【正文】 續(xù)實(shí)行公司現(xiàn)有的組織機(jī)構(gòu)形式，以保證公司正常的生產(chǎn)運(yùn)營。公司執(zhí)行的運(yùn)營模式為總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，實(shí)行獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧的現(xiàn)代企業(yè)管理機(jī)制。 人力資源配置工廠建成投產(chǎn)所需工作人員按工位和生產(chǎn)班次確定，對(duì)所需人員數(shù)量要精打細(xì)算，要隨著產(chǎn)量的逐步提高而分批招聘職工。 人員培訓(xùn)由勞資管理人員協(xié)同各部門經(jīng)理（車間主任）進(jìn)行。設(shè)備訂貨以后，就要根據(jù)投產(chǎn)需要招聘職員和生產(chǎn)工人。被招聘的人員在上崗前都要進(jìn)行業(yè)務(wù)和技術(shù)培訓(xùn)，可在本廠以上課形式培訓(xùn)，也可把工人派到設(shè)備制造廠家，由制造廠配合設(shè)備出廠調(diào)試多操作工人進(jìn)行培訓(xùn)。經(jīng)過培訓(xùn)后的所有職員，必須經(jīng)過試崗考核合格方可上崗。第十章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 項(xiàng)目實(shí)施原則本項(xiàng)目為機(jī)械加工項(xiàng)目，投資擬申請(qǐng)國家貼息貸款方式解決，以保證有限資金發(fā)揮最大效益。因此對(duì)項(xiàng)目全部工作進(jìn)行周密、慎重、科學(xué)地計(jì)劃就顯得尤為重要，故制定項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃時(shí)應(yīng)遵循以下原則：，統(tǒng)籌安排各項(xiàng)工作，避免返工浪費(fèi)時(shí)間。，確保工程各階段工作的質(zhì)量達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。，并與質(zhì)量及工期相協(xié)調(diào)，根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)，重點(diǎn)跟蹤控制明顯影響投資的環(huán)節(jié)，保證投資總額不被突破。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度項(xiàng)目建設(shè)期為一年零三個(gè)月。2014年4月—2014年6月 編制項(xiàng)目建議書、可研及審批。2014年6月—2014年7月 完成初步設(shè)計(jì)及施工圖設(shè)計(jì)。2014年7月—2014年12月 土建工程及設(shè)備采購。2015年1月—2015年3月 設(shè)備安裝調(diào)試。2015年3月—2015年5月 項(xiàng)目整個(gè)生產(chǎn)線的試生產(chǎn)。2015年6月 正式投入生產(chǎn)。第十一章 投資估算 投資估算依據(jù)（1）中國輕工總會(huì)1993年頒發(fā)的《輕工業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法》（QBJS1093）（2）中國輕工總會(huì)1996年頒發(fā)《輕工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目投資估算辦法》“輕總規(guī)劃（1996）60號(hào)”（3）國家計(jì)劃委員會(huì)、建設(shè)部1993年頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》“計(jì)投資[1993]530號(hào)”（4）中國輕工總會(huì)1996年頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法輕工行業(yè)實(shí)施細(xì)則》“輕總規(guī)劃[1996]62號(hào)”（5）國家發(fā)改委出版《投資項(xiàng)目可行性研究指南試用版》計(jì)辦投資[2002]15號(hào)。 建設(shè)投資估算 建筑工程費(fèi)依據(jù)《遼寧省建筑工程預(yù)算定額》及同行業(yè)概算經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行編制。該項(xiàng)目建筑工程費(fèi)用，經(jīng)估算新增固定資產(chǎn)投資為40500萬元。 因?qū)β吩嚶访尜|(zhì)量要求的不同，路基與路面要求質(zhì)量較高，因此，造價(jià)也較高，每平米造價(jià)800元，則需3456萬。 生產(chǎn)車間廠房106000平米，每平米造價(jià)1500元，則需15900萬。 設(shè)備購置費(fèi)及安裝費(fèi)按現(xiàn)行出廠價(jià)計(jì)，根據(jù)規(guī)定另計(jì)取運(yùn)雜費(fèi)、工器具費(fèi)和備品備件等費(fèi)用均計(jì)入設(shè)備購置費(fèi)中。該項(xiàng)目設(shè)備及工器具購置費(fèi)總額估算為6500萬元。 工程建設(shè)其他費(fèi)用根據(jù)輕工總會(huì)及省內(nèi)有關(guān)規(guī)定計(jì)取。該項(xiàng)目其他工程和費(fèi)用總額估算為800萬元。 基本預(yù)備費(fèi)基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之和的8%計(jì)算，其估算值為3020萬元。 新增固定資產(chǎn)投資經(jīng)估算，該項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)投資5000萬元。 建設(shè)期利息該項(xiàng)目，計(jì)劃貸款3億元，自籌資金10500萬元，%計(jì)，建設(shè)期利息為1809萬元。 新增建設(shè)投資經(jīng)過以上估算，項(xiàng)目新增建設(shè)投資合計(jì)為40500萬元。 流動(dòng)資金估算根據(jù)分項(xiàng)詳細(xì)估算法，經(jīng)估算正常年份流動(dòng)資金額為3500萬元。 利用原有固定資產(chǎn)投資該項(xiàng)目利用原有固定資產(chǎn)投資2500萬元。 項(xiàng)目總投資經(jīng)估算，該項(xiàng)目總投資為 37000萬元。 資金籌措和使用計(jì)劃 資金籌措該項(xiàng)目由遼寧九通摩擦材料有限公司投資，現(xiàn)利用原有固定資產(chǎn)投資 2500萬元，新增固定資產(chǎn)貸款17700萬元，占新增固定資產(chǎn)投資的50%；流動(dòng)資金貸款2500萬，%；企業(yè)自籌10500萬元。 投資使用計(jì)劃根據(jù)項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度，該項(xiàng)目新增建設(shè)投資20200萬元，全部在建設(shè)期內(nèi)第一年使用。流動(dòng)資金3500萬元，在投產(chǎn)期第一年使用3000萬元，第二年追加使用資金500萬元。第十二章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取本項(xiàng)目計(jì)算為12年，其中：建設(shè)期1年，生產(chǎn)期11年。根據(jù)行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，負(fù)荷確定為項(xiàng)目計(jì)算期第2年80%，其余各年均按100%計(jì)。按行業(yè)規(guī)定，確定該項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率為13%。其他計(jì)算參數(shù)按照國家和行業(yè)有關(guān)法規(guī)并結(jié)合項(xiàng)目的具體情況選取。（1） 對(duì)設(shè)備折舊年限取10年，建構(gòu)筑物折舊年限取10年，采用平均年限法計(jì)算折舊，殘值率按5%計(jì)，無形資產(chǎn)按10年平均攤銷。遞延資產(chǎn)（開辦費(fèi)）按5年平均攤銷。（2） 固定資產(chǎn)修理費(fèi)率取3%。（3） 全廠定員120人，年計(jì)。（4） 其他費(fèi)用包括其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用和其他銷售費(fèi)用，按照項(xiàng)目實(shí)際情況估算。（5） 所得稅以銷售利潤(rùn)為基數(shù)繳納，取其33%。城市維護(hù)建設(shè)稅為7%，教育費(fèi)附加為3%，地方教育費(fèi)收入2%。（6） 提取的公積金、公益金以所得稅后利潤(rùn)為基數(shù)，按10%、5%計(jì)取。 銷售收入估算 收入本項(xiàng)目滿負(fù)荷年份收入為54000萬元。. 稅金及附加（1） 增值稅。主要由以下兩項(xiàng)構(gòu)成：本項(xiàng)目銷項(xiàng)稅額為8160萬元。經(jīng)估算增值稅為 。（2） 城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)。以增值稅為基數(shù)，稅率為7%。（3） 教育附加費(fèi)。以增值稅為基數(shù)，稅率為3%。（4） 地方教育費(fèi)，以增值費(fèi)為基數(shù)，稅率2%。 成本費(fèi)用估算總成本費(fèi)用經(jīng)估算年均總成本費(fèi)用為 。 盈利能力分析項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： %， %；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=13%）：所得稅后 ，所得稅前 ；投資回收期：。項(xiàng)目計(jì)算期年平均利潤(rùn)總額 ，投資利潤(rùn)率為 %，投資利稅率為 %。 不確定性分析 盈虧平衡分析該項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)為： 盈虧平衡點(diǎn)= 100% = = %即：在實(shí)際經(jīng)營能力達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 %時(shí)，企業(yè)即可保本生產(chǎn)，說明項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較小，具有很強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 敏感性分析本項(xiàng)目的基本方案稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，但考慮項(xiàng)目實(shí)施過程中會(huì)有一些因素的變化對(duì)項(xiàng)目的效應(yīng)有不利的影響，根據(jù)項(xiàng)目的具體情況，對(duì)項(xiàng)目的收入、投資、經(jīng)營成本的變動(dòng)情況對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響進(jìn)行敏感性分析。詳見敏感性分析表：序號(hào)變化因素變化率（%）內(nèi)部收益率（%）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（%）投資回收期（年）1基準(zhǔn)收益率2基本方案3銷售收入104經(jīng)營成本105建設(shè)投資10 評(píng)價(jià)結(jié)論通過對(duì)該項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)果的分析，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益是較高的，投資回收期也是較短的，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于零，表明各項(xiàng)盈利能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了所要求的盈利水平。項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均高于同類行業(yè)效益水平，并且有很強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上有一定的生存能力，經(jīng)濟(jì)效益好，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可行。 綜合效益評(píng)估該項(xiàng)目除了能給企業(yè)自身帶來可觀的經(jīng)濟(jì)效益外，還將為地方社會(huì)帶來良好的社會(huì)效益，從而形成經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和生態(tài)效益的合理統(tǒng)一，它的開發(fā)和生產(chǎn)將對(duì)地方經(jīng)濟(jì)的繁榮起到重要的作用。第13章 可行性研究結(jié)論 一、通過對(duì)“摩擦材料（汽車剎車片）”研究報(bào)告的分析，對(duì)國家級(jí)科學(xué)技術(shù)成果鑒定書、遼寧汽車研究所所作的試驗(yàn)報(bào)告及用戶反映文件的審閱，認(rèn)為該項(xiàng)目符合“國家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化示范工程項(xiàng)目”的有關(guān)條件。二、通過對(duì)國內(nèi)外市場(chǎng)調(diào)研和對(duì)相關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)的分析，認(rèn)為雖然國內(nèi)剎車片產(chǎn)量較大，但符合汽車裝車標(biāo)準(zhǔn)的不多，大多數(shù)屬于應(yīng)淘汰品，能夠生產(chǎn)類似摩擦材料（汽車剎車片）的工廠國內(nèi)還沒有，國際上也沒有查到類似產(chǎn)品。產(chǎn)品剛投入批量生產(chǎn)就收到國內(nèi)外多個(gè)商家的詢價(jià)和訂貨洽談，表現(xiàn)出市場(chǎng)前景非常樂觀，經(jīng)濟(jì)效益非?？捎^，確屬高附加值產(chǎn)品，具備快速還貸條件。同時(shí)也解決了一項(xiàng)我國汽車工業(yè)發(fā)展中急需解決的安全方面的關(guān)鍵零部件的材質(zhì)與性能問題，對(duì)我國“入關(guān)”后爭(zhēng)搶汽車的市場(chǎng)占有能力有著重要的意義。三、帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，為山區(qū)資源開辟市場(chǎng)，符合國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略。這一項(xiàng)目的建成投產(chǎn)也可帶動(dòng)、扶持一批中、小企業(yè)的發(fā)展，解決一部分人員的再就業(yè)問題。四、項(xiàng)目的建設(shè)成功，將成為國家、地方和企業(yè)財(cái)政收入新的增長(zhǎng)點(diǎn)。每年可為國家和地方創(chuàng)稅 多萬元?？赏耆纳凭磐ü镜慕?jīng)營現(xiàn)狀，徹底改變企業(yè)虧損的局面，使企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益有一個(gè)較大的飛躍。五、項(xiàng)目具有良好的社會(huì)效益，首期可為社會(huì)創(chuàng)造近500個(gè)就業(yè)崗位。產(chǎn)品可替代現(xiàn)用污染環(huán)境的石棉制品類和半金屬類剎車片，產(chǎn)品生產(chǎn)過程中也不產(chǎn)生對(duì)環(huán)境構(gòu)成危害的廢棄物。公司作到無工業(yè)排棄物。 綜上所述，該項(xiàng)目可行性良好，具備高起點(diǎn)、高技術(shù)、高附加值、高質(zhì)量、快投放、快產(chǎn)出、見效快的條件。