中國商業(yè)銀行內(nèi)部評審體系建設(shè)-資料下載頁
2025-08-24 11:30本頁面
【正文】 體系前面談到，內(nèi)部評級體系包括內(nèi)部評級系統(tǒng)和配套的制度體系。實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議和內(nèi)部評級法并不僅限于簡單地開發(fā)一套評級系統(tǒng)，而要將內(nèi)部評級體系于業(yè)務(wù)流程中緊密結(jié)合，使之成為一個嵌入式的管理工具，從而最大限度地發(fā)揮管理和決策支持的作用。要做到這一點(diǎn)，銀行就必須堅持管理制度與系統(tǒng)工具配套建設(shè)、同步推進(jìn)的原則，在加快硬件建設(shè)的同時，研究、制定一系列規(guī)章制度和管理辦法。 首先，銀行要逐步建立獨(dú)立的信貸審批部門、風(fēng)險管理部門和審計部門，保證監(jiān)管政策不受短期經(jīng)營利潤目標(biāo)的影響，為科學(xué)地實(shí)施內(nèi)部評級法提供制度上和機(jī)構(gòu)上的保證。其次，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，組織協(xié)調(diào)相關(guān)的業(yè)務(wù)部門，明確規(guī)定內(nèi)部評級在信貸審批、限額設(shè)定、貸款定價、貸后監(jiān)控、等信貸流程各環(huán)節(jié)上的應(yīng)用方式，逐步建立與內(nèi)部評級系統(tǒng)相配套的管理體系，為實(shí)施IRB法創(chuàng)造條件。最后，制度體系建設(shè)將導(dǎo)致眾多信貸政策的調(diào)整和變化，為了使這一變化不對正常業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)帶來負(fù)面沖擊，需要前后臺業(yè)務(wù)部門與IT部門合作，制定并實(shí)施一套周詳縝密的配套制度體系的建設(shè)規(guī)劃。 內(nèi)部評級正在成為銀行風(fēng)險管理乃至資本管理的核心。健全的評級流程意味著評級的發(fā)起，審核，批準(zhǔn)與否決，后評價等等，都要有嚴(yán)格的程序，并保證認(rèn)真落實(shí)?？茖W(xué)的評級體系意味著評級具有廣泛性、準(zhǔn)確性、敏感性等特征。國外經(jīng)驗(yàn)表明，實(shí)施內(nèi)部評級法的過程如果處理得當(dāng)，可以為銀行帶來眾多積極的變化。按照巴塞爾新資本協(xié)議的要求，內(nèi)部評級系統(tǒng)應(yīng)涵蓋國家、公司、零售、股權(quán)和機(jī)構(gòu)等五大風(fēng)險敞口，其實(shí)際應(yīng)用中涉及眾多的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，對商業(yè)銀行傳統(tǒng)的經(jīng)營管理模式形成了全面沖擊，工程量十分龐大。這就要求開發(fā)內(nèi)部評級系統(tǒng)的銀行采取務(wù)實(shí)的措施，將內(nèi)部評級系統(tǒng)分為若干功能模塊，按照銀行整體發(fā)展戰(zhàn)略，確定優(yōu)先開發(fā)順序。目前，國內(nèi)一些銀行已經(jīng)開始了內(nèi)部評級系統(tǒng)的研究和開發(fā)，相信在不遠(yuǎn)的將來，內(nèi)部評級體系必將對銀行的IT架構(gòu)、交易模式、業(yè)務(wù)流程和分析能力產(chǎn)生巨大的提升作用，從而獲得更敏銳的商業(yè)洞察力和更有效的風(fēng)險控制力。 6. 結(jié)束語 新巴塞爾協(xié)議充分地考慮了銀行可能面臨的多種風(fēng)險，提升了銀行業(yè)對風(fēng)險管理的認(rèn)識，采用了各種先進(jìn)的風(fēng)險識別、計量和控制工具，反映了監(jiān)管理論中的先進(jìn)理念和發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行逐漸完善的風(fēng)險管理最佳實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。從監(jiān)管的角度，新協(xié)議給出了針對銀行業(yè)風(fēng)險制定的監(jiān)督檢查的主要原則、風(fēng)險管理指引和監(jiān)督透明度及問責(zé)
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