外資銀行并表監(jiān)管管理辦法-資料下載頁
2025-08-04 15:15本頁面
【正文】 地銀監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)與檢查組就被檢查機(jī)構(gòu)的監(jiān)管情況進(jìn)行交流。 會晤結(jié)束后，銀監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)將掌握的情況及時上報銀監(jiān)會，并對檢查組提及的問題進(jìn)行跟進(jìn)。 第五章 外部審計和三方會談 第三十一條 符合并表監(jiān)管條件的外資銀行原則上應(yīng)聘請同一會計師事務(wù)所，負(fù)責(zé)對其境內(nèi)營業(yè)性分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計和并表審計。 第三十二條 主報告行應(yīng)在會計年度結(jié)束前一個月向并表監(jiān)管局備案本會計年度聘請的外部審計師和審計組，同時抄報相應(yīng)的屬地監(jiān)管局。如更換會計師事務(wù)所，主報告行還應(yīng)提交書面說明。 銀監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)如對外資銀行聘請的外部審計師的審計質(zhì)量持有負(fù)面意見，可以在收到備案書后14個工作日內(nèi)建議外資銀行更換審計組或會計師事務(wù)所。 第三十三條 外部審計師應(yīng)在并表審計前，就審計要求與并表監(jiān)管局進(jìn)行溝通。 第三十四條 主報告行應(yīng)在會計年度結(jié)束后五個月內(nèi)將《并表審計報告》和《并表管理建議書》報并表監(jiān)管局。 第三十五條 屬地監(jiān)管局應(yīng)在收到《外部審計報告》和《管理建議書》后30個工作日內(nèi)，向并表監(jiān)管局反饋對外部審計質(zhì)量的評價意見。 并表監(jiān)管局負(fù)責(zé)結(jié)合各屬地監(jiān)管局反饋意見、《并表審計報告》和《并表管理建議書》中反映的問題，對外部審計質(zhì)量作出綜合評價。 第三十六條 并表監(jiān)管局負(fù)責(zé)根據(jù)外資銀行綜合監(jiān)管情況，提出并表三方會談計劃。 并表三方會談由銀監(jiān)會組織，參加方為銀監(jiān)會、并表監(jiān)管局、屬地監(jiān)管局、外部審計師和主報告行。會談結(jié)束后，并表監(jiān)管局應(yīng)完成并表三方會議紀(jì)要，并監(jiān)督主報告行及時反饋整改意見的落實情況。 第六章 附則 第三十七條 本辦法由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。 第三十八條 有關(guān)并表監(jiān)管意見將作為審查外資銀行機(jī)構(gòu)增設(shè)和業(yè)務(wù)準(zhǔn)入等申請的依據(jù)。 第三十九條 本辦法自2004年4月1日起執(zhí)行。其他有關(guān)外資銀行并表監(jiān)管規(guī)定與本辦法抵觸的，同時失效。
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