【正文】 商 品 管 理 中 心 對 應(yīng) 部 門 ：商 品 管 理 中 心送貨管理送貨管理商 品 管 理 中 心商品管理商品管理 配送訂單配送訂單業(yè)務(wù)帳管理業(yè)務(wù)帳管理對 應(yīng) 部 門 ：財(cái) 務(wù) 中 心對 應(yīng) 部 門 ：廠 家 市 場 部 對 應(yīng) 部 門 ：物 流 中 心 和 門 店總 部 管 理 決 策配 送 中 心 按照當(dāng)前水平測算，現(xiàn)在醫(yī)藥零售毛利率在 2035%左右，門店凈利潤率為 1015%，隨著連鎖企業(yè)對商品品類管理的加強(qiáng)，其毛利率和凈利潤率通常分別達(dá)到 2540%和 15%左右；配送毛利率一般在 5%8%，其凈利潤率為 2%5%。二、收取特許加盟金和經(jīng)營管理費(fèi)使企業(yè)獲利在直營門店達(dá)到一定的規(guī)模時(shí)，公司將進(jìn)一步鍛造總部連鎖擴(kuò)張功能、改造升級(jí)電子商務(wù)平臺(tái)，強(qiáng)化連鎖 系統(tǒng)內(nèi)商品決策管理和財(cái)務(wù)決策管理功能。形成區(qū)域復(fù)制的“八大核心能力 ”或稱為“八大優(yōu)勢”。22 / 28通過低成本快速發(fā)展良好的加盟店，帶動(dòng)網(wǎng)絡(luò)擴(kuò)張和市場占有率的提高。在統(tǒng)一連鎖經(jīng)營總體部署下，加盟店享受到 總部的八大優(yōu)勢帶來的零售收益的同時(shí)，要向 總部交納一定金額 的加盟金和按照銷售收入提取的管理費(fèi)，這些都將作為連鎖公司的重要收益而支撐連鎖體系的發(fā)展壯大。第七章 具體 業(yè)務(wù)運(yùn)做、區(qū)域發(fā)展計(jì)劃和財(cái)務(wù)損益測算利用現(xiàn)有的資源，充分發(fā)揮體制和服務(wù)的優(yōu)勢，爭取在 2022－2022 年三年的時(shí)間內(nèi)，將****大藥房連鎖 有限公司發(fā)展為山東省規(guī)模較大的醫(yī)藥連鎖企業(yè)，具備較強(qiáng)的核心競爭力，為 走向全國，形成 **醫(yī)藥全國零售產(chǎn)業(yè)地位奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。一、經(jīng)營策略穩(wěn)步經(jīng)營和擴(kuò)張，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)量力而行，不主動(dòng)進(jìn)行惡性的市場競爭，保證盈利以規(guī)模求效益，不追求過高的毛利指標(biāo)，純利潤 目標(biāo)不超過 10％二、發(fā)展戰(zhàn)略：分為三個(gè)階段第一階段，以 1 年的時(shí)間在濟(jì)南市 8 家連鎖門店，主要目標(biāo)：23 / 281）完善組織和管理，使之適應(yīng)跨地區(qū)經(jīng)營的需要2）發(fā)現(xiàn)和解決跨地區(qū)經(jīng)營遇到的問題3）鍛煉隊(duì)伍，培養(yǎng)一批經(jīng)營管理人才4）促進(jìn)和改善物流運(yùn)作手段，提高服務(wù)能力第二階段，為期 2 年，在濟(jì)南市完成布局，增開開 30 家門店，第三年在濟(jì)寧、菏 澤、聊城、德州等地開 設(shè) 30 家連鎖門店，主要目標(biāo)1）以點(diǎn)帶面，初步形成經(jīng)營網(wǎng)絡(luò)2）提高經(jīng)營的質(zhì)量和效益3）初步形成有自身特點(diǎn)的經(jīng)營和管理方法4）與部分生產(chǎn)廠家形成協(xié)作關(guān)系第三階段，利用 2 年時(shí)間1）在山東全省形成較大的醫(yī)藥流通網(wǎng)絡(luò)，覆蓋所有中小型城市2）主要市場的市場占有率 50％以上，一般市場的市場占有率超過 40％3）與 100 家左右重點(diǎn)廠家形成戰(zhàn)略合作關(guān)系，保證目標(biāo)市場的絕對優(yōu)勢。時(shí)間進(jìn)度表：項(xiàng)目 200*年 200*年 200*年店面數(shù)量： 8 家 30 家 30 家80—100 平米社區(qū)店 5 家 30 家300—500 平米旗艦店或標(biāo)準(zhǔn)店3 家旗艦店 30 家開發(fā)區(qū)域 濟(jì)南 濟(jì)南及章丘 荷澤、濟(jì)寧、聊城、德州三、財(cái)務(wù)損益分析2022 年項(xiàng)目籌備及開業(yè)投入總資金：共計(jì)需 萬元明細(xì)見下表 單位：萬元商品貨物資金 135．00招聘費(fèi)用 3．00注冊費(fèi)用 基本辦公費(fèi)用 招商費(fèi)用 開業(yè)促銷費(fèi)用 VI 設(shè)計(jì)費(fèi)用 固定資產(chǎn)購置費(fèi)用 24 / 28信息系統(tǒng)費(fèi)用 店面裝修展柜費(fèi)用 合計(jì) 三年簡要財(cái)務(wù)損益預(yù)測分析：盈虧平衡點(diǎn)計(jì)算：（1）、基本毛利率按照行業(yè)平均盈虧點(diǎn)毛利率 20%計(jì)算。（2）、盈虧平衡年收入：盈虧平衡年收入（不含稅）=費(fèi)用/毛利率時(shí)間 費(fèi)用（萬元） 銷售收入（萬元） 店面數(shù)量 單店銷售收入（萬元）200*年 8 家 200*+1 年 38 家 200*+2 年 68 家 注：費(fèi)用計(jì)算詳見附表 4（3）、每天實(shí)現(xiàn)盈虧平衡銷售額（含稅）時(shí)間 年銷售額（萬元） 單天銷售額（萬元）200*年 （按照開業(yè) 8 個(gè)月計(jì)算）200*+1 年 200*+2 年 200*年，因新開業(yè)藥店，在濟(jì)南消費(fèi)者心目中是一個(gè)全新事物， 還沒有建立品牌影響力，因此開業(yè)第一年 預(yù)計(jì)會(huì)有虧損。 設(shè)定最高可承受虧損率為 15%，預(yù)計(jì)虧損額為 萬元。在此情況下銷售收入為 萬元（不含稅）。200*年由于初步建立了品牌知名度及美譽(yù)度，預(yù)計(jì) 2022 年盈虧平衡。200*年網(wǎng)絡(luò)布局初步形成，公司具備了極高的知名度和美譽(yù)度，連鎖體系綜合毛利率（含其他業(yè)務(wù)收入及營業(yè)外收入）達(dá)到 22%，預(yù)計(jì)贏利為 萬元。四、資金需求：起始注冊資本金 1000 萬元，可以滿足 200*年開設(shè)新店的資金需求，2022 年、2022 年由于增加門店數(shù)量較多，因此需要追加投資，融資途徑主要將通過銀行貸款、經(jīng)營 利潤滾存、占用供應(yīng)商貨款、收取加盟 費(fèi)、集 團(tuán)增資等形式實(shí)現(xiàn)，估計(jì)需追加資金 600—700 萬元，其中銀行貸款在 400—500 萬元。2022 年需要資金估計(jì)在 1000 萬元，其中銀行貸 款 800900 萬元，在以上的費(fèi)用估算中未計(jì)入貸款產(chǎn)生的財(cái)務(wù)費(fèi)用。五、未來發(fā)展規(guī)劃：25 / 28（一）、打造平臺(tái)、樹立品牌：200*年至 200*+2 年，通過在濟(jì)南及魯南地區(qū)開設(shè)直營及特許連鎖店，使**醫(yī)藥零售平臺(tái)初步建立，使 **醫(yī)藥零售品牌在山東省內(nèi)成為醫(yī)藥零售領(lǐng)導(dǎo)者，同時(shí)成長為國內(nèi)較為著名的零售企業(yè)。具備初步的品牌知名度及美譽(yù)度。（二）、上市融資：200*+3 年由于公司已 經(jīng)具備了良好的發(fā)展前景，為了進(jìn)一步提供公司發(fā)展的動(dòng)力和資源，公司應(yīng)在香港或海外上市，獲得進(jìn)一步的資金支持。同 時(shí)通過上市使公司建立規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)管理制度。（三）、擴(kuò)大產(chǎn)業(yè)規(guī)模：通過上市獲得融資后，**醫(yī)藥零售產(chǎn)業(yè)開始在全國進(jìn)行大規(guī)模的產(chǎn)業(yè)擴(kuò)張，進(jìn)而成長為中國醫(yī)藥零售行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)。（四）、引如戰(zhàn)略投資者： 在公司成長為全國性的領(lǐng)先企業(yè)后，通過引如國際戰(zhàn)略投資者，使公司開始資本層面的產(chǎn)業(yè)擴(kuò)張。通過大規(guī)模的資本運(yùn)做，完全轉(zhuǎn)變公司的贏利模式，使其從企業(yè)運(yùn)營獲利變?yōu)檫\(yùn)營資本獲利。第三部分 風(fēng)險(xiǎn)及防范第八章 風(fēng)險(xiǎn)的種類政策風(fēng)險(xiǎn)地方保護(hù)市場風(fēng)險(xiǎn)資金風(fēng)險(xiǎn)第九章 風(fēng)險(xiǎn)的防范穩(wěn)步發(fā)展，打好基礎(chǔ)， 發(fā)展速度先慢后快各分公司盡量采用當(dāng)?shù)厝斯芾恚c當(dāng)?shù)卣３置芮新?lián)系以擴(kuò)大市場占有率為主要目標(biāo)，合理的采用各種市場競爭手段26 / 28注重管理團(tuán)隊(duì)的培養(yǎng)和建設(shè)實(shí)行嚴(yán)格的預(yù)算管理，嚴(yán)格控制庫存周轉(zhuǎn)采用各種措施降低資金占用附表 1：總部費(fèi)用（年度）單位：萬元單店運(yùn)營費(fèi)用內(nèi)容 費(fèi)用額 備注變動(dòng)費(fèi)用 　 　人工成本費(fèi)用 總?cè)藬?shù)為 30 人房租 包括辦公用場地 180 平米，庫房 500 平米水電費(fèi) 　電話費(fèi) 　辦公費(fèi) 　交通費(fèi) 　運(yùn)雜費(fèi) 　差旅費(fèi) 　業(yè)務(wù)招待費(fèi) 由于新開業(yè)，公關(guān)需要培訓(xùn)費(fèi) 新組建公司，需要對公司全體員工進(jìn)行內(nèi)外結(jié)合的不斷培訓(xùn)，初步設(shè)定每季度 2 次營銷費(fèi)用 　其它費(fèi)用 機(jī)動(dòng)費(fèi)用開辦費(fèi) 總計(jì) 18 萬元，按照 3 年攤銷小計(jì) 　固定費(fèi)用 　 　固定資產(chǎn)折舊 固定資產(chǎn)主要為辦公設(shè)備，電腦 22 臺(tái)，傳真機(jī) 2 臺(tái)，復(fù)印機(jī) 1 臺(tái)，UPS 電源 1 臺(tái)，服務(wù)器 1 臺(tái)，打印機(jī) 5 臺(tái)為冰箱 1 臺(tái)、空調(diào) 1 臺(tái)、POS 機(jī) 1 臺(tái)。總計(jì) 萬元，按照 6 年攤銷系統(tǒng)軟件費(fèi)用 初期為 萬元，按照 5 年攤銷，后期隨著新增門店，第二年增加攤銷費(fèi)用 萬元，第三年增加攤銷費(fèi)用 萬元裝修費(fèi)用 按照 5 年攤銷，第一年總額為 113 萬元，以后隨著新增門店，逐年增加攤銷費(fèi)用小計(jì) 　合計(jì) 　27 / 28附表 2：100 平米藥店資金及費(fèi)用表（月度）單位：萬元單店運(yùn)營費(fèi)用內(nèi)容 費(fèi)用額 備注變動(dòng)費(fèi)用 　 　人工成本費(fèi)用 總?cè)藬?shù)為 9 人，店長 1 名，導(dǎo)購員 8 名房租 　水電費(fèi) 　電話費(fèi) 　工程類低值易耗品 　其它費(fèi)用 含購物袋及一些雜費(fèi)小計(jì) 　固定費(fèi)用 　 　固定資產(chǎn)折舊 固定資產(chǎn)為冰箱 1 臺(tái)、空調(diào) 1 臺(tái)、POS 機(jī) 1 臺(tái)合計(jì) 　單店裝修費(fèi)用資金 含店面裝修及展柜單店商品流動(dòng)資金 　附表 3：300 平米藥店資金及費(fèi)用表（月度）單位：萬元單店運(yùn)營費(fèi)用內(nèi)容 費(fèi)用額 備注變動(dòng)費(fèi)用 　 　人工成本費(fèi)用 總?cè)藬?shù)為 21 人，店長 1 名，導(dǎo)購員 20 名房租 　水電費(fèi) 　電話費(fèi) 　工程類低值易耗品 　其它費(fèi)用 含購物袋及一些雜費(fèi)小計(jì) 　固定費(fèi)用 　 　固定資產(chǎn)折舊 固定資產(chǎn)為冰箱 1 臺(tái)、空調(diào) 4 臺(tái)、POS 機(jī) 1 臺(tái)、電腦 1臺(tái)合計(jì) 　單店裝修費(fèi)用資金 含店面裝修及展柜單店商品流動(dòng)資金 　28 / 28附表 4：500 平米藥店資金及費(fèi)用表（月度）單位：萬元單店運(yùn)營費(fèi)用內(nèi)容 費(fèi)用額 備注變動(dòng)費(fèi)用 　 　人工成本費(fèi)用 總?cè)藬?shù)為 31 人，店長 1 名，導(dǎo)購員 30 名房租 　水電費(fèi) 　電話費(fèi) 　工程類低值易耗品 　其它費(fèi)用 含購物袋及一些雜費(fèi)小計(jì) 　固定費(fèi)用 　 　固定資產(chǎn)折舊 固定資產(chǎn)為冰箱 1 臺(tái)、空調(diào) 5 臺(tái)、POS 機(jī) 1 臺(tái)、電腦 1臺(tái)合計(jì) 　單店裝修費(fèi)用資金 含店面裝修及展柜單店商品流動(dòng)資金