【正文】 元（其中吸納場購置費為600萬元），詳見附表1。 4)基本預備費本項目基本預備費根據(jù)遵義市市場的實際情況，按工程費用和其他費用之和的5%計算，其估算值為64萬元。詳見附表l。 5)漲價預備費 根據(jù)有關規(guī)定，目前一般國內(nèi)項目可不計漲價預備費，故項目投資估算中未計漲價預備費。 6)建設期利息 本項目無銀行貸款，不須計算建設期利息。 7)建設投資 以上各項合計的建設投資，其估算值為1338萬元。詳見附表1。 該項目安排啟動流動資金50萬元。詳見附表1。 根據(jù)以上估算，本項目總投資為1388萬元，詳見附表1。 本項目總投資資金1388萬元，全部由項目建設單位自籌資金。 根據(jù)項目擬定的建設進度，所有建設資金在1年內(nèi)全部使用完畢。第九章 經(jīng)濟效益估算 本項目產(chǎn)品的價格及主要投入物價格確定的原則：根據(jù)擬定的目標市場，結合黔南地區(qū)及周邊的市場情況，確定本項目產(chǎn)品的價格。項目主要投入物是以現(xiàn)行市場價格為依據(jù)，根據(jù)近幾年市場價格變動趨勢進行預測并作了適當調(diào)整，所有價格都是建設期末的含稅價格。 項目計算期為1 1年，其中：建設期1年，經(jīng)營期1 0年。 根據(jù)行業(yè)經(jīng)驗，結合項目具體情況，運營負荷確定為項目經(jīng)營期第1年50%，第2年為80%，第310年均按100%計。 按行業(yè)規(guī)定，結合項目平均資金成本確定折現(xiàn)率為10%，同時也作為項目內(nèi)部收益率指標的判據(jù)（基準收益率）。對自有資金（即項目資本金）評價指標的判斷基準應為投資方確定的最低可接受收益率，本報告按10%計算。營銷稅按6%計算。 其他計算參數(shù)按照國家和行業(yè)有關法規(guī)并結合項目的具體情況選取，如表81所示。表91其他計算參數(shù)匯總表表9－1序號名稱計算參數(shù)備注1固定資產(chǎn)折舊設備10年、建（構）筑物20年平均年限法，凈殘值率5%2勘察設計費攤銷10年平均攤銷3遞延資產(chǎn)攤銷10年平均攤銷4土地征用攤銷30年平均攤銷5修理費30%折舊費為基數(shù)6其他費用8%銷售收入為基數(shù)7盈余公積金8%稅后利潤為基數(shù) 經(jīng)營收入是根據(jù)經(jīng)營價格和計劃業(yè)務量計算而得，在項目l 00%達產(chǎn)的情況下，自有車輛年運輸渣土量為1 5 1 200立，14立／車，元／立．8公里；掛靠車輛800輛，4009元／年．車；吸納場年吸納288000車次，60元／車次。年含稅經(jīng)營收入為2229萬元／年。詳見附表2。 本項目在運營期應作為一般納稅人計征增值稅，其營業(yè)稅率為6%，經(jīng)估算，在項目的正常生產(chǎn)經(jīng)營年份營業(yè)稅應納稅額為134萬元，稅金及附加為13萬元（詳見附表2）。由以下二部分組成： 正常經(jīng)營年城市建設維護費 以應稅額為基數(shù)，稅率為7%，則： 城市建設維護費=1347%=9（萬元） 教育費附加以應稅額為基數(shù)，稅率為3%，則：教育費附加=1343%=4（萬元） 成本費用是指項目經(jīng)營支出的各種費用。本項目主要采用要素法測算項目生產(chǎn)成本，按照物料消耗定額，并以同類行業(yè)近幾年的經(jīng)驗數(shù)據(jù)為依據(jù)，其價格均以當?shù)厥袌鰞r為基礎進行成本費用測算，具體測算情況如下：折舊費、攤銷費和修理費1)本項目折舊費，攤銷費按平均年限法計算，凈殘值率取3%，年折舊和攤銷費用為72萬元。詳見附表31和3—2。 2)修理費。每年修繕費按折舊費的30%計算，年修理費為10. 45萬元。詳見附表3。 人員工資及附加 本項目組織勞動定員為35人，其工資在30000180000元之間，其最終估算總額為188萬元，詳見附表34。燃料動力費用根據(jù)本項目經(jīng)營物料消耗，參照本地區(qū)同類市場經(jīng)驗數(shù)據(jù)，按設計規(guī)模為基礎，經(jīng)估算正常生產(chǎn)經(jīng)營年份燃料動力費為271萬元，詳見附表35?？偝杀局衅渌M用本項目總成本中其他費用為簡化計算，主要考慮到項目業(yè)務協(xié)議和對接成本因素，故其他費用按經(jīng)營收入的8%計，正常生產(chǎn)年份其他費用估算為178萬元，詳見附表3。各項成本要素綜合以上各要素。達產(chǎn)年總成本費用719萬元、經(jīng)營成本647萬元、可變成本449萬元、固定成本270萬元。詳見附表3。項目投資中安排輔底流動資金50萬元，在經(jīng)營期不足的流動資金向銀行申請流動資金貸款。財務盈利能力分析的目標是觀察項目在項目計算期內(nèi)所能取得利益的大小。其分析結果如下：動態(tài)分析結果：項目財務內(nèi)部收益率為57. 66%，財務凈現(xiàn)值(IC=IO%) 5355. 87萬元，投資回收期為，詳見附表4。靜態(tài)分析結果：，投資利潤率為88. 56%。投資利稅率為108. 80%，投資利潤率和投資利稅率均選用項目100%達產(chǎn)后第1個正常生產(chǎn)經(jīng)營年份的數(shù)值計算。詳見附表5及附表6。上述分析表明，項目有著較強的盈利能力。根據(jù)項目具體情況，在建設投資、經(jīng)營收入和經(jīng)營成本等不確定因素變化的情況下，分別對項目財務內(nèi)部收益率進行單因素敏感性分析，詳見附表9。計算結果表明，建設投資的增加對項目效益影響很小。在經(jīng)營收入減少10%和經(jīng)營成本上升10%時，項目的內(nèi)部收益率變化較小，項目具有較強的抗風險能力。表91敏感性分析表本項目由于計算期固定成本有所變化不盡相同，其BEP也隨著變化，當項目進入正常經(jīng)營第1年時，BEP為16. 55%，即年經(jīng)營收入（含稅）達到368. 90萬元時項目即可保本。詳見附表4。 綜上分析，項目財務效益較好，盈虧平衡點較低。因此可以說項圈設計合理，財務效益可行。從敏感性分析來看，項目有較好的抗風險能力，項目在財務各項指標上是可行的。第十童 社會效益及結論項目建成后將將有力規(guī)范城市渣土無序經(jīng)營的現(xiàn)狀，加強渣土管控力度和實現(xiàn)責任的可追溯性，減少原職能部門的工作量，提升了城市管理效率，降低了城市管理成本，減少渣土運輸過程對城市的污染，并且對污染路面進行清潔，保障城市環(huán)境的潔凈程度，提升城市生活環(huán)境和質(zhì)量，為城市人居美好環(huán)境作出貢獻，其社會意義巨大。同時項目建成后將提供就業(yè)崗位32個，一定程度減輕社會就業(yè)壓力，促進社會和諧程度。該產(chǎn)業(yè)建設填土平場完后，采用人工種植綠化還生態(tài)環(huán)境、還原耕地、規(guī)劃商業(yè)用地等工程，可重復用地，提高土地利用率。搬遷移民戶可在項目建設地從事農(nóng)業(yè)、經(jīng)商和就地就業(yè)，從而為搬遷移民戶增加經(jīng)濟收入來源。 可行性研究表明，該項目建設符合國家政策，產(chǎn)品市場前景廠闊，技術水平先進合理，經(jīng)濟效益、社會效益和生態(tài)效益顯著，項目建設是必要的，也是可行的。10。3建議 建議有關部門將本項目納入建設計劃中，同時給予政策一支持，使項目早日為區(qū)域發(fā)展作出應有貢獻。