增值稅輔導期一般納稅人必讀(存儲版)
【正文】 6欄包括比對發(fā)現(xiàn)問題抵扣憑證；⑥第27至34欄填寫已報送明細信息，但未經交叉比對的抵扣憑證份數(shù)、金額、稅額。進項稅額抵繳欠稅流程：企業(yè)同時存在留抵稅額與欠稅的，可申請以當期留抵進項稅額抵繳上期欠稅。審批通過后，納稅人攜帶IC卡前往稅局計算機科調整后臺數(shù)據。納稅人若未及時辦理轉正手續(xù)，系統(tǒng)將在輔導期期滿之日起自動停止供應增值稅專用發(fā)票，并按增值稅稅率（17％或13%）計算應納稅額，且不予抵扣進項稅額。在表格中依次輸入“專用繳款書號碼”、“進口口岸代碼”、“進口口岸名稱”、“填發(fā)日期”、“稅款金額”（表格下端有輸入提示），輸完點擊保存并確認，則系統(tǒng)會跳出“數(shù)據項確認”對話框，重新輸入剛才所輸內容，點擊“確定”。福田區(qū)國家稅務局二OO五年八月十二日20。（2）在輸入界面點擊“新增企業(yè)”，輸入納稅人識別號及納稅人名稱，點擊“確定”，則左邊的目錄下方出現(xiàn)了公司名稱。營業(yè)執(zhí)照或其他核準執(zhí)業(yè)證件、稅務登記證副本；有關合同、章程、協(xié)議書；組織機構統(tǒng)一代碼證書；法定代表人（負責人）以及會計人員居民身份證、護照或者其他證明身份的合法證件各兩份，其中一份由稅務局送交公安局查驗。（三）最大開票限額變更流程納稅人如需調整增值稅專用發(fā)票的最高開票限額，可向主管稅務機關提出調整開票限額的申請，具體流程如下：提交申請，填寫《防偽稅控企業(yè)最高開票限額申請表》并攜帶稅務登記證副本、銷售合同及其他稅局所需資料遞交文書受理窗口；繳銷結存空白專用發(fā)票。如當期預繳增值稅稅額超過當期應納稅額，系統(tǒng)將自動將未抵減完的稅額轉為多繳稅款，企業(yè)可在以后月份申請抵減。 （二）申報納稅資料1.《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》及其《增值稅納稅申報表附列資料（表一）、（表二）；2. 使用防偽稅控系統(tǒng)的納稅人，必須報送記錄當期納稅信息的IC卡（明細數(shù)據備份在軟盤上的納稅人，還須報送備份數(shù)據軟盤）；3.《資產負債表》和《利潤表》；4.《成品油購銷存情況明細表》（發(fā)生成品油零售業(yè)務的納稅人填報）；5.《海關完稅憑證抵扣清單》及其電子數(shù)據的軟盤（或其它存儲介質）；6.《增值稅運輸發(fā)票抵扣清單》及其電子數(shù)據的軟盤（或其它存儲介質）；7.《廢舊物資發(fā)票開具清單》及其電子數(shù)據的軟盤（或其它存儲介質）（廢舊物資回收經營單位報送）；8.《廢舊物資發(fā)票抵扣清單》及其電子數(shù)據的軟盤（或其它存儲介質）（接受可抵扣廢舊物資發(fā)票的納稅人報送）；9.《企業(yè)稅源狀況月報表(適用于一般納稅人)》；。憑管理科退還的《審批表》“納稅人聯(lián)”、第1項申請資料原件、稽核結果通知書及海關完稅憑證稽核結果明細清單作為抵扣憑證，并按要求與其他抵扣憑證裝訂成冊，保存?zhèn)洳椤Ｏ扔梢粯怯嬎銠C科的“抄稅認證”窗口辦理丟失抵扣發(fā)票存根聯(lián)的認證，認證相符后由“抄稅認證”窗口出具丟失抵扣發(fā)票的認證結果通知書及認證清單，并在抵扣審批表上簽署意見。（三）運輸發(fā)票增值稅一般納稅人購進或銷售應稅貨物支付的運輸費用，按照運費部分和7%的扣除率計算進項稅額。 福田區(qū)增值稅輔導期一般納
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