上海寶鋼國貿(mào)公司會計檔案管理制度-資料下載頁
2025-06-02 10:13本頁面
【導(dǎo)讀】料，它是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。及其所屬子公司。（本文所稱子公司指：寶鋼國際所屬的全資、控股。行會計檔案的接收、保管及借閱）工作。的保管工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。司內(nèi)部所設(shè)檔案機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理。未設(shè)檔案機(jī)構(gòu)的，由財務(wù)部門指定專。一并向?qū)氫搰H辦公室辦理有關(guān)移交手續(xù)。會計憑證按月立卷裝訂；會計帳簿、會計報表按年立卷裝訂。制單人員、復(fù)核人員、會計主管人員簽字或蓋章。職工工資單以光盤形式歸檔，并附有每月工資匯總表。按工資簽收單單獨裝訂成冊。工資匯總表裝入記帳憑證后面。在銷毀清冊上簽署意見，同時報寶鋼國際辦公室、經(jīng)營財務(wù)部備案。建立相應(yīng)的會計檔案查閱、復(fù)印登記制度。寶鋼國際以外的單位需要借閱時，應(yīng)由本部或相關(guān)子公司的財。務(wù)人員陪同進(jìn)行。各子公司可在執(zhí)行此制度的前提下，制定各自的管理細(xì)則。若國家另有規(guī)定，另行通知。
【正文】 接受單位 : 移 交 人 : 接 受 人 : 移交日期 : 接受日期 : 附件 2: 共 6頁 第 6頁 會計檔案保管期限表 序號 檔 案 名 稱 保管期限 備 注 一 會計憑證類 1 涉外憑證 現(xiàn)金 永久 2 涉外憑證 銀行 永久 3 原始憑證 15年 4 記帳憑證 15年 5 匯總憑證 15年 6 收據(jù)及發(fā)票 15年 二 會計帳簿類 1 涉外帳 現(xiàn)金 永久 2 涉外帳 銀行 永久 3 現(xiàn)金 25年 4 銀行存款 25年 5 總帳 15年 包括日記總帳 6 明細(xì)帳 15年 7 日記帳 15年 8 固定資產(chǎn)卡片 固定資產(chǎn)報廢清理后保管 5年 9 輔助帳簿 15年 三 財務(wù)報告類 1 月、季度財務(wù)報告 3年 包括文字分析 2 年度財務(wù)報告（決算） 永久 包括文字分析 四 其他類 1 會計檔案移交清冊 永久 2 會計檔案保管清冊 永久 3 會計檔案銷毀清冊 永久 4 銀行余額調(diào)節(jié)表 5年 5 銀行對帳單 5年
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