erp模式下的企業(yè)內(nèi)部控制-資料下載頁
2025-08-04 10:22本頁面
【正文】 限濫用，數(shù)據(jù)被修改的風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)在使用erp系統(tǒng)時(shí)，雖然可以通過相關(guān)的設(shè)置來加強(qiáng)權(quán)限管理，但是由于然受操作人員和管理人員認(rèn)識(shí)水平的限制以及系統(tǒng)本身局限性的影響，線下操作仍存在，這必然會(huì)導(dǎo)致不同權(quán)的授權(quán)，這樣會(huì)引發(fā)不合理授權(quán)現(xiàn)象的發(fā)生，導(dǎo)致個(gè)別人員濫用權(quán)限，引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)可以通過開展erp系統(tǒng)權(quán)限整改工作，在實(shí)踐中通過不斷總結(jié)出erp系統(tǒng)權(quán)限設(shè)計(jì)模式和管理標(biāo)準(zhǔn)，提高對erp系統(tǒng)的應(yīng)用能力，使 erp 系統(tǒng)內(nèi)各崗位各司其職、各盡其責(zé)，風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)相互牽制。同時(shí)加強(qiáng)對網(wǎng)絡(luò)安全方面的內(nèi)部控制措施的研究，保證網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)完整、真實(shí)、可靠的內(nèi)部控制措施納入erp系統(tǒng)中。(三)以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，明晰重大風(fēng)險(xiǎn)從本質(zhì)上來講，企業(yè)內(nèi)部控制就是對企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)的控制，目前，大多數(shù)的企業(yè)只注重防范人為風(fēng)險(xiǎn)，光走流程，忽視了對客觀風(fēng)險(xiǎn)的控制。因此，要使erp模式下的內(nèi)部控制作用的最大化發(fā)揮，還要認(rèn)真研究如何防范客觀風(fēng)險(xiǎn)，簽字的背后內(nèi)容要明確、要約束。同時(shí)，企業(yè)還需要借助erp系統(tǒng)對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理，判定和評估其中蘊(yùn)藏的風(fēng)險(xiǎn)，借助科學(xué)的方法對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評級，并據(jù)以采取差別化控制，著重對重大風(fēng)險(xiǎn)的控制，從而突出內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向。五、結(jié)束語erp系統(tǒng)是企業(yè)管理和控制的一種工具和手段，它的優(yōu)勢在于能夠?qū)⑵髽I(yè)信息進(jìn)行集成，能夠?qū)⑵髽I(yè)特定的管理需求進(jìn)行一定程度的固化。但需要注意的是，erp系統(tǒng)本身是不能夠創(chuàng)造控制體系的，它只是企業(yè)自動(dòng)控制和信息溝通的一個(gè)重要組成部分。對于現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制而言，企業(yè)需要在erp系統(tǒng)的基礎(chǔ)上建立健全適合自身需要的內(nèi)部控制體系，從整體上提高企業(yè)的內(nèi)部控制能力，從而規(guī)避和弱化經(jīng)營管理過程中遇到的各類風(fēng)險(xiǎn)。參考文獻(xiàn)：[1][d].北京:[2]—業(yè)務(wù)流程控制設(shè)計(jì)[d].遼寧：遼寧工程技術(shù)大學(xué),2005[3][j].合作經(jīng)濟(jì)與科技,2008
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