增值稅輔導(dǎo)期一般納稅人必讀(參考版)
2024-08-15 15:09本頁(yè)面
【正文】 福田區(qū)國(guó)家稅務(wù)局二OO五年八月十二日20。導(dǎo)出成功后必須在申報(bào)期攜帶該張軟盤(pán)以及下述清單到稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)，不須自行打開(kāi)軟盤(pán)文件（非正常格式）查驗(yàn)。四、數(shù)據(jù)導(dǎo)出：如兩次輸入數(shù)據(jù)一致，則將一張空白軟盤(pán)插入軟盤(pán)驅(qū)動(dòng)器，點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)申報(bào)”按鈕，在“傳出路徑”處選擇“傳到軟盤(pán)（A）：”，點(diǎn)擊“否”（N），點(diǎn)擊“開(kāi)始導(dǎo)出”。在表格中依次輸入“專用繳款書(shū)號(hào)碼”、“進(jìn)口口岸代碼”、“進(jìn)口口岸名稱”、“填發(fā)日期”、“稅款金額”（表格下端有輸入提示），輸完點(diǎn)擊保存并確認(rèn)，則系統(tǒng)會(huì)跳出“數(shù)據(jù)項(xiàng)確認(rèn)”對(duì)話框，重新輸入剛才所輸內(nèi)容，點(diǎn)擊“確定”。（2）在輸入界面點(diǎn)擊“新增企業(yè)”，輸入納稅人識(shí)別號(hào)及納稅人名稱，點(diǎn)擊“確定”，則左邊的目錄下方出現(xiàn)了公司名稱。二、軟件安裝：打開(kāi)電腦桌面上名為“P020050623578167965378”的文件夾，雙擊“DKZKsetup”圖標(biāo)——點(diǎn)擊“下一步”——選擇“我同意該許可協(xié)議的條款”——點(diǎn)擊“下一步”——“安裝”——“退出”，即安裝完畢。附件：進(jìn)項(xiàng)采集軟件操作指南凡有取得海關(guān)完稅憑證、運(yùn)輸發(fā)票、廢舊物資發(fā)票、代開(kāi)專用發(fā)票，并用于抵扣當(dāng)月稅款的一般納稅人，必須在次月申報(bào)時(shí)一并報(bào)送《增值稅運(yùn)輸發(fā)票抵扣清單》、《海關(guān)完稅憑證抵扣清單》、《廢舊物資發(fā)票抵扣清單》、《代開(kāi)發(fā)票抵扣清單》紙質(zhì)資料（一式三份）和電子信息軟盤(pán)（沒(méi)有對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額則不須提供）。納稅人若未及時(shí)辦理轉(zhuǎn)正手續(xù)，系統(tǒng)將在輔導(dǎo)期期滿之日起自動(dòng)停止供應(yīng)增值稅專用發(fā)票，并按增值稅稅率（17％或13%）計(jì)算應(yīng)納稅額，且不予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。營(yíng)業(yè)執(zhí)照或其他核準(zhǔn)執(zhí)業(yè)證件、稅務(wù)登記證副本；有關(guān)合同、章程、協(xié)議書(shū)；組織機(jī)構(gòu)統(tǒng)一代碼證書(shū)；法定代表人（負(fù)責(zé)人）以及會(huì)計(jì)人員居民身份證、護(hù)照或者其他證明身份的合法證件各兩份，其中一份由稅務(wù)局送交公安局查驗(yàn)。（六）詳見(jiàn)紅字發(fā)票通知單管理系統(tǒng)。（五）發(fā)票保管要求抵扣聯(lián)應(yīng)按月裝訂，每25份裝訂成一冊(cè)，不足25份按實(shí)際份數(shù)裝訂，裝訂時(shí)應(yīng)加裝《深圳市增值稅一般納稅人征稅/扣稅單證匯總簿封面》。審批通過(guò)后，納稅人攜帶IC卡前往稅局計(jì)算機(jī)科調(diào)整后臺(tái)數(shù)據(jù)。（三）最大開(kāi)票限額變更流程納稅人如需調(diào)整增值稅專用發(fā)票的最高開(kāi)票限額，可向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出調(diào)整開(kāi)票限額的申請(qǐng)，具體流程如下：提交申請(qǐng)，填寫(xiě)《防偽稅控企業(yè)最高開(kāi)票限額申請(qǐng)表》并攜帶稅務(wù)登記證副本、銷售合同及其他稅局所需資料遞交文書(shū)受理窗口；繳銷結(jié)存空白專用發(fā)票。五、發(fā)票管理規(guī)定（一）正常領(lǐng)購(gòu)發(fā)票流程填寫(xiě)《發(fā)票驗(yàn)舊供新表》（一式一份）并加蓋公章，持稅務(wù)登記證副本、發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿、IC卡（防偽稅控企業(yè)須持）及購(gòu)票員身份證明，到發(fā)票科領(lǐng)購(gòu)發(fā)票。（五）票表稽核不符處理流程稅務(wù)征收人員在受理納稅人申報(bào)時(shí)，對(duì)納稅人報(bào)送的申報(bào)資料與防偽稅控報(bào)稅采集的專用發(fā)票數(shù)據(jù)信息進(jìn)行票表稽核，凡是票表稽核不符的，暫扣IC卡，并打印《票表稽核信息表》（以下簡(jiǎn)稱信息表）。進(jìn)項(xiàng)稅額抵繳欠稅流程：企業(yè)同時(shí)存在留抵稅額與欠稅的，可申請(qǐng)以當(dāng)期留抵進(jìn)項(xiàng)稅額抵繳上期欠稅。如當(dāng)期預(yù)繳增值稅稅額超過(guò)當(dāng)期應(yīng)納
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