北湖水晶城項目可行性研究報告-資料下載頁
2025-08-06 09:51本頁面
【正文】 值（Ic=12%）所得稅前萬元8, 所得稅后萬元5,五、項目敏感性分析本報告作了所得稅后全部投資的敏感性分析，分別就銷售收入（即綜合價格）、項目總成本（主要為開發(fā)成本、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用）兩項主要指標(biāo)進(jìn)行了敏感性分析，分析其變動對項目收益的影響程度。項目的敏感性分析情況見下表：項目敏感性分析表序號項 目財務(wù)內(nèi)部收益率（%）財務(wù)凈現(xiàn)值（i=12%)項目凈利潤1現(xiàn)有指標(biāo)5,13,2銷售收入下降5%3,11, 3項目總成本上升5%3, 12, 從以上分析看出，本項目當(dāng)銷售收入下降5%或總成本支出上升5%時，項目仍有較好的財務(wù)指標(biāo)，說明項目的抗風(fēng)險能力較強(qiáng)。六、經(jīng)濟(jì)評價結(jié)論綜上所述，項目經(jīng)營收入69,，稅前利潤18,，稅后利潤13,，%，財務(wù)凈現(xiàn)值5,（折現(xiàn)率12%），投資回收期（稅后），故本報告認(rèn)為，項目建設(shè)從經(jīng)濟(jì)角度分析是可行的。二〇一〇年二月二十九日 附表1銷售收入及銷售稅費(fèi)估算表單位：萬元序號項目合計201020112012一經(jīng)營收入69, 6, 41, 20, 1商品住宅銷售收入63, 6, 38, 19, 2配套商業(yè)設(shè)施（超市）銷售收入1, 3車庫銷售收入4, 2, 1, 二銷售稅金及附加4, 2, 1, 1營業(yè)稅3, 2, 1, 2土地增值稅 3城市維護(hù)建設(shè)稅 4教育費(fèi)附加 附表2總成本及費(fèi)用估算表單位：萬元序號項目合計2009201020112012一項目開發(fā)成本43,14, 18, 10, 二經(jīng)營成本及費(fèi)用2, 1, 1, 1營業(yè)費(fèi)用1, 2管理費(fèi)用1, 3財務(wù)費(fèi)用 三合計46,14, 18, 12, 1, 附表3損 益 表單位:萬元序號項目合計2009201020112012一經(jīng)營收入69, 6, 41, 20, 1商品住宅銷售收入63, 6, 38, 19, 2商業(yè)配套設(shè)施（超市）銷售收入1, 3車庫銷售收入4, 2, 1, 二銷售稅金及附加4, 2, 1, 1營業(yè)稅3, 2, 1, 2土地增值稅 3城市維護(hù)建設(shè)稅 4教育費(fèi)附加 三成本及費(fèi)用46, 4, 27, 14, 1銷售成本43, 4, 26, 13, 2營業(yè)費(fèi)用1, 3管理費(fèi)用1, 4財務(wù)費(fèi)用 四稅前利潤18, 1, 11, 5, 五所得稅4, 2, 1, 六稅后利潤13, 1, 8, 3, 1盈余公積金2, 1, 2應(yīng)付利潤 3未分配利潤11, 1, 7, 3, 七累計未分配利潤11, 1, 8, 11, 附表4現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項目合計2009201020112012一現(xiàn)金流入70, 6, 41, 21, 1物業(yè)銷售收入69, 6, 41, 20, 2回收周轉(zhuǎn)金 二現(xiàn)金流出56, 14, 19, 18, 3, 1開發(fā)成本43, 14, 18, 10, 2銷售稅費(fèi)4, 2, 1, 3營業(yè)費(fèi)用1, 4管理費(fèi)用1, 5財務(wù)費(fèi)用 6所得稅4, 2, 1, 7項目周轉(zhuǎn)金 三凈現(xiàn)金流量13, 14, 12, 23, 17, 四累計凈現(xiàn)金流量13, 14, 27, 3, 13, 計算指標(biāo)財務(wù)內(nèi)部收益率（%）財務(wù)凈現(xiàn)值（i=12%）5,投資回收期（年）附表5資金來源與運(yùn)用表單位：萬元序號項目合計2009年2010年2011年2012年一資金來源109, 14, 31, 41, 20, 1項目經(jīng)營收入69, 6, 41, 20, 2自籌資金19, 14, 4, 3長期借款20, 20, 二資金運(yùn)用75, 14, 20, 39, 3, 1開發(fā)建設(shè)投資43, 14, 18, 10, 2營業(yè)稅金及附加4, 2, 1, 3營業(yè)費(fèi)用1, 4管理費(fèi)用1, 5借款本金償還20, 20, 6借款利息支付 1, 1, 7所得稅4, 2, 1, 8項目周轉(zhuǎn)金 三盈余資金33, 10, 2, 17, 四累計盈余資金33, 10, 13, 30, 附表6借款償還計劃表單位：萬元序號項目合計2009201020112012一借款20,020,20,1年初本息余額00002本年借款20,020,3本年應(yīng)計利息2,01,1,4本年還本付息22,01,21,其中：還本20,020,付息2,01,1,5年末本息余額0020,0注：%計算。38
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