atpaaa貸款業(yè)務(wù)案件風(fēng)險(xiǎn)防控培訓(xùn)考試題-資料下載頁
2025-08-04 09:27本頁面
【正文】 員保管，平時(shí)工作時(shí)間抽屜不上鎖），并用竊取的支行行長(zhǎng)陳某的柜員密碼進(jìn)入系統(tǒng)進(jìn)行審批發(fā)放。當(dāng)日下午，張某將“最高額抵押合同”、重復(fù)使用的“企業(yè)借款申請(qǐng)書”和偽造的借款借據(jù)交給綜合柜員蔡某，讓其將該筆貸款入賬后轉(zhuǎn)到某軸承廠賬戶上，并承諾轉(zhuǎn)賬傳票中的印鑒簽章在次日補(bǔ)蓋。蔡某按照張某的要求，直接將200萬元及時(shí)活期存款賬戶，然后，蔡某填制一張200萬元的取款憑條，在S公司無人到場(chǎng)又無該企業(yè)活期存折且無該企業(yè)印章的情況下，將200萬元轉(zhuǎn)到軸承廠（存折戶）存款帳戶上。復(fù)核員對(duì)該份無印章的轉(zhuǎn)帳憑證未做退回處理，當(dāng)場(chǎng)完成復(fù)核。次日上午，柜員蔡某將須補(bǔ)蓋印鑒簽章的轉(zhuǎn)帳憑條交給張某。下午，張某在轉(zhuǎn)賬憑證上補(bǔ)蓋了私刻的S公司財(cái)務(wù)專用章和法人代表黃某的印章后送回蔡某處。蔡某收到了補(bǔ)蓋印章后未折角驗(yàn)印，復(fù)核員未與企業(yè)預(yù)留印鑒核對(duì)，事后監(jiān)督也未對(duì)印章進(jìn)行折角驗(yàn)印。200萬元轉(zhuǎn)至軸承廠存款賬戶后，在8月21日至25日，張某授意蔡某以虛假填制軸承廠取款憑條、冒充企業(yè)法人代表黃某簽名、私蓋存放在該支行軸承廠印章、偽造該企業(yè)與他人的借條等方式，將打入軸承廠賬戶的200萬元分4次轉(zhuǎn)至他人賬戶140萬元和提取現(xiàn)金60萬元。二、分析案件成因整個(gè)作案過程中涉及的相關(guān)業(yè)務(wù)人員均未嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度，違規(guī)操作，導(dǎo)致7道內(nèi)控防線道道失手：（一）印鑒卡管理不善。按規(guī)定該支行應(yīng)將印鑒卡作為重空加以保管，但該案中臨柜人員違反規(guī)定將印鑒卡借給了張某，導(dǎo)致案犯根據(jù)印鑒卡印?？讨屏似髽I(yè)公章、財(cái)務(wù)專用章和法人代表印章。（二）印章管理松懈。貸款審批專用章和行長(zhǎng)名章是重要印章，按規(guī)定必須專人上鎖保管，用章須經(jīng)相關(guān)人員批準(zhǔn)。該支行對(duì)此2枚印章雖落實(shí)了專人保管，但平時(shí)不上鎖，信貸員能隨意用章，導(dǎo)致張某偷蓋得逞。（三）貸款審批密碼泄漏。貸款審批密碼是進(jìn)入信貸管理系統(tǒng)審批的鑰匙，限本人使用，使用人對(duì)密碼的保密工作負(fù)完全責(zé)任。但該行行長(zhǎng)陳某在使用過程中保密意識(shí)不強(qiáng)，使張某偷竊密碼私自進(jìn)行審批和發(fā)放。（四）綜合柜員審核失職。張某將偽造的貸款資料交給綜合柜員，要求將貸款入賬后轉(zhuǎn)入另一家企業(yè)，并承諾次日補(bǔ)蓋轉(zhuǎn)賬票中的印鑒章。綜合柜員未與預(yù)留印鑒核對(duì)即交給復(fù)核員。在此過程中，綜合柜員沒有把好初審關(guān)；一是作為入賬依據(jù)的“企業(yè)借款申請(qǐng)書”應(yīng)為原件，而張某提供的是復(fù)印件，借款借據(jù)也缺乏法人代表簽字。二是從存折賬戶中轉(zhuǎn)帳，按規(guī)定須有企業(yè)人員憑存折填寫轉(zhuǎn)賬憑證并加蓋印章后方能辦理，但綜合柜員在企業(yè)無人到場(chǎng)又無企業(yè)存折、無印鑒的情況下，自制取款憑條將資金轉(zhuǎn)入另一家企業(yè)。三是沒有核對(duì)印鑒，致使偽造印鑒蒙混過關(guān)。 （五）復(fù)核柜員復(fù)審不力。按規(guī)定，復(fù)核員應(yīng)發(fā)揮二次審查作用，對(duì)不合規(guī)的支付憑證應(yīng)予以退回。但本案中復(fù)核員未將綜合柜員遞交的無企業(yè)法人代表簽字的借款借據(jù)及無印鑒的200萬元取款憑條予以退回，對(duì)支付憑證上補(bǔ)蓋的印鑒也未進(jìn)行折角驗(yàn)印，未真正起到復(fù)核作用。（六）事后監(jiān)督失效。按規(guī)定臨柜人員應(yīng)將記賬憑證于當(dāng)天營業(yè)終了最遲不超過次日上午交事后監(jiān)督（會(huì)計(jì)）。本案中，事后監(jiān)督未審查出上述有問題的支付憑證也未對(duì)200萬元支付憑證遲交的情況產(chǎn)生懷疑。（七）大額現(xiàn)金支取不到位。張某將200萬元現(xiàn)金轉(zhuǎn)入另一家企業(yè)后，再從該企業(yè)賬戶中提取現(xiàn)金2筆、60萬元，轉(zhuǎn)入其他個(gè)人賬戶2筆、140萬元。4筆支付憑證均由張某授意綜合柜員填寫，且辦理時(shí)無企業(yè)人員到場(chǎng)，無取款人簽名（事后補(bǔ)簽），現(xiàn)金也由張某提取。 16
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