凱萊服裝公司財務(wù)管理制度-資料下載頁
2025-06-01 22:45本頁面
【導讀】財務(wù)通則》及國家和省、市的有關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，保股東權(quán)益不受侵犯。計劃、控制、核算、分析和考核工作，有效使用公司各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。第四條公司財務(wù)部門應(yīng)當做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作。還應(yīng)當定期或不定期的進行財產(chǎn)清查。制，統(tǒng)一負責資金的籌集、使用、管理。公司總經(jīng)理另有授權(quán)審。隨著公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，授權(quán)金額有變化。總經(jīng)理審批同意后，由財務(wù)部負責人簽署意見安排資金。第十條公司應(yīng)建立健全現(xiàn)金和各項存款的內(nèi)部控制制度。保庫存現(xiàn)金的安全與完整。第十六條禁止挪用公款。出納人員應(yīng)及時督促借款人清理個人借。對于超過一個月的應(yīng)收款項，應(yīng)會同有關(guān)人員積極催。第十八條按規(guī)定確定為壞帳的，經(jīng)董事會批準后按實列支。第二十一條低值易耗品是指不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具物品。用的低值易耗品，采用一次性攤銷。查明原因，報公司財務(wù)部審批后處理。受益期限確定分攤的數(shù)額。的滯納金、罰款、違約金、賠償金以及贊助、捐贈支出。
【正文】 向投資者分配利潤，按股東大會確定的方案和比例分配。 第七章 企業(yè)清算 第四十四條 公 司按照國家法律、法規(guī)和企業(yè)章程規(guī)定宣布終止時，應(yīng)對公司財產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)進行全面清算。 第四十五條 公司自宣告終止之日起，應(yīng)由出資者 、經(jīng)營班子人員和各有關(guān)方面人員組成清算機構(gòu)。 第四十六條 清算機構(gòu)負責自宣告終止之日起到公司辦理注銷登記止的所有事務(wù)，并按國家和公司章程中有關(guān)清算方面的規(guī) 定，清理公司財產(chǎn)、清理公司債務(wù)、分配剩余財產(chǎn)。 第四十七條 清算完畢，清算機構(gòu)應(yīng)當向工商行政管理部門辦理公司注銷登記。 第八章 財務(wù)報告和財務(wù)評價 第四十八條 財務(wù)報告要全面的，真實的反映 公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，公司每月必須編制資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表，并對財務(wù)中的重大變動事項進行說明。 財務(wù)情況說明書主要說明下列內(nèi)容： （一） 經(jīng)營情況：利潤實現(xiàn)和分配、彌補虧損、資金增減和周轉(zhuǎn)、財務(wù)收入、稅金繳納、各項財產(chǎn)物資的變動等情況。 （二） 某些主要項目采用的財務(wù)會計方法及變動情況和原因，對本期或者下期財務(wù)狀況發(fā)生的重大影響的事項；資產(chǎn)負債表日后至報出期內(nèi)發(fā)生的對企業(yè)財務(wù)狀況有重大影響的事項；為便于正確理解財務(wù)報告需要說明的其他事項。 第四十九條 公司年終必須編制資產(chǎn)負債表、損益表、利潤分配表和 現(xiàn) 金流量表以及財務(wù)情況說明書。 第五十條 公司應(yīng)按政府有關(guān)部門及企業(yè)主要投資者的要求及時按月度、季度提供財務(wù)報告。 第五十一條 公司財務(wù)部必須于每月 10日之前將公司的資產(chǎn)負債表、損益表及財務(wù)情況說明書報公司總經(jīng)理。 第五十二條 公司總結(jié)和評價本公司財務(wù)狀況及經(jīng)營成果的財務(wù)指標包括：資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn) 率、資本金利潤率、銷售利稅率、成本費用利潤率、全部資產(chǎn)報酬率等。 第九章 附則 第五十三條 本制度由公司財務(wù)部負責修訂和解釋。 第五十四條 本制度 從公司董事會批準之日開始施行。 年 月 日
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