【正文】 商 品 管 理 中 心 對 應(yīng) 部 門 ：商 品 管 理 中 心送貨管理送貨管理商 品 管 理 中 心商品管理商品管理 配送訂單配送訂單業(yè)務(wù)帳管理業(yè)務(wù)帳管理對 應(yīng) 部 門 ：財 務(wù) 中 心對 應(yīng) 部 門 ：廠 家 市 場 部 對 應(yīng) 部 門 ：物 流 中 心 和 門 店總 部 管 理 決 策配 送 中 心 按照當(dāng)前水平測算，現(xiàn)在醫(yī)藥零售毛利率在 2035%左右，門店凈利潤率為 1015%，隨著連鎖企業(yè)對商品品類管理的加強，其毛利率和凈利潤率通常分別達到 2540%和 15%左右；配送毛利率一般在 5%8%，其凈利潤率為 2%5%。二、收取特許加盟金和經(jīng)營管理費使企業(yè)獲利在直營門店達到一定的規(guī)模時，公司將進一步鍛造總部連鎖擴張功能、改造升級電子商務(wù)平臺，強化連鎖 系統(tǒng)內(nèi)商品決策管理和財務(wù)決策管理功能。形成區(qū)域復(fù)制的“八大核心能力 ”或稱為“八大優(yōu)勢”。22 / 28通過低成本快速發(fā)展良好的加盟店，帶動網(wǎng)絡(luò)擴張和市場占有率的提高。在統(tǒng)一連鎖經(jīng)營總體部署下，加盟店享受到 總部的八大優(yōu)勢帶來的零售收益的同時，要向 總部交納一定金額 的加盟金和按照銷售收入提取的管理費，這些都將作為連鎖公司的重要收益而支撐連鎖體系的發(fā)展壯大。第七章 具體 業(yè)務(wù)運做、區(qū)域發(fā)展計劃和財務(wù)損益測算利用現(xiàn)有的資源，充分發(fā)揮體制和服務(wù)的優(yōu)勢，爭取在 2022－2022 年三年的時間內(nèi)，將****大藥房連鎖 有限公司發(fā)展為山東省規(guī)模較大的醫(yī)藥連鎖企業(yè)，具備較強的核心競爭力，為 走向全國，形成 **醫(yī)藥全國零售產(chǎn)業(yè)地位奠定堅實基礎(chǔ)。一、經(jīng)營策略穩(wěn)步經(jīng)營和擴張，降低經(jīng)營風(fēng)險量力而行，不主動進行惡性的市場競爭，保證盈利以規(guī)模求效益，不追求過高的毛利指標，純利潤 目標不超過 10％二、發(fā)展戰(zhàn)略：分為三個階段第一階段，以 1 年的時間在濟南市 8 家連鎖門店，主要目標：23 / 281）完善組織和管理，使之適應(yīng)跨地區(qū)經(jīng)營的需要2）發(fā)現(xiàn)和解決跨地區(qū)經(jīng)營遇到的問題3）鍛煉隊伍，培養(yǎng)一批經(jīng)營管理人才4）促進和改善物流運作手段，提高服務(wù)能力第二階段，為期 2 年，在濟南市完成布局，增開開 30 家門店，第三年在濟寧、菏 澤、聊城、德州等地開 設(shè) 30 家連鎖門店，主要目標1）以點帶面，初步形成經(jīng)營網(wǎng)絡(luò)2）提高經(jīng)營的質(zhì)量和效益3）初步形成有自身特點的經(jīng)營和管理方法4）與部分生產(chǎn)廠家形成協(xié)作關(guān)系第三階段，利用 2 年時間1）在山東全省形成較大的醫(yī)藥流通網(wǎng)絡(luò)，覆蓋所有中小型城市2）主要市場的市場占有率 50％以上，一般市場的市場占有率超過 40％3）與 100 家左右重點廠家形成戰(zhàn)略合作關(guān)系，保證目標市場的絕對優(yōu)勢。時間進度表：項目 200*年 200*年 200*年店面數(shù)量： 8 家 30 家 30 家80—100 平米社區(qū)店 5 家 30 家300—500 平米旗艦店或標準店3 家旗艦店 30 家開發(fā)區(qū)域 濟南 濟南及章丘 荷澤、濟寧、聊城、德州三、財務(wù)損益分析2022 年項目籌備及開業(yè)投入總資金：共計需 萬元明細見下表 單位：萬元商品貨物資金 135．00招聘費用 3．00注冊費用 基本辦公費用 招商費用 開業(yè)促銷費用 VI 設(shè)計費用 固定資產(chǎn)購置費用 24 / 28信息系統(tǒng)費用 店面裝修展柜費用 合計 三年簡要財務(wù)損益預(yù)測分析：盈虧平衡點計算：（1）、基本毛利率按照行業(yè)平均盈虧點毛利率 20%計算。（2）、盈虧平衡年收入：盈虧平衡年收入（不含稅）=費用/毛利率時間 費用（萬元） 銷售收入（萬元） 店面數(shù)量 單店銷售收入（萬元）200*年 8 家 200*+1 年 38 家 200*+2 年 68 家 注：費用計算詳見附表 4（3）、每天實現(xiàn)盈虧平衡銷售額（含稅）時間 年銷售額（萬元） 單天銷售額（萬元）200*年 （按照開業(yè) 8 個月計算）200*+1 年 200*+2 年 200*年，因新開業(yè)藥店，在濟南消費者心目中是一個全新事物， 還沒有建立品牌影響力，因此開業(yè)第一年 預(yù)計會有虧損。 設(shè)定最高可承受虧損率為 15%，預(yù)計虧損額為 萬元。在此情況下銷售收入為 萬元（不含稅）。200*年由于初步建立了品牌知名度及美譽度，預(yù)計 2022 年盈虧平衡。200*年網(wǎng)絡(luò)布局初步形成，公司具備了極高的知名度和美譽度，連鎖體系綜合毛利率（含其他業(yè)務(wù)收入及營業(yè)外收入）達到 22%，預(yù)計贏利為 萬元。四、資金需求：起始注冊資本金 1000 萬元，可以滿足 200*年開設(shè)新店的資金需求，2022 年、2022 年由于增加門店數(shù)量較多，因此需要追加投資，融資途徑主要將通過銀行貸款、經(jīng)營 利潤滾存、占用供應(yīng)商貨款、收取加盟 費、集 團增資等形式實現(xiàn)，估計需追加資金 600—700 萬元，其中銀行貸款在 400—500 萬元。2022 年需要資金估計在 1000 萬元，其中銀行貸 款 800900 萬元，在以上的費用估算中未計入貸款產(chǎn)生的財務(wù)費用。五、未來發(fā)展規(guī)劃：25 / 28（一）、打造平臺、樹立品牌：200*年至 200*+2 年，通過在濟南及魯南地區(qū)開設(shè)直營及特許連鎖店，使**醫(yī)藥零售平臺初步建立，使 **醫(yī)藥零售品牌在山東省內(nèi)成為醫(yī)藥零售領(lǐng)導(dǎo)者，同時成長為國內(nèi)較為著名的零售企業(yè)。具備初步的品牌知名度及美譽度。（二）、上市融資：200*+3 年由于公司已 經(jīng)具備了良好的發(fā)展前景，為了進一步提供公司發(fā)展的動力和資源，公司應(yīng)在香港或海外上市，獲得進一步的資金支持。同 時通過上市使公司建立規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)管理制度。（三）、擴大產(chǎn)業(yè)規(guī)模：通過上市獲得融資后，**醫(yī)藥零售產(chǎn)業(yè)開始在全國進行大規(guī)模的產(chǎn)業(yè)擴張，進而成長為中國醫(yī)藥零售行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)。（四）、引如戰(zhàn)略投資者： 在公司成長為全國性的領(lǐng)先企業(yè)后，通過引如國際戰(zhàn)略投資者，使公司開始資本層面的產(chǎn)業(yè)擴張。通過大規(guī)模的資本運做，完全轉(zhuǎn)變公司的贏利模式，使其從企業(yè)運營獲利變?yōu)檫\營資本獲利。第三部分 風(fēng)險及防范第八章 風(fēng)險的種類政策風(fēng)險地方保護市場風(fēng)險資金風(fēng)險第九章 風(fēng)險的防范穩(wěn)步發(fā)展，打好基礎(chǔ)， 發(fā)展速度先慢后快各分公司盡量采用當(dāng)?shù)厝斯芾?，與當(dāng)?shù)卣３置芮新?lián)系以擴大市場占有率為主要目標，合理的采用各種市場競爭手段26 / 28注重管理團隊的培養(yǎng)和建設(shè)實行嚴格的預(yù)算管理，嚴格控制庫存周轉(zhuǎn)采用各種措施降低資金占用附表 1：總部費用（年度）單位：萬元單店運營費用內(nèi)容 費用額 備注變動費用 　 　人工成本費用 總?cè)藬?shù)為 30 人房租 包括辦公用場地 180 平米，庫房 500 平米水電費 　電話費 　辦公費 　交通費 　運雜費 　差旅費 　業(yè)務(wù)招待費 由于新開業(yè)，公關(guān)需要培訓(xùn)費 新組建公司，需要對公司全體員工進行內(nèi)外結(jié)合的不斷培訓(xùn)，初步設(shè)定每季度 2 次營銷費用 　其它費用 機動費用開辦費 總計 18 萬元，按照 3 年攤銷小計 　固定費用 　 　固定資產(chǎn)折舊 固定資產(chǎn)主要為辦公設(shè)備，電腦 22 臺，傳真機 2 臺，復(fù)印機 1 臺，UPS 電源 1 臺，服務(wù)器 1 臺，打印機 5 臺為冰箱 1 臺、空調(diào) 1 臺、POS 機 1 臺?？傆? 萬元，按照 6 年攤銷系統(tǒng)軟件費用 初期為 萬元，按照 5 年攤銷，后期隨著新增門店，第二年增加攤銷費用 萬元，第三年增加攤銷費用 萬元裝修費用 按照 5 年攤銷，第一年總額為 113 萬元，以后隨著新增門店，逐年增加攤銷費用小計 　合計 　27 / 28附表 2：100 平米藥店資金及費用表（月度）單位：萬元單店運營費用內(nèi)容 費用額 備注變動費用 　 　人工成本費用 總?cè)藬?shù)為 9 人，店長 1 名，導(dǎo)購員 8 名房租 　水電費 　電話費 　工程類低值易耗品 　其它費用 含購物袋及一些雜費小計 　固定費用 　 　固定資產(chǎn)折舊 固定資產(chǎn)為冰箱 1 臺、空調(diào) 1 臺、POS 機 1 臺合計 　單店裝修費用資金 含店面裝修及展柜單店商品流動資金 　附表 3：300 平米藥店資金及費用表（月度）單位：萬元單店運營費用內(nèi)容 費用額 備注變動費用 　 　人工成本費用 總?cè)藬?shù)為 21 人，店長 1 名，導(dǎo)購員 20 名房租 　水電費 　電話費 　工程類低值易耗品 　其它費用 含購物袋及一些雜費小計 　固定費用 　 　固定資產(chǎn)折舊 固定資產(chǎn)為冰箱 1 臺、空調(diào) 4 臺、POS 機 1 臺、電腦 1臺合計 　單店裝修費用資金 含店面裝修及展柜單店商品流動資金 　28 / 28附表 4：500 平米藥店資金及費用表（月度）單位：萬元單店運營費用內(nèi)容 費用額 備注變動費用 　 　人工成本費用 總?cè)藬?shù)為 31 人，店長 1 名，導(dǎo)購員 30 名房租 　水電費 　電話費 　工程類低值易耗品 　其它費用 含購物袋及一些雜費小計 　固定費用 　 　固定資產(chǎn)折舊 固定資產(chǎn)為冰箱 1 臺、空調(diào) 5 臺、POS 機 1 臺、電腦 1臺合計 　單店裝修費用資金 含店面裝修及展柜單店商品流動資金