小額貸款公司經(jīng)營情況檢查專項檢查報告-資料下載頁
2025-08-20 16:56本頁面
【正文】 會計憑證未裝訂存檔，會計檔案資料管理不夠規(guī)范。庫存現(xiàn)金余額較大。 未及時取得銀行流水對賬單，本次審計未提供公司自成立到審計日的銀行流水對賬單，經(jīng)財務(wù)人員解釋，每月僅取得余額對賬單，未向銀行索取流水對賬單。稅金（1）XX公司2012年度按規(guī)定應(yīng)繳納營業(yè)稅XX元，賬面實際繳納XX元，差額XX元。（2）XX公司2012年按規(guī)定應(yīng)繳納企業(yè)所得稅XX元，賬面未見所得稅支出。本次審計未提供相關(guān)稅收減免文件。貸款一般準(zhǔn)備金2012年XX公司應(yīng)提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備金XX元,實際提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備金為XX元。（六）其他問題【根據(jù)實際情況描述】五、分類評級結(jié)果檢查情況對2012年XX公司分類評級結(jié)果進(jìn)行檢查，結(jié)果如下（詳細(xì)情況見本報告附件）項目2012年度申報分?jǐn)?shù)審定得分公司治理業(yè)務(wù)開展風(fēng)險防范合規(guī)經(jīng)營加分情況合計評定等級注是否存在直接評定為Ⅳ、Ⅴ（1）、Ⅴ（2）級的情況，如有分項詳細(xì)說明具體情況注分項說明申報分?jǐn)?shù)與審定得分存在差額的原因）六、建議【根據(jù)上述發(fā)現(xiàn)的問題，提出相應(yīng)建議】七、報告適用范圍本報告僅供ⅩⅩ小額貸款公司經(jīng)營情況檢查使用，非為法律、行政法規(guī)規(guī)定，報告的全部或部分內(nèi)容不得提供給其他任何單位和個人，不得見諸于公開媒體。XX會計師事務(wù)所有限 中國注冊會計師：公司 中國濟(jì)南 中國注冊會計師： 二○一三年 月 日專項檢查報告 第 9 頁 共 9 頁
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