【正文】 格等指標(biāo)均為確定值；（5）以五年為限對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)；（6）在確定項(xiàng)目的現(xiàn)金流量時(shí)，只考慮全部投資的運(yùn)動(dòng)情況，而不區(qū)分自己資金和借入資金等具體形式的現(xiàn)金流量。所有資金都視為自有資金看待； （二）投資分析 (1)投資項(xiàng)目現(xiàn)金流量的估計(jì) 投資現(xiàn)金流量表 單位：萬元初始元年第一年第二年第三年第四年第五年原始投入20凈利潤(rùn)29加：折舊費(fèi)55555凈現(xiàn)金流2034 （2）項(xiàng)目評(píng)價(jià)根據(jù)上海證券交易所資料，類似企業(yè)年均投資回報(bào)率為30%，故以5年期為投資回收期的該項(xiàng)目在現(xiàn)金流方面理論上具有可行性。（3）經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)原因分析一是定位，我咖啡館為中檔的日常消費(fèi)水平，所以菜譜價(jià)格都不是特別高這樣就造成了客戶對(duì)咖啡館的粘度提升 　　二是注重客戶的消費(fèi)體驗(yàn)，我館特別注重客戶的消費(fèi)體驗(yàn)根據(jù)客戶的不同需要設(shè)計(jì)了多種多樣的套餐以及甜點(diǎn)，并且以星座為本店特色推出多種活動(dòng)符合當(dāng)代青年朋友的喜好。 三、敏感性分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)中可能會(huì)遇到一些不確定因素，包括產(chǎn)品價(jià)格、單位可變成本、固定成本、銷售量等。此處，我們對(duì)產(chǎn)品價(jià)格、單位可變成本、固定成本、銷售量按提高10%和降低10%以第三年為例做單因素變化敏感性分析。 單因素變動(dòng)敏感性分析表變動(dòng)百分比利潤(rùn)項(xiàng)目20%10%010%20%單位產(chǎn)品價(jià)格單位可變成本固定成本銷售量 :（一）銷售預(yù)算表銷售預(yù)算年度一二三四五預(yù)計(jì)銷售量（人次 ）5000650084501098514281預(yù)計(jì)單位售價(jià)（每人／元）5050505050銷售收入（萬元）25增值稅（6%）（萬元）銷售收入（不含稅）（萬元）（二）產(chǎn)品成本預(yù)算表 產(chǎn)品成本預(yù)算表（第五年） 單位：元 單位成本生產(chǎn)成本(）每千克投入量成本直接材料2001kg200直接人工501kg50變動(dòng)制造費(fèi)用201kg20固定制造費(fèi)用101kg10合計(jì)280280注：每杯咖啡約消耗咖啡豆7克假設(shè)每人每次消耗一杯咖啡（三）銷售及管理費(fèi)用預(yù)算表 銷售及管理費(fèi)用預(yù)算 單位:萬元年度一二三四五銷售費(fèi)用:銷售人員工資( 7人）銷售費(fèi)用小計(jì)管理費(fèi)用:管理人員工資（4人）辦公費(fèi)用11111管理費(fèi)用小計(jì)合計(jì) 注：假設(shè)工資水平初始均為2000每月后每年每人月增長(zhǎng)為200元23七、風(fēng)險(xiǎn)控制（一）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析因?yàn)樗幍奈恢每拷咝?，全?2個(gè)月中，有三個(gè)月的銷售額會(huì)受到寒暑假的影響而有所下降，故這三個(gè)月應(yīng)控制好成本，盡量不要造成浪費(fèi)，并在旺季的時(shí)候擴(kuò)大宣傳，彌補(bǔ)下降的銷售額。缺少調(diào)研能力——很多小型咖啡館在開業(yè)之前，對(duì)于詳細(xì)市場(chǎng)調(diào)查和分析這個(gè)非常重要的環(huán)節(jié)，沒有予以重視，只是憑借管理者非常主觀判斷進(jìn)行分析，而不是用專業(yè)指導(dǎo)來武裝自己，比如忽視選址給咖啡館帶來的影響。同時(shí)，很多經(jīng)營(yíng)者對(duì)咖啡文化認(rèn)識(shí)也非常的缺乏，定位非常的不明確，這些環(huán)節(jié)的確實(shí)，很有可能導(dǎo)致了效應(yīng)咖啡館的經(jīng)營(yíng)危機(jī)。 風(fēng)險(xiǎn)防御能力差—— 一般情況下小型咖啡館投資實(shí)力相對(duì)大型咖啡館來說較弱，如果在投資之前，沒有認(rèn)真分析制定詳細(xì)的投資規(guī)劃，很有可能把投資者所有投入和努力化為烏有，如果小型咖啡館開業(yè)后盈利狀況沒有達(dá)到預(yù)期，流動(dòng)資金就會(huì)變得十分缺乏，難以支撐整個(gè)的運(yùn)營(yíng)費(fèi)用，投資失敗就難以避免。所以，減少投資風(fēng)險(xiǎn)的非常有效的方式，應(yīng)該是投資者在開店之前，詳細(xì)咨詢服務(wù)商，或者是這一領(lǐng)域的專家。獲得開店全的整個(gè)過程中的詳細(xì)指導(dǎo)。（二）減少風(fēng)險(xiǎn)需要注意的幾個(gè)方面選定適當(dāng)?shù)慕?jīng)營(yíng)地點(diǎn)——小型的咖啡店作為餐飲產(chǎn)業(yè)的一部份，選址是非常重要的，如果小型咖啡館選址在顧客稀疏的地方，不管咖啡館的投資者裝潢的多么好，銷售額也不會(huì)很理想?？Х瑞^的經(jīng)營(yíng)原則第一條，應(yīng)該是在能充分吸引顧客的場(chǎng)所建設(shè)自己的店鋪即通常所說的口岸。這點(diǎn)對(duì)小規(guī)模的咖啡館顯得尤其重要，因?yàn)樾⌒涂Х瑞^不像大型的咖啡館，沒有更多的綜合實(shí)力，因此更應(yīng)重視地點(diǎn)的選擇，這是小型咖啡館成功的第一步。 正確的定位和設(shè)計(jì) 任何成功的咖啡館，咖啡的構(gòu)成一定要有非常好的親和力，任何一種咖啡，如果價(jià)格指定的偏高，又或者提供的咖啡品質(zhì)不夠上乘，甚至是咖啡存貨量跟不上銷售，對(duì)銷售的影響是非常明顯的，固定顧客也就難以增加。小型咖啡館在經(jīng)營(yíng)的時(shí)候，不僅僅會(huì)面臨自己區(qū)域內(nèi)其他咖啡館的激烈競(jìng)爭(zhēng)，更加會(huì)遇到其他商店的競(jìng)爭(zhēng)。因此，商品應(yīng)該作為戰(zhàn)略的重要組成部分，對(duì)于小型咖啡館來說，不僅僅要重視產(chǎn)品的優(yōu)良。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、咖啡開發(fā)乃至后勤這些和經(jīng)營(yíng)息息相關(guān)的部分以及相關(guān)活動(dòng)也應(yīng)該納入到卡率范圍。 優(yōu)質(zhì)的服務(wù)——不管在哪個(gè)行業(yè)，服務(wù)的質(zhì)量對(duì)企業(yè)的影響都是最直接的，對(duì)于小型咖啡館更是如此，小型咖啡館的服務(wù)人員，接待客人的時(shí)候，應(yīng)該舉止優(yōu)雅，同時(shí)注意服裝和打扮，這些儀表的細(xì)節(jié)；接待顧客的時(shí)候，表情、態(tài)度也應(yīng)該誠懇，給客人舒服的感覺。同時(shí)，作為咖啡館的服務(wù)員，應(yīng)該精通咖啡知識(shí)，適時(shí)的給顧客提供講解。 八、可行性分析同類競(jìng)爭(zhēng)：大學(xué)城附近的咖啡店、奶茶店；南門小吃街；校內(nèi)奶茶鋪、面包房；市區(qū)內(nèi)咖啡館。 我們的優(yōu)勢(shì)：咖啡屋的占地面積較??；能夠給在校的大學(xué)生、老師提供安的休息平臺(tái)，并且可以提供聊天、討論問題的最佳場(chǎng)所；價(jià)格定位較低，能夠給各種人群提供同樣的服務(wù)等。而且我們的產(chǎn)品比奶茶鋪和面包房的產(chǎn)品更具選擇性，并且有很好享受環(huán)境。 我們的劣勢(shì)：經(jīng)驗(yàn)相對(duì)不足，資金相對(duì)匱乏，初期缺少一定的顧客基礎(chǔ)。最后，需要重點(diǎn)提醒一下，做生意就是做人，絕對(duì)要講誠信。一定要注意食品安全，讓顧客吃的放心，享受到物超所值的服務(wù)。 綜上：“續(xù)杯咖啡館”項(xiàng)目是可行的。 九、店面設(shè)置1. 店鋪裝修：我們明白咖啡店的裝修除了能提供舒適環(huán)境，更有效吸引顧客，增加營(yíng)利。店內(nèi)將以星座為主題，天花為十二星座群的夜空，墻壁上除掛上各星座的數(shù)據(jù)外，也掛上我們所設(shè)計(jì)的咖啡的相片。2. 座位擺放：為了容納更多的顧客，我們購入了的長(zhǎng)方形桌子，相信這比圓較為節(jié)省空間。另外，我們將購買多張靠背椅，希望顧客能在一個(gè)舒適的環(huán)境下享受我們的咖啡。3. 水吧布置：除要放置咖啡機(jī)外，水吧設(shè)有咖啡杯柜、雪柜和磨豆器，更將加設(shè)玻璃吊柜，以擺放以玻璃瓶盛著的咖啡豆作裝飾。4. 領(lǐng)取食物柜臺(tái)：我們將把件裝蛋糕及奶凍放在新購入的櫥窗雪柜內(nèi)，曲奇則放在暖爐內(nèi)，柜臺(tái)更設(shè)有工作位置供店員在顧客前制作自選水果蛋糕。5. 廚房布置：廚房設(shè)有兩個(gè)焗爐、兩個(gè)大型雪柜、洗手盤和一般廚房用具，如刀子、器皿等。6. 收銀處：我們將購入一臺(tái)價(jià)值收款機(jī)，此收款機(jī)可以打印食物券和儲(chǔ)錢。7. 報(bào)紙架：我們?cè)O(shè)有報(bào)紙架，每天均提供中英文報(bào)紙讓顧客閱讀。8. 洗手間：咖啡店設(shè)有男、女洗手間各一，以清潔為主。 26