企業(yè)成本費用內(nèi)部控制流程匯編【實用范本】-資料下載頁
2025-08-22 08:51本頁面
【正文】 如果成本費用執(zhí)行中存在費用支出超預算或者預算外支出，可能導致企業(yè)資源浪費或資產(chǎn)流失12審核審核審批審批下達財務預算目標及成本費用預算編制政策確定本年度經(jīng)營戰(zhàn)略和經(jīng)營目標開始審核審核4編制《企業(yè)成本費用預測方案》否調(diào)整成本費用下達到各部門執(zhí)行結束8編制《成本費用預測方案》9765調(diào)整審查、匯總和平衡成本費用預測方案是召開部門成本預測會各部門編制《部門成本費用預測方案》3D1D2D32．成本費用預測方案制定流程控制表成本費用預測方案制定流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D11．總經(jīng)理根據(jù)上一年度經(jīng)營情況及本年度市場環(huán)境發(fā)展趨勢確定本年度的經(jīng)營戰(zhàn)略和經(jīng)營目標2．總經(jīng)理將財務預算目標及成本費用預算編制的政策下達到各部門D23．各部門按照公司下達的財務預算目標和政策，編制本部門詳細的成本費用預算方案，并上報公司財務部4．財務部對各部門上報的成本費用預算方案進行審查、匯總和平衡5．審查過程中，財務部門對發(fā)現(xiàn)的問題提出調(diào)整意見，如果需要調(diào)整，則反饋給相應部門進行相應的調(diào)整6．財務部在各部門修正調(diào)整的基礎上重新匯總，編制企業(yè)的成本費用預算方案，上報公司總經(jīng)理審核D37．財務部根據(jù)總經(jīng)理審批的意見調(diào)整成本費用預算8．財務部正式編制成本費用預算方案，提交總經(jīng)理審批9．財務部將總經(jīng)理批準的成本費用預算下達到各部門執(zhí)行相關規(guī)范應建規(guī)范1 成本費用預算管理制度1《成本費用預測方案制定辦法》參照規(guī)范1 企業(yè)會計制度1《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引》文件資料1《部門成本費用預測方案》1《企業(yè)成本費用預測方案》責任部門及責任人1 財務部、相關部門1 總經(jīng)理、財務總監(jiān)、財務部經(jīng)理
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