【正文】 示：股東大會董事會監(jiān)事會總經(jīng)理行政總監(jiān)營銷總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)技術(shù)總監(jiān)商務(wù)中心網(wǎng)管人力資源行政管理部汽車檢測中心后勤保障部市場管理部銷售部售后服務(wù)部財(cái)務(wù)管理部汽車維修中心 勞動定員市場本著“精簡、高效、實(shí)干”的原則，設(shè)立行政管理部人力資源部、后勤保障部、市場管理部、銷售部、售后服務(wù)部、財(cái)務(wù)管理部七個(gè)部門，下設(shè)汽車檢測中心、汽車維修中心、商務(wù)中心。設(shè)：董事長1人，總經(jīng)理1人，副總經(jīng)理2人，技術(shù)總監(jiān)、營銷總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、行政總監(jiān)各1人。人力資源配置表序號部門定員管理人員技術(shù)人員其它工作人員合計(jì)1董事長112總經(jīng)理113副經(jīng)理224行政總監(jiān)115營銷總監(jiān)116財(cái)務(wù)總監(jiān)117技術(shù)總監(jiān)118行政管理部5389人力資源部41510后勤保障部371011財(cái)務(wù)管理部251812市場管理部55122213銷售部510254014售后服務(wù)部510203515汽車維修中心515254516汽車檢測中心2721117商務(wù)中心1348合計(jì)4555100200 人員培訓(xùn)企業(yè)根據(jù)總體經(jīng)營計(jì)劃及部門培訓(xùn)申請制定年度培訓(xùn)計(jì)劃、組織各級人員進(jìn)行系統(tǒng)或?qū)I(yè)培訓(xùn)。第七章 項(xiàng)目管理與實(shí)施進(jìn)度 項(xiàng)目建設(shè)管理⑴組織管理為確保項(xiàng)目順利實(shí)施，成立項(xiàng)目實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組，由寧夏三慶特種汽車制造有限公司總經(jīng)理鄧慶林任組長，全面負(fù)責(zé)和組織協(xié)調(diào)項(xiàng)目的具體實(shí)施工作，解決項(xiàng)目建設(shè)過程中的具體問題。⑵資金管理為確保建設(shè)項(xiàng)目資金的有效使用，本項(xiàng)目對資金設(shè)立專用帳戶，專戶儲存，?？顚Ｓ茫瑖?yán)禁挪用擠占，并建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。同時(shí)，要按工程進(jìn)度、質(zhì)量撥款,以保證工程建設(shè)質(zhì)量和進(jìn)度。初步計(jì)劃進(jìn)度詳見項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度建議表31寧夏回族自治區(qū)發(fā)展工程咨詢有限公司項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度建議表序號項(xiàng)目名稱2009年2010年1112123456789101可研報(bào)告編制2可研報(bào)告審查3設(shè)備考察、進(jìn)駐市場企業(yè)考查4擴(kuò)初設(shè)計(jì)5擴(kuò)初審查6施工圖設(shè)計(jì)7設(shè)備招標(biāo)、定貨8土建招標(biāo)、施工9設(shè)備到貨10設(shè)備安裝、車輛、配件到貨11網(wǎng)絡(luò)設(shè)備調(diào)試12土建、設(shè)備安裝驗(yàn)收13市場試營運(yùn)第八章 投資估算及資金籌措 投資估算編制辦法⑴土建工程套用《寧夏回族自治區(qū)建筑工程定額》（2006版），并參照同期銀川地區(qū)同類建設(shè)投資的一般標(biāo)準(zhǔn)測算。⑶安裝工程套用《全國統(tǒng)一安裝工程預(yù)算定額單位估價(jià)表》2006年版。⑸材料差價(jià)按2009年第一季度銀川地區(qū)市場綜合價(jià)格計(jì)算，各種調(diào)整系 數(shù)按國家相應(yīng)規(guī)定計(jì)算。 建設(shè)投資估算項(xiàng)目建設(shè)投資為20000萬元（含建設(shè)期利息390萬元），詳見表81。 項(xiàng)目總投資項(xiàng)目總投資為26000萬元，其中：建設(shè)投資20000萬元，流動資金為6000萬元。項(xiàng)目總投資中資本金8800萬元，其中：7000萬元用于建設(shè)投資，1800萬元用于鋪底流動資金（占30%）。資金籌措及投資計(jì)劃見表82。投產(chǎn)后第一年達(dá)設(shè)計(jì)能力的40%（2000輛），第二年達(dá)設(shè)計(jì)能力的70%（3500輛），投產(chǎn)后第三年及以后年份達(dá)設(shè)計(jì)能力的100%（5000輛）。⑶本項(xiàng)目按25%計(jì)算所得稅。本項(xiàng)目各種商用車平均進(jìn)價(jià)（成本價(jià)），按照商用車毛利率78%推算，商用車的平均市場交易價(jià)（售價(jià)）為28萬元。項(xiàng)目用電裝機(jī)容量1000KW，全年工作日300天，每天按16小時(shí)計(jì)。每人每天用水量按150升計(jì)，全場200人，計(jì)入生產(chǎn)、消防及綠化用水全年用水量約8萬噸。③采暖費(fèi)：按20元/m2計(jì)，采暖費(fèi)支出為167萬元。⑵固定資產(chǎn)折舊。房屋折舊年限按25年計(jì)，設(shè)備折舊年限按14年計(jì)，年折舊額為748萬元，固定資產(chǎn)余值為6398萬元。⑶修理費(fèi)按折舊費(fèi)的40%計(jì)，每年為299萬元。其它費(fèi)用中的無形資產(chǎn)（土地使用費(fèi)）按10年攤銷，遞延資產(chǎn)按5年攤銷。無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷估算見表92。項(xiàng)目定員200人，年工資及福利費(fèi)為500萬元。長期借款利息計(jì)算見表93，正常年流動資金借款利息為223萬元。%計(jì)，每年為3549萬元；%計(jì)，每年為337萬元，其它費(fèi)用合計(jì)為3886萬元。 利潤及稅金估算⑴銷售（營業(yè)）收入①售車銷售收入商用汽車平均每輛按28萬元計(jì)，全年售車銷售收入=28萬元/輛5000輛=140000萬元②維修車營業(yè)收入商用汽車每輛維修服務(wù)費(fèi)（每年）按5000元計(jì)，總量的2/3需要維修，每年的維修收入：5000輛2/3=1667萬元③汽配及用品交易房租賃收入，按25元/25元/7200m212個(gè)月=216萬元④商用車及機(jī)械交易棚租賃收入，按8元/8元/9600m212個(gè)月=92萬元市場營業(yè)收入合計(jì)：1975萬元⑵稅金售車收入征收增值稅，修車收入及房屋租賃收入征收營業(yè)稅，兩稅均需交納城建維護(hù)稅和教育費(fèi)附加。⑶利潤與利潤分配估算詳見表96。由該表可以看出項(xiàng)目不論是在所得稅前還是所得稅后，其財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率（ic=10%，稅后），說明項(xiàng)目不僅完全可行，而且有較好的盈利能力。 償債能力分析項(xiàng)目償債能力可以通過表93及表96 計(jì)算利息備付率（ICR）及償債備付率（DSCR）來進(jìn)行分析。 不確定性分析⑴盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)BEP：BEP=5951/(1419751290072145)100%=%BEP（銷量）=5000%=2749（輛/年）由盈虧平衡分析可以看出，項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)性是強(qiáng)的。由表可以看出，四個(gè)因素中最為敏感的因素是售價(jià)，其次是可變成本；最不敏感的因素是投資，其次是產(chǎn)量。本項(xiàng)目的盈利能力及償債能力均是較強(qiáng)的。49寧夏回族自治區(qū)發(fā)展工程咨詢有限公司固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表表91 單位:萬元序號項(xiàng)目折舊年限合計(jì)試 營 期營 運(yùn) 期234567891011121314151房屋及建筑物25原值13270折舊費(fèi)504504504504504504504504504504504504504504凈值127661226211758112541075010246974292388734823077267222671852142設(shè)備14原值3600折舊費(fèi)244244244244244244244244244244244244244244凈值33563112286826242380213618921648140411609166724281843固定資產(chǎn)合計(jì)原值16870折舊額748748748748748748748748748748748748748748凈值1612215374146261387813130123821163410886101389398642789471466398無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表表92 單位：萬元序號年份項(xiàng)目攤銷年限原值試營期營運(yùn)期2345678910111無形資產(chǎn)（土地使用費(fèi)）101200攤銷120120120120120120120120120120凈值108096084072060048036024012002遞延資產(chǎn)51930攤銷386386386386386凈值1544115877238603無形及遞延資產(chǎn)合計(jì)3130攤銷506506506506506120120120120120凈值26242118161211066004803602401200借款還本付息計(jì)算表表93 單位：萬元序號年份項(xiàng)目建設(shè)期試營期營 運(yùn) 期123456781年初借款本息累計(jì)130001113691607066484624932本年借款支用130003本年應(yīng)計(jì)利息3907806685504242911514本年支付利息3907806685504242911515本年歸還本金1864197620942220235324936年末借款本息累計(jì)130001113691607066484624930