erp模式下的企業(yè)內(nèi)部控制(參考版)
2025-08-07 10:22本頁(yè)面
【正文】 對(duì)于現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制而言，企業(yè)需要在erp系統(tǒng)的基礎(chǔ)上建立健全適合自身需要的內(nèi)部控制體系，從整體上提高企業(yè)的內(nèi)部控制能力，從而規(guī)避和弱化經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中遇到的各類風(fēng)險(xiǎn)。五、結(jié)束語(yǔ)erp系統(tǒng)是企業(yè)管理和控制的一種工具和手段，它的優(yōu)勢(shì)在于能夠?qū)⑵髽I(yè)信息進(jìn)行集成，能夠?qū)⑵髽I(yè)特定的管理需求進(jìn)行一定程度的固化。因此，要使erp模式下的內(nèi)部控制作用的最大化發(fā)揮，還要認(rèn)真研究如何防范客觀風(fēng)險(xiǎn)，簽字的背后內(nèi)容要明確、要約束。同時(shí)加強(qiáng)對(duì)網(wǎng)絡(luò)安全方面的內(nèi)部控制措施的研究，保證網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)完整、真實(shí)、可靠的內(nèi)部控制措施納入erp系統(tǒng)中。(二)erp不合理授權(quán)帶來(lái)的超級(jí)權(quán)限濫用，數(shù)據(jù)被修改的風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)在使用erp系統(tǒng)時(shí)，雖然可以通過(guò)相關(guān)的設(shè)置來(lái)加強(qiáng)權(quán)限管理，但是由于然受操作人員和管理人員認(rèn)識(shí)水平的限制以及系統(tǒng)本身局限性的影響，線下操作仍存在，這必然會(huì)導(dǎo)致不同權(quán)的授權(quán)，這樣會(huì)引發(fā)不合理授權(quán)現(xiàn)象的發(fā)生，導(dǎo)致個(gè)別人員濫用權(quán)限，引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。要防范信息風(fēng)險(xiǎn)，除了對(duì)erp系統(tǒng)本身進(jìn)行進(jìn)一步的改進(jìn)，還需要重點(diǎn)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制人員的相關(guān)知識(shí)的培訓(xùn)。但同時(shí)，高度集成的信息系統(tǒng)導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部環(huán)境變的復(fù)雜起來(lái)。但同時(shí)，我們還需要注意防范erp的實(shí)施為企業(yè)內(nèi)部控制帶來(lái)的新風(fēng)險(xiǎn)。從而使企業(yè)真正實(shí)現(xiàn)了全面預(yù)算管理，做到了預(yù)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)能夠及時(shí)、規(guī)范、真實(shí)、完整。(四)強(qiáng)化了費(fèi)用、成本預(yù)算的過(guò)程控制erp系統(tǒng)平臺(tái)的構(gòu)建，在財(cái)務(wù)管理上實(shí)現(xiàn)了各職能部門對(duì)自身財(cái)務(wù)的實(shí)時(shí)掌握和財(cái)務(wù)預(yù)算部門全面掌握企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況，這使企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作更及時(shí)、準(zhǔn)確的反應(yīng)企業(yè)的運(yùn)行狀況，實(shí)現(xiàn)了資金流與運(yùn)營(yíng)流的同步化。(三)建立了erp系統(tǒng)下的內(nèi)部控制體系稍微熟悉erp系統(tǒng)的人都知道，erp系統(tǒng)中所設(shè)計(jì)的模塊是與企業(yè)財(cái)務(wù)管理各模塊相對(duì)應(yīng)而來(lái)的，除去系統(tǒng)外部會(huì)計(jì)人員參與的相應(yīng)的合同制定、價(jià)格談判、供應(yīng)商的選擇外，erp模式
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