財務報表審計崗位業(yè)務操作流程-資料下載頁
2025-08-24 15:27本頁面
【正文】 以“銷貨退回”手續(xù)沖回的現(xiàn)象。：，是否存在將購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其它長期資產(chǎn)的費用列入成本支出；是否有把職工福利費開支的費用列入成本支出等現(xiàn)象。、資本性支出，以及國家規(guī)定不得列入期間費用的其他支出的界限。，所有原始憑證是否有專人負責復核。，如未調(diào)整則需查明原因。：一體性原則、重要性原則、以個別會計報表為基礎編制原則。，本期數(shù)與上期數(shù)是否銜接。，包括：調(diào)查表、流程圖、盤點表、復印件、報表、計算單等等。，是否能充分支持工作底稿中所揭露的問題?！罢髑笠庖姇辈⒏綄徲媹蟾嫠瓦_被審單位，規(guī)定被審單位以書面形式在3日內(nèi)將反饋意見交審計部。，應重新復核工作底稿、審計證據(jù)和審計報告，并對確實有誤處進行修正；如意見書認為審計處理太重，應交董事會討論處理并由分管總裁簽發(fā)下達審計報告。、審計方案、審計通知書、工作底搞、審計報告征求意見稿、征求意見書、被審單位意見書、復核工作記錄及其附件均收集進行編號歸檔、裝訂成冊。
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