【正文】 稅調(diào)整表 索引號：以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表索引號：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期行次資產(chǎn)種類期初金額期末金額納稅調(diào)整額（納稅調(diào)減以“－”表示）未審金額（公允價(jià)值）計(jì)稅基礎(chǔ)賬載金額（公允價(jià)值）計(jì)稅基礎(chǔ)123451一、公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)2345二、公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債6789三、投資性房地產(chǎn)10合計(jì)11納稅調(diào)增金額****12納稅調(diào)減金額****鑒證說明:確認(rèn)為遞延收益的政府補(bǔ)助鑒證表 索引號：確認(rèn)為遞延收益的政府補(bǔ)助鑒證表（執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則納稅人填報(bào)）索引號：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期行次項(xiàng)目未審金額稅收金額納稅調(diào)增金額納稅調(diào)減金額12345678910合計(jì)鑒證說明：提示：會(huì)計(jì)上對與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，未直接確認(rèn)為當(dāng)期損益，已確認(rèn)為一項(xiàng)遞延收益，自相關(guān)資產(chǎn)形成并可供使用時(shí)起，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，分次計(jì)入以后各期的損益（營業(yè)外收入）。稅收上在收到年度全額做納稅調(diào)整增加處理，分?jǐn)偰甓葢?yīng)做納稅調(diào)整減少處理。境外應(yīng)稅所得鑒證表 索引號：境外應(yīng)稅所得鑒證表索引號：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期行次國家或地區(qū)調(diào)增金額調(diào)減金額并入利潤總額的成本費(fèi)用確認(rèn)的境外投資損失小計(jì)并入利潤總額的境外收入并入利潤總額的投資收益小計(jì)合計(jì)鑒證說明：提示：一、鑒證境外應(yīng)稅所得的調(diào)增或調(diào)減金額，應(yīng)根據(jù)投資收益賬戶或記賬憑證的摘要及原始憑證，鑒證境外應(yīng)稅所得的發(fā)生情況。二、本表中境外投資損失，僅包括納稅人境外投資除合并、撤消、依法清算外形成的損失，其他境外損失在附表三第13行“”中反映。不允許扣除的境外投資損失鑒證表 索引號：不允許扣除的境外投資損失鑒證表索引號：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期行次被投資企業(yè)未審金額鑒證調(diào)整額鑒證確認(rèn)額備注12345678910合計(jì)鑒證說明：提示：一、根據(jù)在會(huì)計(jì)核算中的“投資收益”科目填寫。二、填報(bào)境外投資除合并、撤消、依法清算外形成的損失。收入類調(diào)整項(xiàng)目－－其他鑒證表 索引號：收入類調(diào)整項(xiàng)目－－其他鑒證表索引號：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期行次項(xiàng)目未審金額稅收金額調(diào)增金額調(diào)減金額1234567891011121314合 計(jì)鑒證說明：工資薪金及三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)鑒證表 索引號：工資薪金及三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)鑒證表索引號：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日 期　復(fù)核人日 期　序號項(xiàng) 目工資薪金總額職工福利費(fèi)職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)備注1生產(chǎn)成本　　　　　2制造費(fèi)用　　　　　3銷售（營業(yè)）費(fèi)用　　　　　4管理費(fèi)用　　　　　5在建工程　　　　　6業(yè)務(wù)及管理費(fèi)（金融企業(yè)）　　　　　7未審金額小計(jì)　　　　8鑒證調(diào)整額　　　　9鑒證確認(rèn)額　　　　10稅收金額　　　　11本期納稅調(diào)增額　　　　12本年度結(jié)轉(zhuǎn)至以后年度扣除額***　13以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)額　**　14本年度實(shí)際扣除以前年度結(jié)轉(zhuǎn)額　**　15本期納稅調(diào)減額　　　　16累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額***鑒證說明：　提示：一、應(yīng)關(guān)注工資薪金支出主要是合理性管理和真實(shí)性檢查；二、2008年度福利費(fèi)支出應(yīng)按國稅函[2008]264號文件規(guī)定審核和福利費(fèi)支出范圍的審核；三、職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)注意開支范圍的審核，職工教育經(jīng)費(fèi)稅收金額包括鑒證年度按標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算金額和以前年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除額；四、工會(huì)經(jīng)費(fèi)應(yīng)注意審核計(jì)提、撥繳情況。業(yè)務(wù)招待費(fèi)鑒證表 索引號：業(yè)務(wù)招待費(fèi)鑒證表索引號：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期序號項(xiàng)目未審金額鑒證調(diào)整額鑒證確認(rèn)額備注1營業(yè)費(fèi)用實(shí)際列支額2管理費(fèi)用實(shí)際列支額3業(yè)務(wù)及管理費(fèi)中列支額4在其他成本、費(fèi)用中列支額5實(shí)際發(fā)生額合計(jì)6實(shí)際發(fā)生額合計(jì)的60%**7本期鑒證后銷售（營業(yè)）收入**8本期鑒證后銷售（營業(yè)）收入5‰**9稅收金額**10納稅調(diào)增金額**鑒證說明：提示：一、計(jì)提基數(shù)的構(gòu)成。銷售（營業(yè)）收入=主營業(yè)務(wù)收入＋其他業(yè)務(wù)收入＋視同銷售的收入；二、按發(fā)生額60%，不超過收入的5‰兩個(gè)限定條件；三、對招待真實(shí)性管理與檢查。廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)鑒證表 索引號：廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)鑒證表索引號：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期序號項(xiàng)目未審金額鑒證調(diào)整額鑒證確認(rèn)額備注1本年度廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出2其中：不允許扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出3本年度符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出（1－2）4本年計(jì)算廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除限額的銷售（營業(yè)）收入**5稅收規(guī)定的扣除率**6本年廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除限額（45）**7本年廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出納稅調(diào)整額（3≤6，本行＝2行；3＞6，本行＝1－6）**8本年結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額（3＞6，本行＝3－6；3≤6，本行＝0）**9加：以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)扣除額**10減：本年扣除的以前年度結(jié)轉(zhuǎn)額**11累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額（8＋9－10）**鑒證說明：提示：一、計(jì)提基數(shù)的構(gòu)成。銷售（營業(yè)）收入=主營業(yè)務(wù)收入＋其他業(yè)務(wù)收入＋視同銷售的收入；二、不超過收入15%的限定條件；三、注意審核行業(yè)待遇。對限制列支廣告費(fèi)的行業(yè)，不允許稅前扣除；四、注意審核結(jié)轉(zhuǎn)扣除額。捐贈(zèng)支出鑒證表 索引號：捐贈(zèng)支出鑒證表索引號：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期行次項(xiàng)目公益性社會(huì)團(tuán)體或者縣級以上人民政府及其部門名稱金額備注12345678910合計(jì)11年度利潤總額12年度利潤總額12%13稅收金額14納稅調(diào)增金額鑒證說明：提示：一、注意區(qū)分公益救濟(jì)性捐贈(zèng)和非公益救濟(jì)性捐贈(zèng)，本表僅用于鑒證公益性捐贈(zèng)支出；二、接受捐贈(zèng)的非營利公益性社會(huì)團(tuán)體和基金會(huì)是否符合稅法規(guī)定的條件；三、選擇稅前扣除金額是否正確。填表時(shí)，有兩個(gè)金額可供選擇，一是扣除限額，二是實(shí)際扣除額。選擇方法是，“實(shí)際”小于等于“限額”，按“實(shí)際”；“實(shí)際”大于“限額”，按“限額”。利息支出鑒證表 索引號：利息支出鑒證表索引號：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期序號借款單位借款期限本年借款天數(shù)借款金額接受投資額借款限額利率金融企業(yè)同期同類貸款利率實(shí)際列支利息金額稅收金額調(diào)整金額備注未審金額鑒證調(diào)整額鑒證確認(rèn)額1（一）非金融企業(yè)******2**3**4（二）關(guān)聯(lián)方金融企業(yè)****5*6*7（三）關(guān)聯(lián)方非金融企業(yè)**89合計(jì)******鑒證說明：提示：一、納稅人從關(guān)聯(lián)方取得的借款，對超過稅收規(guī)定債權(quán)性投資和權(quán)益性投資比例的部分，所發(fā)生的利息支出，不允許在稅前扣除。二、納稅人向關(guān)聯(lián)方支付的借款利息，比照獨(dú)立交易原則，不得高于金融企業(yè)同期同類貸款利率。各類社會(huì)保障性繳款和住房公積金鑒證表 索引號：各類社會(huì)保障性繳款和住房公積金鑒證表索引號：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期行次項(xiàng)目未審金額稅收金額調(diào)增金額調(diào)減金額1（一）各類基本社會(huì)保障性繳款2其中：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)3失業(yè)保險(xiǎn)4基本醫(yī)療保險(xiǎn)5基本生育保險(xiǎn)6工傷保險(xiǎn)7（二）補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)