凱萊服裝公司財(cái)務(wù)管理制度(已修改)
2025-06-21 22:45 本頁(yè)面
【正文】 深圳市凱萊服裝有限公司 財(cái)務(wù)管理制度 第一章 總 則 第一條 為了規(guī)范深圳市凱萊服裝有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）財(cái)務(wù)行為，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)能力，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》及國(guó)家和省、市的有關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。 第二條 公司財(cái)務(wù)管理的基本原則是：建立健全公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況，依法計(jì)算和繳納國(guó)家稅收，確保股東權(quán)益不受侵犯。 第三條 公司財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是：做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作，有效使用公司各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。 第四條 公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作。在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的變化，都應(yīng)及時(shí)做好完整的原始記錄，公司還應(yīng)當(dāng)定期或不定期的進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。 第五條 公司的財(cái)務(wù)管理體制是：總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)制，統(tǒng)一負(fù)責(zé)資金的籌集、使用、管理。 第二章 流動(dòng)資產(chǎn) 第六條 流動(dòng)資產(chǎn)包括貨幣資金、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。 第七條 公司貨幣資金包括人民幣、存入銀行或其它金融機(jī)構(gòu)的各種存款、銀行匯票、本票存款和在途貨幣資金。 第八條 貨幣資金管理的內(nèi)容是對(duì)貨幣資金的收、支、存進(jìn)行日常管理和核算。 第九條 公司一切現(xiàn)金和銀行 存款等貨幣資金和費(fèi)用的支付，原則上必須經(jīng)公司總經(jīng)理審批，方可支取。公司總經(jīng)理另有授權(quán)審批人的除外。 500 元以下部門(mén)經(jīng)理簽字， 500 元以上總經(jīng)理簽字。隨著公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，授權(quán)金額有變化。 總經(jīng)理（或?qū)徟耍徟夂?，由?cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)安排資金。 第十條 公司應(yīng)建立健全現(xiàn)金和各項(xiàng)存款的內(nèi)部控制制度。現(xiàn)金收支要做到日清月結(jié)，每月的最后兩個(gè)工作日，必須由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、出納對(duì)貨幣資金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并填制盤(pán)點(diǎn)表，確?，F(xiàn)金的帳面余額與庫(kù)存金額相對(duì)相符，銀行存款帳應(yīng)與銀行對(duì)帳單核對(duì)相符。 第十一條 一切現(xiàn)金往來(lái)，必須收付有憑 據(jù)，嚴(yán)禁口說(shuō)為憑。 第十二條 庫(kù)存現(xiàn)金平時(shí)一般不得超過(guò) 3000 元，超過(guò)部分
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