erp模式下的企業(yè)內(nèi)部控制(文件)
【正文】 從而保證了各項信息的準(zhǔn)確性。從而使企業(yè)真正實現(xiàn)了全面預(yù)算管理，做到了預(yù)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)能夠及時、規(guī)范、真實、完整。但同時，高度集成的信息系統(tǒng)導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部環(huán)境變的復(fù)雜起來。(二)erp不合理授權(quán)帶來的超級權(quán)限濫用，數(shù)據(jù)被修改的風(fēng)險企業(yè)在使用erp系統(tǒng)時，雖然可以通過相關(guān)的設(shè)置來加強(qiáng)權(quán)限管理，但是由于然受操作人員和管理人員認(rèn)識水平的限制以及系統(tǒng)本身局限性的影響，線下操作仍存在，這必然會導(dǎo)致不同權(quán)的授權(quán)，這樣會引發(fā)不合理授權(quán)現(xiàn)象的發(fā)生，導(dǎo)致個別人員濫用權(quán)限，引發(fā)風(fēng)險。因此，要使erp模式下的內(nèi)部控制作用的最大化發(fā)揮，還要認(rèn)真研究如何防范客觀風(fēng)險，簽字的背后內(nèi)容要明確、要約束。對于現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制而言，企業(yè)需要在erp系統(tǒng)的基礎(chǔ)上建立健全適合自身需要的內(nèi)部控制體系，從整體上提高企業(yè)的內(nèi)部控制能力，從而規(guī)避和弱化經(jīng)營管理過程中遇到的各類風(fēng)險。五、結(jié)束語erp系統(tǒng)是企業(yè)管理和控制的一種工具和手段，它的優(yōu)勢在于能夠?qū)⑵髽I(yè)信息進(jìn)行集成，能夠?qū)⑵髽I(yè)特定的管理需求進(jìn)行一定程度的固化。同時加強(qiáng)對網(wǎng)絡(luò)安全方面的內(nèi)部控制措施的研究，保證網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)完整、真實、可靠的內(nèi)部控制措施納入erp系統(tǒng)中。要防范信息風(fēng)險，除了對erp系統(tǒng)本身進(jìn)行進(jìn)一步的改進(jìn)，還需要重點對企業(yè)內(nèi)部控制人員的相關(guān)知識的培訓(xùn)。但同時，我們還需要注意防范erp的實施為企業(yè)內(nèi)部控制帶來的新風(fēng)險。(四)強(qiáng)化了費用、成本預(yù)算的過程控制erp系統(tǒng)平臺的構(gòu)建，在財務(wù)管理上實現(xiàn)了各職能部門對自身財務(wù)的實時掌握和財務(wù)預(yù)算部門全面掌握企業(yè)財務(wù)運行狀況，這使企業(yè)的財務(wù)管理工作更及時、準(zhǔn)確的反應(yīng)企業(yè)的運行狀況，實現(xiàn)了資金流與運營流的同步化。并且erp系統(tǒng)能夠?qū)⑵髽I(yè)內(nèi)外部信息進(jìn)行集成，并通過可視化界面在企業(yè)內(nèi)部共享，從而使企業(yè)能夠及時獲得生產(chǎn)經(jīng)營中的各種信息，及時糾正可能出現(xiàn)的偏差。erp系統(tǒng)為企業(yè)提供了良好的可視化界面，員
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