【正文】 塑料車間 ——裝配車間 管理費(fèi)用——工資 貸：應(yīng)付福利費(fèi)—— 37170一百零八、借：制造費(fèi)用——制殼車間 2576 ——塑料車間 7712 ——裝配車間 1160管理費(fèi)用——修理費(fèi) 3744在建工程——倉庫 3568貸：生產(chǎn)成本——輔助生產(chǎn)（機(jī)修） 18760一百零九、借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)（鋁殼） ——基本生產(chǎn)（鐵殼） ——基本生產(chǎn)（塑殼） ——基本生產(chǎn)（塑配件） ——基本生產(chǎn)（氣壓塑配件） 30800 ——基本生產(chǎn)（塑殼保溫瓶）（大） 1320 ——基本生產(chǎn)（塑殼保溫瓶）（中） 1200 ——基本生產(chǎn)（塑殼保溫瓶）（?。? 1440——基本生產(chǎn)（鐵殼保溫瓶） ——基本生產(chǎn)（鋁殼保溫瓶） 5112 貸：制造費(fèi)用——制殼車間 ——塑料車間 52910 ——裝配車間 一百一十、借：自制半成品——鋁殼 244611 ——鐵殼 ——塑殼（大） 68862 ——塑殼（中） ——塑殼（?。? 37948 ——塑配件（大） 52819 ——塑配件（中） ——塑配件（?。? ——?dú)鈮菏剿芘浼? 268540貸：生產(chǎn)成本——鋁殼 244611 ——鐵殼 ——塑殼 ——塑配件 ——?dú)鈮菏剿芘浼? 268540一百一十一、借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)（鋁殼） 541632——基本生產(chǎn)（塑殼大） 108801——基本生產(chǎn)（塑殼中） 88151——基本生產(chǎn)（塑殼?。? ——基本生產(chǎn)（鐵殼） 50925 貸：自制半成品——鋁殼 264624 ——鐵殼 50925 ——塑殼（大） 60445 ——塑殼（中） 48951 ——塑殼（?。? ——塑配件（大） 48356 ——塑配件（中） 39200 ——塑配件（?。? 41965——?dú)鈮菏剿芘浼? 277008一百一十二、借：產(chǎn)成品——鋁殼氣壓保溫瓶 830432——鐵殼保溫瓶 ——塑殼保溫瓶（大） ——塑殼保溫瓶（中） ——塑殼保溫瓶（小） 貸：生產(chǎn)成本——裝配車間 一百一十三、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——鋁殼氣壓保溫瓶 930600——鐵殼保溫瓶 163710——塑殼保溫瓶（大） 230520——塑殼保溫瓶（中） 244440——塑殼保溫瓶（?。? 222750 貸：產(chǎn)成品——鋁殼氣壓保溫瓶 930600 ——鐵殼保溫瓶 163710 ——塑殼保溫瓶（大） 230520 ——塑殼保溫瓶（中） 244440 ——塑殼保溫瓶（?。? 222750 一百一十四、借：營(yíng)業(yè)外支出——對(duì)外捐贈(zèng) 貸：產(chǎn)成品 1692應(yīng)交稅金——增值稅 357 ——城建稅 其它應(yīng)交款——應(yīng)交教育費(fèi)附加 借：營(yíng)業(yè)外支出 50000 貸：銀行存款——工行 50000一百一十五、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金——城建稅 其它應(yīng)交款——教育費(fèi)附加 一百一十六、借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅 一百一十七、借：預(yù)收帳款——泰山證券公司 60000 貸：其它業(yè)務(wù)收入——固定資產(chǎn)收入 60000一百一十八、借：其它業(yè)務(wù)支出—— 3300貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 3000 ——應(yīng)交增值稅 210其它應(yīng)交款——教育費(fèi)附加 90一百一十九、借：其它業(yè)務(wù)支出——稅金 7200 管理費(fèi)用——稅金 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交房產(chǎn)稅 ——土地使用稅 1500一百二十、借：應(yīng)收帳款——新中公司 ——金獅公司 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用——匯兌損益 120一百二十一、借：管理費(fèi)用——壞帳損益 貸：壞帳準(zhǔn)備 一百二十二、借：長(zhǎng)期投資——其它投資（友誼百貨公司） 貸：投資收益 借：投資收益 19800 貸：長(zhǎng)期投資——其它投資（高莊鋁制品廠） 19800一百二十三、借：所得稅 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅 借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅 一百二十四、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 其它業(yè)務(wù)收入 60000 投資收益 營(yíng)業(yè)外收入 15000 貸：本年利潤(rùn) 借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 產(chǎn)品營(yíng)業(yè)費(fèi)用 109140 其它業(yè)務(wù)支出 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 營(yíng)業(yè)外支出 一百二十五、借：利潤(rùn)分配——提取盈余公積 ——提取公益金 貸：盈余公積———般盈余公積 ——公益金 借：利潤(rùn)分配——應(yīng)付利潤(rùn) 500000 貸：應(yīng)付利潤(rùn) 500000一百二十六、借：本年利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配——提取盈余公積 ——公益金 應(yīng)付利潤(rùn) 500000