【正文】 續(xù)實行公司現(xiàn)有的組織機構形式，以保證公司正常的生產運營。公司執(zhí)行的運營模式為總經理負責制，實行獨立核算，自負盈虧的現(xiàn)代企業(yè)管理機制。 人力資源配置工廠建成投產所需工作人員按工位和生產班次確定，對所需人員數(shù)量要精打細算，要隨著產量的逐步提高而分批招聘職工。 人員培訓由勞資管理人員協(xié)同各部門經理（車間主任）進行。設備訂貨以后，就要根據(jù)投產需要招聘職員和生產工人。被招聘的人員在上崗前都要進行業(yè)務和技術培訓，可在本廠以上課形式培訓，也可把工人派到設備制造廠家，由制造廠配合設備出廠調試多操作工人進行培訓。經過培訓后的所有職員，必須經過試崗考核合格方可上崗。第十章 項目實施進度 項目實施原則本項目為機械加工項目，投資擬申請國家貼息貸款方式解決，以保證有限資金發(fā)揮最大效益。因此對項目全部工作進行周密、慎重、科學地計劃就顯得尤為重要，故制定項目實施計劃時應遵循以下原則：，統(tǒng)籌安排各項工作，避免返工浪費時間。，確保工程各階段工作的質量達到規(guī)定標準。，并與質量及工期相協(xié)調，根據(jù)項目的特點，重點跟蹤控制明顯影響投資的環(huán)節(jié)，保證投資總額不被突破。 項目實施進度項目建設期為一年零三個月。2014年4月—2014年6月 編制項目建議書、可研及審批。2014年6月—2014年7月 完成初步設計及施工圖設計。2014年7月—2014年12月 土建工程及設備采購。2015年1月—2015年3月 設備安裝調試。2015年3月—2015年5月 項目整個生產線的試生產。2015年6月 正式投入生產。第十一章 投資估算 投資估算依據(jù)（1）中國輕工總會1993年頒發(fā)的《輕工業(yè)工程設計概算編制辦法》（QBJS1093）（2）中國輕工總會1996年頒發(fā)《輕工業(yè)建設項目投資估算辦法》“輕總規(guī)劃（1996）60號”（3）國家計劃委員會、建設部1993年頒發(fā)的《建設項目經濟評價方法與參數(shù)》“計投資[1993]530號”（4）中國輕工總會1996年頒發(fā)的《建設項目經濟評價方法輕工行業(yè)實施細則》“輕總規(guī)劃[1996]62號”（5）國家發(fā)改委出版《投資項目可行性研究指南試用版》計辦投資[2002]15號。 建設投資估算 建筑工程費依據(jù)《遼寧省建筑工程預算定額》及同行業(yè)概算經濟指標進行編制。該項目建筑工程費用，經估算新增固定資產投資為40500萬元。 因對路試路面質量要求的不同，路基與路面要求質量較高，因此，造價也較高，每平米造價800元，則需3456萬。 生產車間廠房106000平米，每平米造價1500元，則需15900萬。 設備購置費及安裝費按現(xiàn)行出廠價計，根據(jù)規(guī)定另計取運雜費、工器具費和備品備件等費用均計入設備購置費中。該項目設備及工器具購置費總額估算為6500萬元。 工程建設其他費用根據(jù)輕工總會及省內有關規(guī)定計取。該項目其他工程和費用總額估算為800萬元。 基本預備費基本預備費按工程費用和其他費用之和的8%計算，其估算值為3020萬元。 新增固定資產投資經估算，該項目新增固定資產投資5000萬元。 建設期利息該項目，計劃貸款3億元，自籌資金10500萬元，%計，建設期利息為1809萬元。 新增建設投資經過以上估算，項目新增建設投資合計為40500萬元。 流動資金估算根據(jù)分項詳細估算法，經估算正常年份流動資金額為3500萬元。 利用原有固定資產投資該項目利用原有固定資產投資2500萬元。 項目總投資經估算，該項目總投資為 37000萬元。 資金籌措和使用計劃 資金籌措該項目由遼寧九通摩擦材料有限公司投資，現(xiàn)利用原有固定資產投資 2500萬元，新增固定資產貸款17700萬元，占新增固定資產投資的50%；流動資金貸款2500萬，%；企業(yè)自籌10500萬元。 投資使用計劃根據(jù)項目的建設進度，該項目新增建設投資20200萬元，全部在建設期內第一年使用。流動資金3500萬元，在投產期第一年使用3000萬元，第二年追加使用資金500萬元。第十二章 財務評價 財務評價基礎數(shù)據(jù)與參數(shù)選取本項目計算為12年，其中：建設期1年，生產期11年。根據(jù)行業(yè)經驗，負荷確定為項目計算期第2年80%，其余各年均按100%計。按行業(yè)規(guī)定，確定該項目基準收益率為13%。其他計算參數(shù)按照國家和行業(yè)有關法規(guī)并結合項目的具體情況選取。（1） 對設備折舊年限取10年，建構筑物折舊年限取10年，采用平均年限法計算折舊，殘值率按5%計，無形資產按10年平均攤銷。遞延資產（開辦費）按5年平均攤銷。（2） 固定資產修理費率取3%。（3） 全廠定員120人，年計。（4） 其他費用包括其他制造費用、其他管理費用和其他銷售費用，按照項目實際情況估算。（5） 所得稅以銷售利潤為基數(shù)繳納，取其33%。城市維護建設稅為7%，教育費附加為3%，地方教育費收入2%。（6） 提取的公積金、公益金以所得稅后利潤為基數(shù)，按10%、5%計取。 銷售收入估算 收入本項目滿負荷年份收入為54000萬元。. 稅金及附加（1） 增值稅。主要由以下兩項構成：本項目銷項稅額為8160萬元。經估算增值稅為 。（2） 城市建設維護費。以增值稅為基數(shù)，稅率為7%。（3） 教育附加費。以增值稅為基數(shù)，稅率為3%。（4） 地方教育費，以增值費為基數(shù)，稅率2%。 成本費用估算總成本費用經估算年均總成本費用為 。 盈利能力分析項目財務內部收益率： %， %；財務凈現(xiàn)值（Ic=13%）：所得稅后 ，所得稅前 ；投資回收期：。項目計算期年平均利潤總額 ，投資利潤率為 %，投資利稅率為 %。 不確定性分析 盈虧平衡分析該項目盈虧平衡點為： 盈虧平衡點= 100% = = %即：在實際經營能力達到設計能力的 %時，企業(yè)即可保本生產，說明項目風險較小，具有很強的抗風險能力。 敏感性分析本項目的基本方案稅后財務內部收益率為 %，但考慮項目實施過程中會有一些因素的變化對項目的效應有不利的影響，根據(jù)項目的具體情況，對項目的收入、投資、經營成本的變動情況對財務內部收益率的影響進行敏感性分析。詳見敏感性分析表：序號變化因素變化率（%）內部收益率（%）財務凈現(xiàn)值（%）投資回收期（年）1基準收益率2基本方案3銷售收入104經營成本105建設投資10 評價結論通過對該項目財務評價結果的分析，項目經濟效益是較高的，投資回收期也是較短的，財務凈現(xiàn)值遠遠大于零，表明各項盈利能力遠遠超過了所要求的盈利水平。項目各項經濟指標均高于同類行業(yè)效益水平，并且有很強的抗風險能力。該項目在財務上有一定的生存能力，經濟效益好，項目在財務上可行。 綜合效益評估該項目除了能給企業(yè)自身帶來可觀的經濟效益外，還將為地方社會帶來良好的社會效益，從而形成經濟效益、社會效益和生態(tài)效益的合理統(tǒng)一，它的開發(fā)和生產將對地方經濟的繁榮起到重要的作用。第13章 可行性研究結論 一、通過對“摩擦材料（汽車剎車片）”研究報告的分析，對國家級科學技術成果鑒定書、遼寧汽車研究所所作的試驗報告及用戶反映文件的審閱，認為該項目符合“國家高技術產業(yè)化示范工程項目”的有關條件。二、通過對國內外市場調研和對相關聯(lián)產業(yè)的分析，認為雖然國內剎車片產量較大，但符合汽車裝車標準的不多，大多數(shù)屬于應淘汰品，能夠生產類似摩擦材料（汽車剎車片）的工廠國內還沒有，國際上也沒有查到類似產品。產品剛投入批量生產就收到國內外多個商家的詢價和訂貨洽談，表現(xiàn)出市場前景非常樂觀，經濟效益非常可觀，確屬高附加值產品，具備快速還貸條件。同時也解決了一項我國汽車工業(yè)發(fā)展中急需解決的安全方面的關鍵零部件的材質與性能問題，對我國“入關”后爭搶汽車的市場占有能力有著重要的意義。三、帶動相關產業(yè)的發(fā)展，為山區(qū)資源開辟市場，符合國家經濟發(fā)展戰(zhàn)略。這一項目的建成投產也可帶動、扶持一批中、小企業(yè)的發(fā)展，解決一部分人員的再就業(yè)問題。四、項目的建設成功，將成為國家、地方和企業(yè)財政收入新的增長點。每年可為國家和地方創(chuàng)稅 多萬元?？赏耆纳凭磐ü镜慕洜I現(xiàn)狀，徹底改變企業(yè)虧損的局面，使企業(yè)的經濟效益有一個較大的飛躍。五、項目具有良好的社會效益，首期可為社會創(chuàng)造近500個就業(yè)崗位。產品可替代現(xiàn)用污染環(huán)境的石棉制品類和半金屬類剎車片，產品生產過程中也不產生對環(huán)境構成危害的廢棄物。公司作到無工業(yè)排棄物。 綜上所述，該項目可行性良好，具備高起點、高技術、高附加值、高質量、快投放、快產出、見效快的條件。