流動資金控制辦法-資料下載頁
2025-08-23 07:30本頁面
【正文】 計入該項費用的材料發(fā)料。 費用賬戶余額 = 當(dāng)期累計費用預(yù)算*5% 顯示綠燈 當(dāng)期累計費用預(yù)算*5% 費用賬戶余額 =0 顯示黃燈 費用賬戶余額 0 顯示紅燈9 各項預(yù)付款、備用金借款、應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)在資金賬戶上的反映 產(chǎn)品公司對內(nèi)對外的各種預(yù)付款、在財務(wù)部一級帳的備用金借款，均于貨幣資金流出時，在其內(nèi)部存款帳戶上反映。 職能、服務(wù)部門預(yù)付款、備用金借款，須于借款發(fā)生時明確借款的明細(xì)用途，財務(wù)部按費用項目于借款發(fā)生時在其對應(yīng)的資金賬戶上反映。沖銷借款時，補付或交回的貨幣資金，也在其對應(yīng)的資金賬戶上反映。 職能部門代產(chǎn)品公司預(yù)付款的，須于預(yù)付款發(fā)生時明確應(yīng)支付預(yù)付款的產(chǎn)品公司，且獲得產(chǎn)品公司的認(rèn)可。財務(wù)部在產(chǎn)品公司對應(yīng)的資金賬戶上反映，并將信息通知到產(chǎn)品公司。沖銷預(yù)付款時，補付或交回的貨幣資金，也在其對應(yīng)的資金賬戶上反映，并通知對應(yīng)的產(chǎn)品公司。10 信息發(fā)布 財務(wù)部在公司的OA系統(tǒng)上開辟專欄， 每天公布各內(nèi)部銀行存款賬戶余額，每周公布各內(nèi)部銀行存款賬戶發(fā)生明細(xì)表。 財務(wù)部每周在公司的OA系統(tǒng)上公布各產(chǎn)品公司、職能部門資金賬戶的亮燈情況，提請全公司關(guān)注。 各產(chǎn)品公司財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)本公司流動資金帳戶對帳，編制未達帳調(diào)節(jié)表。 各產(chǎn)品公司按周編制本公司現(xiàn)金流量表，報財務(wù)部。財務(wù)部按周編制股份公司現(xiàn)金流量表，報公司管理層。 對經(jīng)營過程中出現(xiàn)的涉及現(xiàn)金流變化的異常情況，各產(chǎn)品公司財務(wù)經(jīng)理必須以書面的形式即時上報財務(wù)部，財務(wù)部匯總情況報書面財務(wù)總監(jiān)。 各產(chǎn)品公司、職能部門、財務(wù)部在每月的經(jīng)濟運行分析中，分別對本產(chǎn)品公司、職能部門所管轄的費用、股份公司的資金運行情況進行全面細(xì)致的分析，并上報公司管理層。11 年度總結(jié) 年度末，財務(wù)部全面分析各產(chǎn)品公司的經(jīng)營情況、現(xiàn)金流情況，向公司管理層提出對各公司用貨幣資金形式進行利潤分配額度的建議，調(diào)整各產(chǎn)品公司的現(xiàn)金情況，為下年度的生產(chǎn)經(jīng)營作準(zhǔn)備。12 執(zhí)行時間 本辦法從2005年1月1日起執(zhí)行。附：《2005年度產(chǎn)品公司流動資金定額表》
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