【正文】 單位：萬元序號年份項目合計試營期營 運(yùn) 期23456789111215營運(yùn)負(fù)荷(%)4070100100100100100310041001外購原材料16846605144090020128600128600128600128600128600312860041286002外購燃料、動力5332163285407407407407407340744073工資及福利費(fèi)7000500500500500500500500350045004營運(yùn)費(fèi)用1465810471047104710471047104710473104741047折舊費(fèi)1047274874874874874874874837484748修理費(fèi)4186299299299299299299299329942995攤銷費(fèi)313050650650650650612012031206財務(wù)費(fèi)用5699512795773647514374223322342237其它費(fèi)用51684194331093886388638863886388633886438868總成本費(fèi)用1772663564119626213571913559313546013493413478331347834134783其中：固定成本8217148085957671265866453592757763577645656 可變成本16899925160390305129007129007129007129007129007312900741290079經(jīng)營成本()17528625434594213133692133692133692133369213336923133369241333692產(chǎn)品銷售(營業(yè))收入、銷售(營業(yè))稅金及附加估算表表95 單位：萬元 序號項目單位額定產(chǎn)量銷售單價（萬元/輛，含稅）試營期營運(yùn)期234151銷售（營業(yè)）收入567909938312141975銷售（車）收入輛500028560009800012140000營業(yè)（租賃）收入79013831219752銷售（營業(yè)）稅金及附加8581502122415增值稅7261271121816銷項稅（17%）8137142391220342進(jìn)項稅（17%）7410129681218526營業(yè)稅（5%）40691299城市維護(hù)建設(shè)稅（7%）549412134教育費(fèi)附加（5%）38671296合計（+++）8581502122145利潤與利潤分配表表96 單位：萬元序號年份項目合計試營期營 運(yùn) 期23456789111215營運(yùn)負(fù)荷(%)4070100100100100100310041001產(chǎn)品銷售（營業(yè)）收入18598735679099383141975141975141975141975141975314197541419752銷售（營業(yè)）稅金及附加2810085815022145214521452145214532145421453總成本費(fèi)用17726635641196262135719135593135460134934134783313478341346634利潤總額5961047916194111423743704896504735047451675所得稅(25%)150254051028105910931224126231262412926稅后可分配利潤445864791214308331783278367237853378543875盈余公積金、公益金(15%)675018246247749255156835684581應(yīng)付利潤（股利）未分配利潤3782647910322621270127863121321733217432947息稅前利潤6530933324144884488448845270527035270453908息稅折舊攤銷前利潤7891115873668613861386138613861383613846138現(xiàn)金流量表(全部投資)表97 單位：萬元 序號年份項目合計建設(shè)期試營期營 運(yùn) 期123456789101112131415營運(yùn)負(fù)荷(%)40701001001001001001001001001001001001001現(xiàn)金流入18722715679099383141975141975141975141975141975141975141975141975141975141975141975154373產(chǎn)品銷售（營業(yè)）收入18598735679099383141975141975141975141975141975141975141975141975141975141975141975141975補(bǔ)貼收入回收固定資產(chǎn)余值63986398回收流動資金600060002現(xiàn)金流出1806572196105760397515137637135837135837135837135837135837135837135837135837135837135837135837建設(shè)投資1961019610流動資金6000240018001800經(jīng)營成本17528625434594213133692133692133692133692133692133692133692133692133692133692133692133692銷售（營業(yè)）稅金及附加281008581502214521452145214521452145214521452145214521452145維持運(yùn)營投資3所得稅前凈現(xiàn)金流量（12）6569919610813186843386138613861386138613861386138613861386138185364累計所得稅前凈現(xiàn)金流量656991961020423185551421780791941419710335164732261128749348874102547163656995調(diào)整所得稅16332836041221122112211318131813181318131813481348134813486所得稅后凈現(xiàn)金流量(3+)4936719610896126431174917491748204820482048204820479047904790171887所得稅后累計凈現(xiàn)金流量4936719610205061924216125112086291147133498169129891780922599273893217949367計算指標(biāo)所得稅后所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）%%財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）（ic=10%）17671萬元9837萬元投資回收期（從建設(shè)期算起）敏 感 性 分 析 表表98因素變化指標(biāo)計算基本方案投資可變成本銷量售價+5%5%5%5%+5%+5%內(nèi)部收益率(%，稅后)盈虧平衡點(diǎn)(產(chǎn)量，%)投資回收期(年，稅后，從建設(shè)年算起)第十章 結(jié)論⑴項目符合國家汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃及自治區(qū)、銀川市黨委、政府大力發(fā)展寧夏汽車產(chǎn)業(yè)的思路。⑵項目投入運(yùn)營后可以交易高性能比的特種專用汽車產(chǎn)品5000輛，充分滿足寧夏及西北地區(qū)市場對商用車的需求。⑶項目實(shí)施后，為客戶建造了一個集信息采取、購車、上執(zhí)照、繳納稅費(fèi)、售后服務(wù)一站式服務(wù)平臺，客戶不出（寧夏）不出市（銀川）就可以買到期國內(nèi)品牌商用車。⑷項目的實(shí)施可提高寧夏現(xiàn)代汽車銷售服務(wù)業(yè)的整體水平，并帶動和促進(jìn)相關(guān)產(chǎn)業(yè)和地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。⑸，經(jīng)濟(jì)效益顯著。⑹項目實(shí)施后，可直接解決200名學(xué)生及下崗職工的就業(yè)問題，帶動100200家汽配材料、裝飾材料零售商進(jìn)場經(jīng)營、間接帶動就業(yè)400500人，為政府排憂解難，對建設(shè)和諧社會意義重大。建議上級有關(guān)單位對項目給予大力支持，使之盡快實(shí)施。