增值稅輔導(dǎo)期一般納稅人必讀-資料下載頁
2025-08-04 15:09本頁面
【正文】 停止供應(yīng)增值稅專用發(fā)票，并按增值稅稅率（17％或13%）計算應(yīng)納稅額，且不予抵扣進(jìn)項稅額。（二）一般納稅人資格取消可由企業(yè)或稅務(wù)機關(guān)提請取消：填寫《取消一般納稅人資格申請審批表》一式一份，經(jīng)管理科審批后由管理科在CTAIS系統(tǒng)中取消一般納稅人資格。附件：進(jìn)項采集軟件操作指南凡有取得海關(guān)完稅憑證、運輸發(fā)票、廢舊物資發(fā)票、代開專用發(fā)票，并用于抵扣當(dāng)月稅款的一般納稅人，必須在次月申報時一并報送《增值稅運輸發(fā)票抵扣清單》、《海關(guān)完稅憑證抵扣清單》、《廢舊物資發(fā)票抵扣清單》、《代開發(fā)票抵扣清單》紙質(zhì)資料（一式三份）和電子信息軟盤（沒有對應(yīng)的進(jìn)項稅額則不須提供）。企業(yè)可在網(wǎng)站上自行下載打印，具體操作步驟如下（以海關(guān)完稅憑證為例，其余皆同）：一、軟件下載：進(jìn)入國稅網(wǎng)站（）,在主界面點擊“下載專區(qū)——軟件下載”，點擊需下載的軟件（通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件（一般納稅人版）），點擊附件處的“通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件（一般納稅人版）.rar”文件，將文件保存在電腦桌面上并解壓縮，形成名為“P020050623578167965378”的文件夾。二、軟件安裝：打開電腦桌面上名為“P020050623578167965378”的文件夾，雙擊“DKZKsetup”圖標(biāo)——點擊“下一步”——選擇“我同意該許可協(xié)議的條款”——點擊“下一步”——“安裝”——“退出”，即安裝完畢。三、數(shù)據(jù)錄入：（1）雙擊電腦桌面上的名為“通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件（一般納稅人版）”的圖標(biāo)，在登錄口令處輸入“123456”，點擊“確定”進(jìn)入。（2）在輸入界面點擊“新增企業(yè)”，輸入納稅人識別號及納稅人名稱，點擊“確定”，則左邊的目錄下方出現(xiàn)了公司名稱。以海關(guān)完稅憑證輸入為例（其他抵扣憑證輸入方法一致），點擊公司名稱下方的“海關(guān)完稅憑證抵扣清單”——點擊“新增報表”——在跳出對話框的“所屬區(qū)間”處輸入該張發(fā)票抵扣的稅款所屬期——點擊“確定”，則屏幕右方出現(xiàn)了類似表格狀的抵扣清單。在表格中依次輸入“專用繳款書號碼”、“進(jìn)口口岸代碼”、“進(jìn)口口岸名稱”、“填發(fā)日期”、“稅款金額”（表格下端有輸入提示），輸完點擊保存并確認(rèn)，則系統(tǒng)會跳出“數(shù)據(jù)項確認(rèn)”對話框，重新輸入剛才所輸內(nèi)容，點擊“確定”。如兩次輸入數(shù)據(jù)不一致，則系統(tǒng)會自動刪除前次已輸內(nèi)容，要求重新錄入。四、數(shù)據(jù)導(dǎo)出：如兩次輸入數(shù)據(jù)一致，則將一張空白軟盤插入軟盤驅(qū)動器，點擊“數(shù)據(jù)申報”按鈕，在“傳出路徑”處選擇“傳到軟盤（A）：”，點擊“否”（N），點擊“開始導(dǎo)出”。不同種類發(fā)票（如海關(guān)完稅憑證與運輸發(fā)票）數(shù)據(jù)可以合并導(dǎo)入同一張軟盤，但須分別點擊“數(shù)據(jù)申報”，并且不要覆蓋已導(dǎo)入的數(shù)據(jù)文件。導(dǎo)出成功后必須在申報期攜帶該張軟盤以及下述清單到稅務(wù)機關(guān)申報，不須自行打開軟盤文件（非正常格式）查驗。五、打印清單：進(jìn)行完上述“數(shù)據(jù)導(dǎo)出”操作后，在剛才的輸入界面點擊“打印清單”按鈕，隨后出現(xiàn)“增值稅海關(guān)完稅憑證抵扣明細(xì)表”的預(yù)覽界面，在“文件”菜單選擇“打印”——點擊“文本”——選擇“橫向”——點擊“確定”，即可打印，抵扣清單要求打印一式兩份。福田區(qū)國家稅務(wù)局二OO五年八月十二日20
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