【正文】 投入總計 62800三、銷售收入預測銷售收入的預測是建立在充足的市場調(diào)研基礎(chǔ)上的。我們通過現(xiàn)場觀測、附近學校居民區(qū)的問卷調(diào)查，綜合調(diào)研結(jié)果、地理位置分析、消費心理分析，預測了開業(yè)初期的銷售情況。同時，我們參考了同行業(yè)的銷售收入情況、銷售增長率的變化以及相關(guān)的財務(wù)指標，做出了如下的銷售收入預測：年度銷售收入預測預算收入2012年第一季度第二季度飲料5元 x 30杯 x 90日為1350020元 x 100杯 x 90日為180000西施糕點 5 x 20 x 90日為900020 x 40x 90日為72000簡餐 12 x 15x 90 日為16200平均每份 25 x 50 x 90 日為112500研磨咖啡課程30元x10 x 90為2700030元x25 x 90為67500小計74700432000第三季度第四季度2012年20元 x 150杯 x 90日為27000020元 x 200杯 x 90日為36000020 x 50x 90日為90000 20 x 60x 90日為10800025 x 55x 90 日為12375025 x 60x 90 日為135000302590為67500302590為675005512506705002009250四、成本及費用預測 基于咖啡屋特點，參考同行業(yè)費用項目及比例，根據(jù)市場調(diào)研的結(jié)果，我們分析了可能會有的費用開支，列出費用明細表，根據(jù)費用明細表上所列科目，通過網(wǎng)上查詢、中介詢問、親身走訪市場，獲得了較準確的數(shù)據(jù)，選擇了我們認為比較合理的價格填入下表。參考銷售額的增長率及通貨膨脹的因素，假設(shè)從2010年開始運營，我們對2010年2012年的成本費用做了預測，見下表：成本費用預測、營業(yè)成本20010年2011年2012年房租500000500000500000設(shè)立網(wǎng)站200015001500廣告宣傳費用300002000018000固定資產(chǎn)折舊140041400414004水電暖費100000100000100000員工培訓10000800015000小計656004644004648504主營業(yè)務(wù)成本員工工資180000180000180000管理費用通訊費200020002000資料費200015001500小計400035003500合計840004840004832004如果從2010年一月開始運營，那么綜合多方數(shù)據(jù)，大致得到了如下的利潤預測（六）利潤表（假設(shè)從2010年一月開始運行）銷售額 一月二月三月四月五月六月咖啡收入420004200042000600006000060000糕點收入210002100021000240002400024000簡餐收入375003750037500375003750037500藍迷學院180001800018000225002250022500小計118500118500118500144000144000144000減：預算收益性支出及其他費用一月二月三月四月五月六月租金420004200042000420004200042000工資150001500015000150001500015000咖啡豆170001700017000175001750017500食用材料120001200012000125001250012500水電費800080008000805080508050廣告宣傳300030003000300030002000雜項費用100010001000100010001000小計980009800098000990509905098050減：預算資本性支出一月二月三月四月五月六月固定設(shè)備3880000000店鋪裝修10000000000小計1388000利潤利潤1183002050020500449504495045950–138300+20500+20500+44950+44950=–7400⒈很多暢銷書往往只有一二個月的市場效應(yīng)。這就需要書商不斷地跟蹤圖書市場，結(jié)合讀者關(guān)心的問題及時對書的結(jié)構(gòu)進行調(diào)整，最大限度地滿足讀者需求⒉書吧特色難以持久保持。這就要求店長有獨特的文學視角，堅持自己的的特色 第七章 風險分析 （一）市場風險由于我們采用得的是一種不同于以往的營銷模式。雖然觀察各同類企業(yè)（如百怡咖啡、星巴克咖啡等）經(jīng)營現(xiàn)狀顯示我們擁有廣大的潛在消費群體，但是消費者接受我們的理念與產(chǎn)品需要一定的過程。因此在公司剛開始改變經(jīng)營方式時，可能盡管受關(guān)注程度高，但實際購買者少。這會對我們初期的發(fā)展造成很大的影響。規(guī)避策略： 為了規(guī)避市場可能出現(xiàn)的風險我們將采取以下決策： 進行宣傳，通過身邊的朋友同學人際關(guān)系和網(wǎng)絡(luò)的輻射效應(yīng)來擴大知名度，并開展 體驗促銷活動，提高消費者對我們產(chǎn)品以及品牌形象的了解。 在不斷進入市場后，調(diào)整供求以適應(yīng)市場需求，增加額外業(yè)務(wù)，以吸引更多顧客。 建立出企業(yè)的品牌形象，注重統(tǒng)一經(jīng)營、統(tǒng)一管理的經(jīng)營原則。并堅持“質(zhì)量第一、服務(wù)第一、信譽第一”的經(jīng)營理念。保證： A、“質(zhì)量第一”即企業(yè)高度重視食品與服務(wù)的質(zhì)量，質(zhì)量穩(wěn)定是一個企業(yè)產(chǎn)品被廣泛 認可的強有力保障；一個企業(yè)的質(zhì)量文化，是企業(yè)文化的重要組成部分。 B、“服務(wù)第一”即企業(yè)高度關(guān)注消費者需求，急消費者所急，想消費者所想，為消費者提供最優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。 C、“信譽第一”即企業(yè)嚴格遵守法律法規(guī)，恪守誠信原則，重點打造自己的企業(yè)形象，以信譽優(yōu)勢提高企業(yè)競爭力。 （二）品牌風險隨著公司的發(fā)展，原有的服務(wù)項目可能難以滿足消費者的需要，而且由于公司運營模式比較容易模仿，公司發(fā)展到一定程度，不可避免的會出現(xiàn)后起模仿競爭者，如果沒有形成獨特的公司優(yōu)勢和建立第一二類顧客對公司品牌的忠誠度，我們將陷于競爭的不利地位，不利于公司的長期發(fā)展和市場份額的擴大。規(guī)避策略：對此我們會從利潤中拿出一部分進行技術(shù)開發(fā)的投資，開發(fā)新的產(chǎn)品項目，以確保公司對競爭者的技術(shù)優(yōu)勢，使公司能夠持續(xù)發(fā)展。并且，公司將注重形象的樹立和品牌的建立，采取會員制和連鎖店和其它營銷模式（詳細內(nèi)容見營銷策略部分）來建立顧客對公司產(chǎn)品的忠誠度。（三）管理風險 由于我們需要雇用一些服務(wù)員、技術(shù)員等人員為我們咖啡屋的開展運營提供服務(wù)。因此，服務(wù)員的精神狀態(tài)、服務(wù)態(tài)度就會大大影響了我們店的前景，值得注意。 規(guī)避策略： 通過股利激勵機制，年終給員工一定比例的現(xiàn)金獎勵，從而激發(fā)工作人員的工作積極性和責任感、以及公司的歸屬感。 定期對服務(wù)人員進行職業(yè)培訓，以有效的提升服務(wù)人員的技能，保證服務(wù)的質(zhì)量。 與工作人員簽訂合同從而有效地讓工作人員認識到自身的責任。（四）財務(wù)風險主要體現(xiàn)在連鎖店創(chuàng)辦初期融資困難和經(jīng)營期間資金流動性風險。規(guī)避策略 與投資方簽訂協(xié)議，雙方按協(xié)議履行各自的義務(wù)； 爭取銀行的資金支持； 嚴格控制資本支出，努力減少不必要的資金流出； 定期做好各種比率分析，及時發(fā)現(xiàn)并處理可能出現(xiàn)的財務(wù)問題。（五）融資風險由于目前經(jīng)濟環(huán)境不佳，盡管我國出臺的新的更寬松的經(jīng)濟政策刺激增長，但長期經(jīng)濟形式仍然不能確定。我們的資金來源包括了發(fā)起人集資和風險投資，在經(jīng)濟危機時期，融資難度較大。規(guī)避策略：我們將控制風險投資在總資本中所占比重，采取穩(wěn)健的發(fā)展策略。（六）信譽風險 考慮到我們是食物服務(wù)性質(zhì)的商店，顧客有可能對中間服務(wù)的衛(wèi)生安全存在一定懷疑，而且大學生顧客也可能存在對周邊餐飲店的衛(wèi)生許可的懷疑，為此我們采取下措施降低風險。規(guī)避策略： 主管人員要定期進行食品衛(wèi)生的實地調(diào)查與了解，保證食物的安全性。 當出現(xiàn)食品問題時，一定嚴查到底，找出問題源，保證企業(yè)品牌形象。第八章 法律分析國家、政府等有關(guān)部門出臺政策，鼓勵和支持實體書店的發(fā)展，這一政策促使了實體書店的發(fā)展，是對休閑書店發(fā)展有利的一面。34