會計檔案管理制度-資料下載頁
2024-10-20 21:37本頁面
【正文】 名稱和編號。(8)會計賬簿的編號為一年一編，編號順序為總賬、現金日記賬、銀行存(借)款日記賬、分戶明細賬、輔助賬。會計報表會計報表編制完成并按時報送后，留存報表均應按月裝訂成冊，終了統(tǒng)一歸檔保管。第五章 會計檔案的歸檔保管當年的會計檔案在會計終了后，可暫由財務部門保管一年，期滿后存入檔案并由專人保管。會計檔案管理人員負責全部會計檔案的整理、立卷、保管、調閱、銷毀等一系列工作。機構變動或檔案管理人員調動時，應辦理交接手續(xù)，由原管理人員編制會計檔案移交清冊，將全部案卷逐一點交，按管人員逐一接收。第六章 會計檔案的借閱使用財務部建立會計檔案清冊和借閱登記清冊。凡需借會計檔案人員，須經財務負責人或單位領導批準后，方可辦理調閱手續(xù)。借閱會計檔案人員，不得在案卷中標畫，不得拆散原卷冊，更不得抽換。借閱會計檔案人員，不得將會計檔案攜帶出外，特殊情況，須經單位領導批準需要復制會計檔案的，須經財務負責人或單位領導批準后方可復制。第七章 各種會計檔案保管期限會計憑證保管XX年。會計賬簿保存XX年，其中現金和銀行存款日記賬保25年。會計報表保存XX年，其中決算表永久保存。發(fā)貨票保管5年。第八章 會計檔案的銷毀會計檔案保管期滿，需要銷毀時由檔案部門提出銷毀清單，匯同財務部門共同鑒定后，編制會計檔案銷毀清冊，報經主管經理和上級主管部門批準后，方可銷毀。對其中未了結的債權、債務的原始憑證，應單獨抽出，另行立卷，由檔案部門保管到結清債權、債務時為止。按規(guī)定銷毀會計檔案時，應由檔案部門和財會部門、審計部門共同派人監(jiān)銷，監(jiān)銷人在銷毀會計檔案以前要認真清點、核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況以書面形式報告有關領導。第九章 附則本制度自頒布之日起實施，未涉及情況按國家有關規(guī)定處理。第五篇：會計檔案管理制度會計檔案管理制度第一條會計檔案的范圍會計檔案的范圍一般指會計憑證、會計數據、會計賬簿、會計報表以及其他會計核算資料等五個部分。會計憑證包括自制原始憑證、外來原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表、銀行存款（借款）對賬單、銀行存款余額調節(jié)表等。會計數據主要指電算化中的會計數據，包括以光盤存儲的記賬憑證、會計賬簿、會計報表（包括報表格式和計算公式）；會計軟件系統(tǒng)運行中編制的各種文檔和其他會計資料。會計賬簿包括按會計科目設置的總分類賬、各類明細分類賬、現金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助登記備查簿。會計報表指按要求由財務部門上報的各種會計報表、統(tǒng)計報表、勞資報表等。包括月報、季報、年報及其他臨時報表。其他會計核算資料其他會計核算資料屬于經濟業(yè)務范疇，與會計核算、會計監(jiān)督緊密相關的，由會計部門負責辦理的有關數據資料。如：經濟合同、財務數據統(tǒng)計資料、財務清查匯總資料、核定資金定額的數據資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊。第二條主要會計檔案的生成記賬憑證根據原始憑證在計算機上直接編制記賬憑證，由計算機打印輸出。會計賬簿現金、銀行存款日記賬由出納員根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記。各賬戶的明細賬由計算機按月打印輸出?？傎~由計算機按月打印出科目余額表替代。會計報表會計報表由計算機按報表填報的要求打印輸出。第三條會計檔案的裝訂會計憑證的裝訂會計憑證每月裝訂一次，裝訂好的憑證按年分月歸檔。裝訂前的準備工作：①分類整理，按順序排列，檢查日期、編號是否齊全；②摘除憑證內的金屬物，對大的張頁或附件要折疊成同記賬憑證大小，且要避開裝訂線，以便翻閱時保持數字完整；③整理檢查憑證順序號，如有顛倒要重新排列。發(fā)現缺號要查明原因。再檢查附件是否漏缺；④記賬憑證上有關人員的印章是否齊全。裝訂時的要求：①用“三針中引線”法裝訂；③憑證外面要加封面；③。裝訂后的注意事項：①每本封面上填寫好憑證種類、起止號碼、憑證張數、會計主管人員和裝訂人員簽章；②在封面上編好卷號，按編號順序入柜，并在顯露處標明憑證種類編號。會計帳簿及報表的裝訂各種會計賬簿由計算機打印輸出后，按月裝訂成冊。各類報表在報送后將留存的報表按月裝訂成冊。第四條會計檔案的保管存儲在計算機中的會計數據要每日進行機內數據庫備份，每半月進行光盤刻錄。賬表打印和日常核算同步進行，記賬憑證、刻有數據的光盤、打印出的各種賬表（經會計主管和系統(tǒng)管理員簽章后）按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管。會計檔案保管人員依據會計崗位工作職責的規(guī)定，對所保管的檔案內容及范圍負相應的責任。各種會計資料包括打印出來的會計資料以及存儲會計資料的光盤等，未經單位領導同意，不得外借和拿出單位。
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