費用管理、開支標準、報銷審批程序制度-資料下載頁
2025-08-05 15:57本頁面
【正文】 他個人費用必須由本人按照報銷審批程序報銷。第六章 報銷審批付款程序第三十三條 權簽人：權簽人是指部門經(jīng)理、主辦會計、財務負責人、分管副總、總經(jīng)理（執(zhí)行總裁）和董事長等。權簽人享有在規(guī)定管理權限內(nèi)對報銷付款簽字審核審批的權利，并承擔相應的責任和對費用真實、合法、合理性負責的義務。第三十四條 權簽人審核審批內(nèi)容經(jīng)辦人：在費用事項發(fā)生后，按照要求分類粘貼原始憑證，填寫報銷單，交部門經(jīng)理審核。經(jīng)辦人對其發(fā)生費用的真實、合理、合法、完整性負責，嚴禁虛報、假公濟私。部門經(jīng)理：按管理及責任權限對本部門發(fā)生費用的真實性、合理性負責審核并簽字，對費用是否符合部門預算承擔責任。對審核不通過的予以退回。分管副總：按管理及責任權限對負責分管業(yè)務范圍內(nèi)所發(fā)生費用的真實性、合理性負責審核簽字；對總經(jīng)理授權事項、金額范圍內(nèi)費用予以審批簽字，并承擔責任。對審批審核不通過的予以退回主辦會計：對報銷憑證的相關內(nèi)容，根據(jù)本規(guī)定要求和報銷標準進行審核；并復核報銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報銷款中扣回相關借款；票據(jù)的合法、合規(guī)性負責審核簽字，對審核不通過的予以退回。財務負責人：對主辦會計審核后的報銷憑證進行整體審核，并結合公司月度、年度預算的使用情況和實際資金情況，簽署審核付款意見，對整個報銷的合法性、合規(guī)性承擔責任。對不符合要求，有損公司利益的要堅決予以拒絕和退回，如有弄虛作假的，應當扣留票據(jù)。有財務總監(jiān)的單位，財務總監(jiān)是財務負責人；沒有財務總監(jiān)的，財務部經(jīng)理（或授權副經(jīng)理、主辦會計）行使財務負責人職責?？偨?jīng)理（執(zhí)行總裁）：根據(jù)董事長的授權，對授權和規(guī)定范圍內(nèi)所有費用予以審批，并對費用的真實性、合理性承擔責任； 總經(jīng)理的費用，由財務負責人審核后，交由董事長審批。董事長：根據(jù)集團公司相關規(guī)定或授權，對費用具有最終審批權，并以法人代表身份對所有費用的真實、合理、合法合規(guī)性承擔責任。 董事長的費用由財務負責人審核。出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續(xù)不全的堅決予以退回。對報銷金額再次復核，復核金額（付款金額）只能小于等于報銷人申報金額，對復核金額大于申報金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報金額辦理）。報銷費用沖抵借款的部份，出納應開具收據(jù)；收回多余的現(xiàn)金，應開具收據(jù)，收據(jù)中的一聯(lián)應作為憑證附件。第三十五條 具體審批權限程序，按照“借款、費用支出、其他財務事項審批權限及程序表”執(zhí)行。第七章 附則第三十六條 本規(guī)定由集團公司計劃財務 部負責解釋和修改。第三十七條 本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行，之前與本制度有沖突的制度條款作廢。
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