付款事項工作流程或規(guī)范的，有權(quán)立即停止英德市鴻泰玻璃有限公司 HONTA GLASS CONGLOMERATE 文件編號 版本 /版次 文件類別 管理規(guī)范 生效日期 文件名稱 資金審批權(quán)限和費用報銷規(guī)定 頁 數(shù) 第 11 頁 共 12 頁 執(zhí)行，必須在第一時間報告副總裁以上等最高決策權(quán)人請辦。 審查支付事項金額精確性、申請人提供的原始憑證完整性 /客觀性，有錯誤的提示經(jīng)辦人補正，有扣除項目的予以扣除。 當申請經(jīng)辦人應取得而未取得發(fā)票；取得不符合規(guī)定的發(fā)票；有錯誤和作弊痕跡的發(fā)票；自行填開的發(fā)票的有權(quán)拒絕受理經(jīng)辦 人支付申請。 核準無誤的支付事項應及選擇合適的付款方式（現(xiàn)金或銀行存款）及時進行現(xiàn)金 /存款支付業(yè)務和記帳處理。 處罰 當事人在資金申請、審核、審批、支付控制中造成經(jīng)濟損失的，區(qū)別以下情況承擔賠償責任或處以罰款。 員工個人借款 (急病 /工傷急救借款除外 )在非異常（宣告失蹤等）情況下造成壞帳的則由審核人、審批人各承擔余額的 30%。 在資金審批或費用報銷的任何環(huán)節(jié)上，凡違反本規(guī)定條款者罰款 20 元 /次（若有未及時 報帳的，除收取資金占用費之外，此款仍有效；類似情況亦同）；凡分 不清責任人的罰款 100 元/次，按責任人數(shù)平均分擔。 申請憑據(jù)送達當事人后無故拖延超過二個工作日且未做任何答復者，罰款 20 元 /項； 應取得而未取得發(fā)票或取得不符合規(guī)定的發(fā)票，當事人遺失票據(jù)的，按票據(jù)種類和金額大小進行罰款，屬可抵扣類發(fā)票的按增值稅和所得稅損失的 50%罰款，屬不可抵扣類發(fā)票的按所得稅損失的 50%罰款。 自行填開或涂改作弊發(fā)票的，至少已呈報或經(jīng)過審核的且款項未支付的，記大過并罰款200 元 /次；作弊金額超過 1,000 元 (含 )的予以辭退。 當事人故意或串聯(lián)內(nèi)、外虛 構(gòu)付款事由，且款項已支付的，發(fā)生的一切損失由其承擔，對相關(guān)當事人有追究其連帶賠償責任的權(quán)利，情節(jié)嚴重的移送司法機關(guān)處理；款項未支付的至少已呈報或經(jīng)過審核的，對當事人給予以辭退處理。 本規(guī)定由集團公司財會中心負責解釋。 附件：表格與記錄 員工借款申請書 預付（借款）申請單 出差審批表 差旅費（費用）申領(lǐng)用報告單 銷售退款審批表 流程圖 設備 /固定資產(chǎn)結(jié)算流程 銷售退款流程 銷售運費結(jié)算流程 費用支付流程 英德市鴻泰玻璃有限公司 HONTA GLASS CONGLOMERATE 文件編號 版本 /版次 文件類別 管理規(guī)范 生效日期 文件名稱 資金審批權(quán)限和費用報銷規(guī)定 頁 數(shù) 第 12 頁 共 12 頁 貨款支付 流程