2002年全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)基金年度報(bào)告-資料下載頁(yè)
2025-08-04 08:22本頁(yè)面
【正文】 內(nèi)（含一年）到期的長(zhǎng)期債券的賬面價(jià)值?！? （5）社?；稹? “社?；稹表?xiàng)目反映財(cái)政歷年撥入、調(diào)回的全國(guó)社?；鹳Y金凈額與年終計(jì)提一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金之后轉(zhuǎn)入的全國(guó)社?；鹄塾?jì)運(yùn)營(yíng)凈收益之和?！? 4．全國(guó)社保基金證券資產(chǎn)市值及浮動(dòng)盈虧 根據(jù)《證券投資基金會(huì)計(jì)核算辦法》和《全國(guó)社會(huì)保障基金會(huì)計(jì)核算辦法》的規(guī)定，證券資產(chǎn)在持有期間其市值與購(gòu)入成本之間的差額，屬于未實(shí)現(xiàn)利得或損失，不應(yīng)作為當(dāng)期損益確認(rèn)，而應(yīng)作為浮動(dòng)盈虧在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)或會(huì)計(jì)報(bào)表附注中反映；只有在證券資產(chǎn)出售后，才對(duì)實(shí)現(xiàn)的投資損益予以確認(rèn)?！? （1）股票：理事會(huì)于2001年7月以戰(zhàn)略投資者身份獲配的中石化A股3億股，發(fā)行價(jià)4．22元／股，成本12．66億元，2002年12月31日股票市值9．03億元（以當(dāng)日收盤價(jià)3．01元計(jì)算），全國(guó)社?；鸸善蓖顿Y浮動(dòng)虧損3．63億元。 （2）債券：全國(guó)社?；鹜顿Y的以市價(jià)估值的債券包括2001年三峽企業(yè)債和2002年第十四期國(guó)債。2001年三峽企業(yè)債和2002年第十四期國(guó)債的成本分別為1億元和5億元。2002年12月31日，2001年三峽企業(yè)債市值1．08億元（以當(dāng)日每100元面值收盤價(jià)107．889元計(jì)算），浮動(dòng)盈利0．08億元；2002年第十四期國(guó)債市值5．01億元（以當(dāng)日每100元面值收盤價(jià)100．11元計(jì)算），浮動(dòng)盈利0．01億元。債券浮動(dòng)盈利合計(jì)0．09億元。 ［注★］：2002年6月23日，國(guó)務(wù)院決定，除企業(yè)海外發(fā)行上市外，對(duì)國(guó)內(nèi)上市公司停止執(zhí)行《減持國(guó)有股籌集社會(huì)保障資金管理暫行辦法》中關(guān)于利用證券市場(chǎng)減持國(guó)有股的規(guī)定。精品 文檔
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