【正文】 元（其中吸納場購置費(fèi)為600萬元），詳見附表1。 4)基本預(yù)備費(fèi)本項(xiàng)目基本預(yù)備費(fèi)根據(jù)遵義市市場的實(shí)際情況，按工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之和的5%計(jì)算，其估算值為64萬元。詳見附表l。 5)漲價預(yù)備費(fèi) 根據(jù)有關(guān)規(guī)定，目前一般國內(nèi)項(xiàng)目可不計(jì)漲價預(yù)備費(fèi)，故項(xiàng)目投資估算中未計(jì)漲價預(yù)備費(fèi)。 6)建設(shè)期利息 本項(xiàng)目無銀行貸款，不須計(jì)算建設(shè)期利息。 7)建設(shè)投資 以上各項(xiàng)合計(jì)的建設(shè)投資，其估算值為1338萬元。詳見附表1。 該項(xiàng)目安排啟動流動資金50萬元。詳見附表1。 根據(jù)以上估算，本項(xiàng)目總投資為1388萬元，詳見附表1。 本項(xiàng)目總投資資金1388萬元，全部由項(xiàng)目建設(shè)單位自籌資金。 根據(jù)項(xiàng)目擬定的建設(shè)進(jìn)度，所有建設(shè)資金在1年內(nèi)全部使用完畢。第九章 經(jīng)濟(jì)效益估算 本項(xiàng)目產(chǎn)品的價格及主要投入物價格確定的原則：根據(jù)擬定的目標(biāo)市場，結(jié)合黔南地區(qū)及周邊的市場情況，確定本項(xiàng)目產(chǎn)品的價格。項(xiàng)目主要投入物是以現(xiàn)行市場價格為依據(jù)，根據(jù)近幾年市場價格變動趨勢進(jìn)行預(yù)測并作了適當(dāng)調(diào)整，所有價格都是建設(shè)期末的含稅價格。 項(xiàng)目計(jì)算期為1 1年，其中：建設(shè)期1年，經(jīng)營期1 0年。 根據(jù)行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合項(xiàng)目具體情況，運(yùn)營負(fù)荷確定為項(xiàng)目經(jīng)營期第1年50%，第2年為80%，第310年均按100%計(jì)。 按行業(yè)規(guī)定，結(jié)合項(xiàng)目平均資金成本確定折現(xiàn)率為10%，同時也作為項(xiàng)目內(nèi)部收益率指標(biāo)的判據(jù)（基準(zhǔn)收益率）。對自有資金（即項(xiàng)目資本金）評價指標(biāo)的判斷基準(zhǔn)應(yīng)為投資方確定的最低可接受收益率，本報告按10%計(jì)算。營銷稅按6%計(jì)算。 其他計(jì)算參數(shù)按照國家和行業(yè)有關(guān)法規(guī)并結(jié)合項(xiàng)目的具體情況選取，如表81所示。表91其他計(jì)算參數(shù)匯總表表9－1序號名稱計(jì)算參數(shù)備注1固定資產(chǎn)折舊設(shè)備10年、建（構(gòu)）筑物20年平均年限法，凈殘值率5%2勘察設(shè)計(jì)費(fèi)攤銷10年平均攤銷3遞延資產(chǎn)攤銷10年平均攤銷4土地征用攤銷30年平均攤銷5修理費(fèi)30%折舊費(fèi)為基數(shù)6其他費(fèi)用8%銷售收入為基數(shù)7盈余公積金8%稅后利潤為基數(shù) 經(jīng)營收入是根據(jù)經(jīng)營價格和計(jì)劃業(yè)務(wù)量計(jì)算而得，在項(xiàng)目l 00%達(dá)產(chǎn)的情況下，自有車輛年運(yùn)輸渣土量為1 5 1 200立，14立／車，元／立．8公里；掛靠車輛800輛，4009元／年．車；吸納場年吸納288000車次，60元／車次。年含稅經(jīng)營收入為2229萬元／年。詳見附表2。 本項(xiàng)目在運(yùn)營期應(yīng)作為一般納稅人計(jì)征增值稅，其營業(yè)稅率為6%，經(jīng)估算，在項(xiàng)目的正常生產(chǎn)經(jīng)營年份營業(yè)稅應(yīng)納稅額為134萬元，稅金及附加為13萬元（詳見附表2）。由以下二部分組成： 正常經(jīng)營年城市建設(shè)維護(hù)費(fèi) 以應(yīng)稅額為基數(shù)，稅率為7%，則： 城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)=1347%=9（萬元） 教育費(fèi)附加以應(yīng)稅額為基數(shù)，稅率為3%，則：教育費(fèi)附加=1343%=4（萬元） 成本費(fèi)用是指項(xiàng)目經(jīng)營支出的各種費(fèi)用。本項(xiàng)目主要采用要素法測算項(xiàng)目生產(chǎn)成本，按照物料消耗定額，并以同類行業(yè)近幾年的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)為依據(jù)，其價格均以當(dāng)?shù)厥袌鰞r為基礎(chǔ)進(jìn)行成本費(fèi)用測算，具體測算情況如下：折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和修理費(fèi)1)本項(xiàng)目折舊費(fèi)，攤銷費(fèi)按平均年限法計(jì)算，凈殘值率取3%，年折舊和攤銷費(fèi)用為72萬元。詳見附表31和3—2。 2)修理費(fèi)。每年修繕費(fèi)按折舊費(fèi)的30%計(jì)算，年修理費(fèi)為10. 45萬元。詳見附表3。 人員工資及附加 本項(xiàng)目組織勞動定員為35人，其工資在30000180000元之間，其最終估算總額為188萬元，詳見附表34。燃料動力費(fèi)用根據(jù)本項(xiàng)目經(jīng)營物料消耗，參照本地區(qū)同類市場經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，按設(shè)計(jì)規(guī)模為基礎(chǔ)，經(jīng)估算正常生產(chǎn)經(jīng)營年份燃料動力費(fèi)為271萬元，詳見附表35?？偝杀局衅渌M(fèi)用本項(xiàng)目總成本中其他費(fèi)用為簡化計(jì)算，主要考慮到項(xiàng)目業(yè)務(wù)協(xié)議和對接成本因素，故其他費(fèi)用按經(jīng)營收入的8%計(jì)，正常生產(chǎn)年份其他費(fèi)用估算為178萬元，詳見附表3。各項(xiàng)成本要素綜合以上各要素。達(dá)產(chǎn)年總成本費(fèi)用719萬元、經(jīng)營成本647萬元、可變成本449萬元、固定成本270萬元。詳見附表3。項(xiàng)目投資中安排輔底流動資金50萬元，在經(jīng)營期不足的流動資金向銀行申請流動資金貸款。財務(wù)盈利能力分析的目標(biāo)是觀察項(xiàng)目在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)所能取得利益的大小。其分析結(jié)果如下：動態(tài)分析結(jié)果：項(xiàng)目財務(wù)內(nèi)部收益率為57. 66%，財務(wù)凈現(xiàn)值(IC=IO%) 5355. 87萬元，投資回收期為，詳見附表4。靜態(tài)分析結(jié)果：，投資利潤率為88. 56%。投資利稅率為108. 80%，投資利潤率和投資利稅率均選用項(xiàng)目100%達(dá)產(chǎn)后第1個正常生產(chǎn)經(jīng)營年份的數(shù)值計(jì)算。詳見附表5及附表6。上述分析表明，項(xiàng)目有著較強(qiáng)的盈利能力。根據(jù)項(xiàng)目具體情況，在建設(shè)投資、經(jīng)營收入和經(jīng)營成本等不確定因素變化的情況下，分別對項(xiàng)目財務(wù)內(nèi)部收益率進(jìn)行單因素敏感性分析，詳見附表9。計(jì)算結(jié)果表明，建設(shè)投資的增加對項(xiàng)目效益影響很小。在經(jīng)營收入減少10%和經(jīng)營成本上升10%時，項(xiàng)目的內(nèi)部收益率變化較小，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。表91敏感性分析表本項(xiàng)目由于計(jì)算期固定成本有所變化不盡相同，其BEP也隨著變化，當(dāng)項(xiàng)目進(jìn)入正常經(jīng)營第1年時，BEP為16. 55%，即年經(jīng)營收入（含稅）達(dá)到368. 90萬元時項(xiàng)目即可保本。詳見附表4。 綜上分析，項(xiàng)目財務(wù)效益較好，盈虧平衡點(diǎn)較低。因此可以說項(xiàng)圈設(shè)計(jì)合理，財務(wù)效益可行。從敏感性分析來看，項(xiàng)目有較好的抗風(fēng)險能力，項(xiàng)目在財務(wù)各項(xiàng)指標(biāo)上是可行的。第十童 社會效益及結(jié)論項(xiàng)目建成后將將有力規(guī)范城市渣土無序經(jīng)營的現(xiàn)狀，加強(qiáng)渣土管控力度和實(shí)現(xiàn)責(zé)任的可追溯性，減少原職能部門的工作量，提升了城市管理效率，降低了城市管理成本，減少渣土運(yùn)輸過程對城市的污染，并且對污染路面進(jìn)行清潔，保障城市環(huán)境的潔凈程度，提升城市生活環(huán)境和質(zhì)量，為城市人居美好環(huán)境作出貢獻(xiàn)，其社會意義巨大。同時項(xiàng)目建成后將提供就業(yè)崗位32個，一定程度減輕社會就業(yè)壓力，促進(jìn)社會和諧程度。該產(chǎn)業(yè)建設(shè)填土平場完后，采用人工種植綠化還生態(tài)環(huán)境、還原耕地、規(guī)劃商業(yè)用地等工程，可重復(fù)用地，提高土地利用率。搬遷移民戶可在項(xiàng)目建設(shè)地從事農(nóng)業(yè)、經(jīng)商和就地就業(yè)，從而為搬遷移民戶增加經(jīng)濟(jì)收入來源。 可行性研究表明，該項(xiàng)目建設(shè)符合國家政策，產(chǎn)品市場前景廠闊，技術(shù)水平先進(jìn)合理，經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和生態(tài)效益顯著，項(xiàng)目建設(shè)是必要的，也是可行的。10。3建議 建議有關(guān)部門將本項(xiàng)目納入建設(shè)計(jì)劃中，同時給予政策一支持，使項(xiàng)目早日為區(qū)域發(fā)展作出應(yīng)有貢獻(xiàn)。