qhiaaa外資銀行并表監(jiān)管管理辦法-資料下載頁(yè)
2025-08-04 10:09本頁(yè)面
【正文】 局跨境現(xiàn)場(chǎng)檢查申請(qǐng)，并委托當(dāng)?shù)劂y監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)與檢查組就被檢查機(jī)構(gòu)的監(jiān)管情況進(jìn)行交流。會(huì)晤結(jié)束后，銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)將掌握的情況及時(shí)上報(bào)銀監(jiān)會(huì)，并對(duì)檢查組提及的問(wèn)題進(jìn)行跟進(jìn)。第五章 外部審計(jì)和三方會(huì)談第三十一條 符合并表監(jiān)管條件的外資銀行原則上應(yīng)聘請(qǐng)同一會(huì)計(jì)師事務(wù)所，負(fù)責(zé)對(duì)其境內(nèi)營(yíng)業(yè)性分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)和并表審計(jì)。第三十二條 主報(bào)告行應(yīng)在會(huì)計(jì)年度結(jié)束前一個(gè)月向并表監(jiān)管局備案本會(huì)計(jì)年度聘請(qǐng)的外部審計(jì)師和審計(jì)組，同時(shí)抄報(bào)相應(yīng)的屬地監(jiān)管局。如更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所，主報(bào)告行還應(yīng)提交書面說(shuō)明。銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)如對(duì)外資銀行聘請(qǐng)的外部審計(jì)師的審計(jì)質(zhì)量持有負(fù)面意見，可以在收到備案書后14個(gè)工作日內(nèi)建議外資銀行更換審計(jì)組或會(huì)計(jì)師事務(wù)所。第三十三條 外部審計(jì)師應(yīng)在并表審計(jì)前，就審計(jì)要求與并表監(jiān)管局進(jìn)行溝通。第三十四條 主報(bào)告行應(yīng)在會(huì)計(jì)年度結(jié)束后五個(gè)月內(nèi)將《并表審計(jì)報(bào)告》和《并表管理建議書》報(bào)并表監(jiān)管局。第三十五條 屬地監(jiān)管局應(yīng)在收到《外部審計(jì)報(bào)告》和《管理建議書》后30個(gè)工作日內(nèi)，向并表監(jiān)管局反饋對(duì)外部審計(jì)質(zhì)量的評(píng)價(jià)意見。并表監(jiān)管局負(fù)責(zé)結(jié)合各屬地監(jiān)管局反饋意見、《并表審計(jì)報(bào)告》和《并表管理建議書》中反映的問(wèn)題，對(duì)外部審計(jì)質(zhì)量作出綜合評(píng)價(jià)。第三十六條 并表監(jiān)管局負(fù)責(zé)根據(jù)外資銀行綜合監(jiān)管情況，提出并表三方會(huì)談?dòng)?jì)劃。并表三方會(huì)談?dòng)摄y監(jiān)會(huì)組織，參加方為銀監(jiān)會(huì)、并表監(jiān)管局、屬地監(jiān)管局、外部審計(jì)師和主報(bào)告行。會(huì)談結(jié)束后，并表監(jiān)管局應(yīng)完成并表三方會(huì)議紀(jì)要，并監(jiān)督主報(bào)告行及時(shí)反饋整改意見的落實(shí)情況。第六章 附則第三十七條 本辦法由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第三十八條 有關(guān)并表監(jiān)管意見將作為審查外資銀行機(jī)構(gòu)增設(shè)和業(yè)務(wù)準(zhǔn)入等申請(qǐng)的依據(jù)。第三十九條 本辦法自2004年4月1日起執(zhí)行。其他有關(guān)外資銀行并表監(jiān)管規(guī)定與本辦法抵觸的，同時(shí)失效。
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