外資銀行并表監(jiān)管管理辦法-資料下載頁
2025-08-04 15:15本頁面
【正文】 地銀監(jiān)會派出機構與檢查組就被檢查機構的監(jiān)管情況進行交流。 會晤結束后，銀監(jiān)會派出機構應將掌握的情況及時上報銀監(jiān)會，并對檢查組提及的問題進行跟進。 第五章 外部審計和三方會談 第三十一條 符合并表監(jiān)管條件的外資銀行原則上應聘請同一會計師事務所，負責對其境內營業(yè)性分支機構和附屬機構進行審計和并表審計。 第三十二條 主報告行應在會計年度結束前一個月向并表監(jiān)管局備案本會計年度聘請的外部審計師和審計組，同時抄報相應的屬地監(jiān)管局。如更換會計師事務所，主報告行還應提交書面說明。 銀監(jiān)會派出機構如對外資銀行聘請的外部審計師的審計質量持有負面意見，可以在收到備案書后14個工作日內建議外資銀行更換審計組或會計師事務所。 第三十三條 外部審計師應在并表審計前，就審計要求與并表監(jiān)管局進行溝通。 第三十四條 主報告行應在會計年度結束后五個月內將《并表審計報告》和《并表管理建議書》報并表監(jiān)管局。 第三十五條 屬地監(jiān)管局應在收到《外部審計報告》和《管理建議書》后30個工作日內，向并表監(jiān)管局反饋對外部審計質量的評價意見。 并表監(jiān)管局負責結合各屬地監(jiān)管局反饋意見、《并表審計報告》和《并表管理建議書》中反映的問題，對外部審計質量作出綜合評價。 第三十六條 并表監(jiān)管局負責根據外資銀行綜合監(jiān)管情況，提出并表三方會談計劃。 并表三方會談由銀監(jiān)會組織，參加方為銀監(jiān)會、并表監(jiān)管局、屬地監(jiān)管局、外部審計師和主報告行。會談結束后，并表監(jiān)管局應完成并表三方會議紀要，并監(jiān)督主報告行及時反饋整改意見的落實情況。 第六章 附則 第三十七條 本辦法由銀監(jiān)會負責解釋。 第三十八條 有關并表監(jiān)管意見將作為審查外資銀行機構增設和業(yè)務準入等申請的依據。 第三十九條 本辦法自2004年4月1日起執(zhí)行。其他有關外資銀行并表監(jiān)管規(guī)定與本辦法抵觸的，同時失效。
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