【正文】 稅調(diào)整表 索引號：以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表索引號：會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期行次資產(chǎn)種類期初金額期末金額納稅調(diào)整額（納稅調(diào)減以“－”表示）未審金額（公允價值）計稅基礎賬載金額（公允價值）計稅基礎123451一、公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)2345二、公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債6789三、投資性房地產(chǎn)10合計11納稅調(diào)增金額****12納稅調(diào)減金額****鑒證說明:確認為遞延收益的政府補助鑒證表 索引號：確認為遞延收益的政府補助鑒證表（執(zhí)行企業(yè)會計準則納稅人填報）索引號：會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期行次項目未審金額稅收金額納稅調(diào)增金額納稅調(diào)減金額12345678910合計鑒證說明：提示：會計上對與資產(chǎn)相關的政府補助，未直接確認為當期損益，已確認為一項遞延收益，自相關資產(chǎn)形成并可供使用時起，在相關資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，分次計入以后各期的損益（營業(yè)外收入）。稅收上在收到年度全額做納稅調(diào)整增加處理，分攤年度應做納稅調(diào)整減少處理。境外應稅所得鑒證表 索引號：境外應稅所得鑒證表索引號：會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期行次國家或地區(qū)調(diào)增金額調(diào)減金額并入利潤總額的成本費用確認的境外投資損失小計并入利潤總額的境外收入并入利潤總額的投資收益小計合計鑒證說明：提示：一、鑒證境外應稅所得的調(diào)增或調(diào)減金額，應根據(jù)投資收益賬戶或記賬憑證的摘要及原始憑證，鑒證境外應稅所得的發(fā)生情況。二、本表中境外投資損失，僅包括納稅人境外投資除合并、撤消、依法清算外形成的損失，其他境外損失在附表三第13行“”中反映。不允許扣除的境外投資損失鑒證表 索引號：不允許扣除的境外投資損失鑒證表索引號：會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期行次被投資企業(yè)未審金額鑒證調(diào)整額鑒證確認額備注12345678910合計鑒證說明：提示：一、根據(jù)在會計核算中的“投資收益”科目填寫。二、填報境外投資除合并、撤消、依法清算外形成的損失。收入類調(diào)整項目－－其他鑒證表 索引號：收入類調(diào)整項目－－其他鑒證表索引號：會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期行次項目未審金額稅收金額調(diào)增金額調(diào)減金額1234567891011121314合 計鑒證說明：工資薪金及三項經(jīng)費鑒證表 索引號：工資薪金及三項經(jīng)費鑒證表索引號：會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日 期　復核人日 期　序號項 目工資薪金總額職工福利費職工工會經(jīng)費職工教育經(jīng)費備注1生產(chǎn)成本　　　　　2制造費用　　　　　3銷售（營業(yè)）費用　　　　　4管理費用　　　　　5在建工程　　　　　6業(yè)務及管理費（金融企業(yè)）　　　　　7未審金額小計　　　　8鑒證調(diào)整額　　　　9鑒證確認額　　　　10稅收金額　　　　11本期納稅調(diào)增額　　　　12本年度結轉(zhuǎn)至以后年度扣除額***　13以前年度累計結轉(zhuǎn)額　**　14本年度實際扣除以前年度結轉(zhuǎn)額　**　15本期納稅調(diào)減額　　　　16累計結轉(zhuǎn)以后年度扣除額***鑒證說明：　提示：一、應關注工資薪金支出主要是合理性管理和真實性檢查；二、2008年度福利費支出應按國稅函[2008]264號文件規(guī)定審核和福利費支出范圍的審核；三、職工教育經(jīng)費應注意開支范圍的審核，職工教育經(jīng)費稅收金額包括鑒證年度按標準計算金額和以前年度結轉(zhuǎn)扣除額；四、工會經(jīng)費應注意審核計提、撥繳情況。業(yè)務招待費鑒證表 索引號：業(yè)務招待費鑒證表索引號：會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期序號項目未審金額鑒證調(diào)整額鑒證確認額備注1營業(yè)費用實際列支額2管理費用實際列支額3業(yè)務及管理費中列支額4在其他成本、費用中列支額5實際發(fā)生額合計6實際發(fā)生額合計的60%**7本期鑒證后銷售（營業(yè)）收入**8本期鑒證后銷售（營業(yè)）收入5‰**9稅收金額**10納稅調(diào)增金額**鑒證說明：提示：一、計提基數(shù)的構成。銷售（營業(yè)）收入=主營業(yè)務收入＋其他業(yè)務收入＋視同銷售的收入；二、按發(fā)生額60%，不超過收入的5‰兩個限定條件；三、對招待真實性管理與檢查。廣告費和業(yè)務宣傳費鑒證表 索引號：廣告費和業(yè)務宣傳費鑒證表索引號：會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期序號項目未審金額鑒證調(diào)整額鑒證確認額備注1本年度廣告費和業(yè)務宣傳費支出2其中：不允許扣除的廣告費和業(yè)務宣傳費支出3本年度符合條件的廣告費和業(yè)務宣傳費支出（1－2）4本年計算廣告費和業(yè)務宣傳費扣除限額的銷售（營業(yè)）收入**5稅收規(guī)定的扣除率**6本年廣告費和業(yè)務宣傳費扣除限額（45）**7本年廣告費和業(yè)務宣傳費支出納稅調(diào)整額（3≤6，本行＝2行；3＞6，本行＝1－6）**8本年結轉(zhuǎn)以后年度扣除額（3＞6，本行＝3－6；3≤6，本行＝0）**9加：以前年度累計結轉(zhuǎn)扣除額**10減：本年扣除的以前年度結轉(zhuǎn)額**11累計結轉(zhuǎn)以后年度扣除額（8＋9－10）**鑒證說明：提示：一、計提基數(shù)的構成。銷售（營業(yè)）收入=主營業(yè)務收入＋其他業(yè)務收入＋視同銷售的收入；二、不超過收入15%的限定條件；三、注意審核行業(yè)待遇。對限制列支廣告費的行業(yè)，不允許稅前扣除；四、注意審核結轉(zhuǎn)扣除額。捐贈支出鑒證表 索引號：捐贈支出鑒證表索引號：會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期行次項目公益性社會團體或者縣級以上人民政府及其部門名稱金額備注12345678910合計11年度利潤總額12年度利潤總額12%13稅收金額14納稅調(diào)增金額鑒證說明：提示：一、注意區(qū)分公益救濟性捐贈和非公益救濟性捐贈，本表僅用于鑒證公益性捐贈支出；二、接受捐贈的非營利公益性社會團體和基金會是否符合稅法規(guī)定的條件；三、選擇稅前扣除金額是否正確。填表時，有兩個金額可供選擇，一是扣除限額，二是實際扣除額。選擇方法是，“實際”小于等于“限額”，按“實際”；“實際”大于“限額”，按“限額”。利息支出鑒證表 索引號：利息支出鑒證表索引號：會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期序號借款單位借款期限本年借款天數(shù)借款金額接受投資額借款限額利率金融企業(yè)同期同類貸款利率實際列支利息金額稅收金額調(diào)整金額備注未審金額鑒證調(diào)整額鑒證確認額1（一）非金融企業(yè)******2**3**4（二）關聯(lián)方金融企業(yè)****5*6*7（三）關聯(lián)方非金融企業(yè)**89合計******鑒證說明：提示：一、納稅人從關聯(lián)方取得的借款，對超過稅收規(guī)定債權性投資和權益性投資比例的部分，所發(fā)生的利息支出，不允許在稅前扣除。二、納稅人向關聯(lián)方支付的借款利息，比照獨立交易原則，不得高于金融企業(yè)同期同類貸款利率。各類社會保障性繳款和住房公積金鑒證表 索引號：各類社會保障性繳款和住房公積金鑒證表索引號：會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期行次項目未審金額稅收金額調(diào)增金額調(diào)減金額1（一）各類基本社會保障性繳款2其中：基本養(yǎng)老保險3失業(yè)保險4基本醫(yī)療保險5基本生育保險6工傷保險7（二）補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險