企業(yè)成本費(fèi)用內(nèi)部控制流程匯編【實(shí)用范本】-資料下載頁(yè)
2025-08-22 08:51本頁(yè)面
【正文】 如果成本費(fèi)用執(zhí)行中存在費(fèi)用支出超預(yù)算或者預(yù)算外支出，可能導(dǎo)致企業(yè)資源浪費(fèi)或資產(chǎn)流失12審核審核審批審批下達(dá)財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)及成本費(fèi)用預(yù)算編制政策確定本年度經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)開始審核審核4編制《企業(yè)成本費(fèi)用預(yù)測(cè)方案》否調(diào)整成本費(fèi)用下達(dá)到各部門執(zhí)行結(jié)束8編制《成本費(fèi)用預(yù)測(cè)方案》9765調(diào)整審查、匯總和平衡成本費(fèi)用預(yù)測(cè)方案是召開部門成本預(yù)測(cè)會(huì)各部門編制《部門成本費(fèi)用預(yù)測(cè)方案》3D1D2D32．成本費(fèi)用預(yù)測(cè)方案制定流程控制表成本費(fèi)用預(yù)測(cè)方案制定流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說(shuō)明階段控制D11．總經(jīng)理根據(jù)上一年度經(jīng)營(yíng)情況及本年度市場(chǎng)環(huán)境發(fā)展趨勢(shì)確定本年度的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)2．總經(jīng)理將財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)及成本費(fèi)用預(yù)算編制的政策下達(dá)到各部門D23．各部門按照公司下達(dá)的財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)和政策，編制本部門詳細(xì)的成本費(fèi)用預(yù)算方案，并上報(bào)公司財(cái)務(wù)部4．財(cái)務(wù)部對(duì)各部門上報(bào)的成本費(fèi)用預(yù)算方案進(jìn)行審查、匯總和平衡5．審查過(guò)程中，財(cái)務(wù)部門對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出調(diào)整意見(jiàn)，如果需要調(diào)整，則反饋給相應(yīng)部門進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整6．財(cái)務(wù)部在各部門修正調(diào)整的基礎(chǔ)上重新匯總，編制企業(yè)的成本費(fèi)用預(yù)算方案，上報(bào)公司總經(jīng)理審核D37．財(cái)務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理審批的意見(jiàn)調(diào)整成本費(fèi)用預(yù)算8．財(cái)務(wù)部正式編制成本費(fèi)用預(yù)算方案，提交總經(jīng)理審批9．財(cái)務(wù)部將總經(jīng)理批準(zhǔn)的成本費(fèi)用預(yù)算下達(dá)到各部門執(zhí)行相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范1 成本費(fèi)用預(yù)算管理制度1《成本費(fèi)用預(yù)測(cè)方案制定辦法》參照規(guī)范1 企業(yè)會(huì)計(jì)制度1《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》文件資料1《部門成本費(fèi)用預(yù)測(cè)方案》1《企業(yè)成本費(fèi)用預(yù)測(cè)方案》責(zé)任部門及責(zé)任人1 財(cái)務(wù)部、相關(guān)部門1 總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理
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