【正文】 目2011年2012年123456789101112123456項目可行性論證項目設(shè)計、招標(biāo)土建施工設(shè)備購置設(shè)備安裝、部分投產(chǎn)試運行及驗收全部竣工正式運營第十一章 投資估算與資金籌措、投資估算、投資估算范圍本項目建設(shè)投資估算范圍為食品安全檢驗檢測能力建設(shè)及冷鏈物流中心項目工程中的建筑工程、設(shè)備購置與安裝工程、原輔材料、公用工程、總圖工程、環(huán)保工程及相關(guān)其它工程費用。1．土建工程采用投資指標(biāo)估算法。投資指標(biāo)結(jié)合當(dāng)?shù)啬壳巴愴椖拷ㄖこ淘靸r，參照安慶市建設(shè)工程工程量清單計價實施細(xì)則 (試行) 》及建價[2008]1號文和安徽省施工企業(yè)工程規(guī)費計取標(biāo)準(zhǔn)[建發(fā)（2004）62號]，按新的抗震設(shè)防標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本項目建筑結(jié)構(gòu)、裝飾標(biāo)準(zhǔn)、當(dāng)?shù)厝膬r格綜合測算確定。2．設(shè)備和儀器購置工藝設(shè)備和質(zhì)檢儀器采用現(xiàn)行市場價，非標(biāo)設(shè)備根據(jù)協(xié)作廠家報價，同時考慮運輸、保險費進(jìn)入設(shè)備購置費。3．安裝工程工藝設(shè)備安裝工程包括管道、閥門、機器設(shè)備等費用，按工藝設(shè)備購置費的5%計取；公用工程（包括供配電、給排水等）安裝費用按同類工程安裝費用估算。4．土地費用本項目需征地150畝，征地費為870萬元。5．建設(shè)單位管理費本項目建設(shè)單位管費包括建設(shè)單位開辦費和建設(shè)單位經(jīng)費（含合同契約公正費、工程咨詢費、環(huán)境評價費、法律顧問費、審計費、業(yè)務(wù)招待費、開工執(zhí)照費、質(zhì)檢費、竣工驗收費等），按第一部分工程費用的1%計取。本項目建設(shè)投資估算（不含建設(shè)期利息）。考慮本項目生產(chǎn)規(guī)模、市場銷售情況、原輔材料供應(yīng)及免燒磚企業(yè)的生產(chǎn)特點等因素，項目流動資金估算采用分項詳細(xì)估算法，各項最低周轉(zhuǎn)天數(shù)如下：應(yīng)收帳款 30天在產(chǎn)品 30天產(chǎn)成品 10天現(xiàn)金 30天應(yīng)付帳款 30天根據(jù)以上最低周轉(zhuǎn)天數(shù)指標(biāo)，測算出本項目達(dá)產(chǎn)年流動資金為1306萬元。按流動資金30％估算本項目鋪底流動資金。 建設(shè)期貸款利息估算本項目申請貸款3000萬元，%。本項目項目審批性總資金為建設(shè)投資、鋪底流動資金之和。經(jīng)測算，項目總資金估算為7000萬元，其中：建設(shè)投資（含建設(shè)期利息）。投資估算匯總表序號費用名稱投資額合計占項目投入總資金%估算說明1建設(shè)投資%建設(shè)投資靜態(tài)部分%建筑工程費%設(shè)備及工具購置費%安裝工程費%工程建設(shè)其他費用%基本預(yù)備費建設(shè)投資動態(tài)部分%漲價預(yù)備費未考慮建設(shè)期利息%2鋪底流動資金%3項目總投資(1+2)序號項目名稱子項名稱建設(shè)面積（㎡）工程單價（元/㎡）工程造價（萬元）結(jié)構(gòu)形式1辦公大樓框架結(jié)構(gòu)1450013001885磚混結(jié)構(gòu)2科技中心檢驗檢測中心800110088磚混結(jié)構(gòu)產(chǎn)品開發(fā)中心60080048磚混結(jié)構(gòu)化驗中心30080024磚混結(jié)構(gòu)3宿舍樓廠區(qū)宿舍4000600240磚混結(jié)構(gòu)4冷鏈物流中心保鮮庫2000800160磚混結(jié)構(gòu)速凍庫30001300390磚混結(jié)構(gòu)冷藏庫70001100770磚混結(jié)構(gòu)交易大廳3000600180鋼架結(jié)構(gòu)加工包裝車間50060030鋼架結(jié)構(gòu)6配電房40060024混合7鍋爐房60060036混合8變電站120600磚混結(jié)構(gòu)合計（萬元）序號設(shè)備名稱購置費用（萬元）設(shè)備安裝（萬元）費用合計（萬元）備注1檢驗檢測設(shè)備600600國家級標(biāo)準(zhǔn)3冷凍冷藏設(shè)備36容量1萬噸4供暖供電設(shè)備8010905車輛冷藏車3606輛箱式貨柜車29016輛電瓶搬運車805輛信息管理系統(tǒng)設(shè)備180具體設(shè)備附表合計（萬元）按照工程建設(shè)進(jìn)度和投產(chǎn)計劃安排，工程建設(shè)期為2年，投產(chǎn)期2年，總資金使用計劃為：第1年全投入建設(shè)投資（含建設(shè)期利息），占建設(shè)資投資的45%。第2年全投入建設(shè)投資（含建設(shè)期利息），占建設(shè)投資的55%。，占流動資金資金80%；，占流動資金20%。9．3 融資方案、資本金企業(yè)自籌4000萬元（含鋪底流動資金），%。、銀行貸款申請中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款3000萬元，%。第十二章 財務(wù)評價與效益分析12．1 財務(wù)評價依據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》中的有關(guān)規(guī)定和國家現(xiàn)行財稅制度以及行業(yè)特點，在確定基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取的基礎(chǔ)上，財務(wù)評價范圍包括項目新增的盈利能力、清償能力和抗風(fēng)險能力（盈虧平衡分析，敏感性分析及概率分析）。1．基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（1）項目計算期及生產(chǎn)負(fù)荷安排根據(jù)災(zāi)后重建計劃，本項目計算期及生產(chǎn)負(fù)荷安排如下：建設(shè)期 2年生產(chǎn)期 11年計算期（建設(shè)期+生產(chǎn)期） 18年本項目3年達(dá)產(chǎn)，生產(chǎn)期第1年達(dá)到生產(chǎn)負(fù)荷的80%，第2年達(dá)到生產(chǎn)負(fù)荷的100%。（2）稅率根據(jù)有關(guān)規(guī)定，營業(yè)稅率取5%，城市維護(hù)建設(shè)稅7%，教育費附加3%，所得稅按25%計算。（3）盈余公積金及公益金生產(chǎn)期各年盈余公積金及公益金分別按稅后利潤的10%和5%計取。（4）參照本項目的特點和行業(yè)收益水平，項目基準(zhǔn)收益率取10%。2．銷售收入估算根據(jù)本項目生產(chǎn)規(guī)模、達(dá)產(chǎn)計劃、市場情況、原輔材料供應(yīng)等特點，估算本項目達(dá)產(chǎn)年銷售收入如下：（1）倉儲費：倉儲面積15000平方米。（2）產(chǎn)品加工、整理、包裝費：加工廠房面積3500平方米。（3）運輸收入，冷藏車22輛。（4）檢測中心服務(wù)費，年130萬。 總成本及經(jīng)營成本估算外購加工產(chǎn)品原材料5130萬元。外購燃料及動力費主要為水和電，估算費用為228萬元。本項目設(shè)計定員260人，職工人數(shù)及工資情況見下表。職工人數(shù)及工資表職工類別人 數(shù)人均年工資(元)年工資額(萬元)普通工人20015000300技術(shù)人員5040000200管理人員105000050福利費按工資的14%計取。計算的工資及福利費為627萬元。本項目固定資產(chǎn)折舊采用分類折舊法，殘值率均為20%，房屋及建筑物折舊年限為20年，機器設(shè)備折舊年限為10年。本項目無形資產(chǎn)攤銷年限為10年，遞延資產(chǎn)攤銷年限為5年。%計取。其它費用包括管理費用、銷售費用，根據(jù)企業(yè)的實際運營情況管理費用按年工資及福利費用的10％計取，銷售費用按產(chǎn)品銷售收入的1%計取。（利息支出）本項目流動資金貸款在生產(chǎn)期發(fā)生的利息全部進(jìn)入本項目財務(wù)費用（利息支出）。根據(jù)以上參數(shù)測算本項目平均總成本費用為7208萬元。12．2 評價指標(biāo)．盈利能力分析（1）現(xiàn)金流量分析。（詳見附表8：項目投資現(xiàn)金流量表。）本項目生產(chǎn)期免所得稅，稅前與稅后指標(biāo)相同，根據(jù)現(xiàn)金流量分析測算出的盈利能力指標(biāo)如下：盈利能力指標(biāo)表全部投資內(nèi)部收益率（%）投資回收期（年）凈現(xiàn)值（萬元）3614以上指標(biāo)表明：項目內(nèi)部收益率高于基準(zhǔn)收益率10%的水平，說明項目具有較強的盈利能力。（2）利潤分析（詳見附表7：利潤與利潤分配表）經(jīng)測算，本項目靜態(tài)投資指標(biāo)如下：總投資收益率 %年平均利潤情況如下：利潤總額 1625萬元凈利潤 1219萬元以上指標(biāo)表明，本項目靜態(tài)投資指標(biāo)較好，利潤總額及稅后利潤較高。．清償能力分析（1）貸款償還分析（詳見附表10：借款還本付息表）本項目固定資產(chǎn)投資貸款償還采用等額還款方式，還款期為7年（其中寬限期2年，還款期5年），－，－，滿足貸款機構(gòu)還款要求。（利息備付率2，償債備付率1）（2）財務(wù)計劃現(xiàn)金流量分析（附表9：財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表）本項目經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量、投資活動凈現(xiàn)金流量、融資活動凈現(xiàn)金流量基本合理，生產(chǎn)期各年凈現(xiàn)金流量無負(fù)值，項目在壽命期內(nèi)累計盈余資金達(dá)913萬元。、不確定性分析（1）盈虧平衡分析經(jīng)測算，%，%，項目即可保本，項目盈虧平衡點較低，盈利潛力較大。（2）敏感性分析選擇固定資產(chǎn)投資、銷售價格、原材料價格、負(fù)荷等因素，在177。30%的幅度內(nèi)進(jìn)行變化測算，結(jié)果表明：影響最大的是銷售價格變化，其次原材料價格，負(fù)荷變化和固定資產(chǎn)投資變化影響相對較小。當(dāng)銷售價格降低10%和原材料價格上漲10%時，內(nèi)部收益率（稅后）%%，高于10%的基準(zhǔn)收益率，本項目抗風(fēng)險能力應(yīng)較強。（3）概率分析通過概率分析可知，凈現(xiàn)值小于零的概率為0，凈現(xiàn)值期望值19422萬元，凈現(xiàn)值標(biāo)準(zhǔn)差為10952萬元。數(shù)據(jù)表明，該項目的抗風(fēng)險能力較強。12．3 評價結(jié)論通過對項目盈利能力、清償能力和抗風(fēng)險能力的分析，表明項目具有較強的盈利能力、清償能力和抗風(fēng)險能力，因此，本項目財務(wù)評價可行。本項目主要財務(wù)指標(biāo)匯總見“附表主要經(jīng)濟數(shù)據(jù)與評價指標(biāo)表第十三章 結(jié)論與建議該項目的建設(shè)，完全符合安徽省農(nóng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，對加快整個皖江城市帶地區(qū)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展，調(diào)整農(nóng)村產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，增加農(nóng)民收入和全面建設(shè)農(nóng)村小康社會將起到積極的推動作用，達(dá)到農(nóng)民增收、企業(yè)增效、財稅增加的目標(biāo)。因此，項目的建設(shè)是十分必要的。項目的實施可實現(xiàn)農(nóng)產(chǎn)品冷鏈物流專業(yè)化、生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化、技術(shù)規(guī)范化、經(jīng)營集約化、服務(wù)社會化、產(chǎn)后加工現(xiàn)代化，在先進(jìn)技術(shù)的帶動下，將有力地促進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品物流產(chǎn)業(yè)再上新臺階。該項目建成后，能把我市產(chǎn)品與全國大市場銜接起來，在更大的范圍內(nèi)互通有無，調(diào)劑余缺，從而平抑物價，保障供給，維護(hù)生產(chǎn)者和消費者利益。該項目實施后，不僅可以提高我市及周圍地區(qū)產(chǎn)品資源的利用和開發(fā)，同時，對于促進(jìn)貧困地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展，引導(dǎo)農(nóng)民發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品加工增值，提高產(chǎn)品上規(guī)模、上檔次都起著積極的促進(jìn)作用。還可以解決農(nóng)產(chǎn)品買難、賣難問題，推動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程做出了積極貢獻(xiàn)。通過信息中心向農(nóng)戶和商家及時發(fā)布市場需求信息，農(nóng)戶和商家據(jù)以調(diào)整生產(chǎn)結(jié)構(gòu)，以滿足市場需求，增加農(nóng)戶和商家收入，從而促進(jìn)貧困地區(qū)農(nóng)民脫貧致富。