【正文】 機 廠房建設高壓清洗機 產品檢測實驗室建設輸送機 店鋪裝修真空冷凍干燥機 信息管理建設蔬菜速凍機 其中:網絡設備制冷、氣調設備(包括安裝費)電腦軟硬件土地租賃 小 計辦公室和店鋪租金小 計： 網絡經營租賃費用固定資產購買 ASP 租用包裝流水線 網站設計與網絡空間租用貨車(一輛) 小 計：辦公設備小 計： 合 計： 資金籌集表 三 資金籌集計劃表 單位:萬元項 目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年自有資金(包括留用利潤)借 款主營業(yè)務收入其他收入合 計注釋:由于本公司屬于農業(yè)性質的民營企業(yè),因此我們主要選擇中國農業(yè)銀行和(三至五年)的貸款利率分別是 %。43 / 72 債務的償還表 四 長期債務償還 單位:萬元年份 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 第七年 第八年 第九年借款數量利息率應付利息到期還本付息根據本公司第一年經營情況的預測，我們的資產負債率為 ，已獲利息倍數（即息稅前利潤/利息支出）為 ，證明公司具有較高的償債能力，能夠有效利用負債，發(fā)揮財務桿杠的作用。 經營銷售敏感性分析表 五 經營銷售敏感性分析 單位：元2022 年經濟指標變動正常銷售收入成本與成本支出銷售收入下降5%成本上升 5%銷售收入下降10%成本上升 10%銷售收入銷售成本銷售利潤管理費用財務費用營業(yè)利潤所得稅凈利潤注釋:以上數據來源于第一年的的利潤表。 44 / 721,587,3981,283,921980,4450100000020220003000000400000050000006000000、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 5%、 、 、 、 5% 、 、 、 、 、 、10%、 、 、 、 10%評價:當銷售收入和生產成本都不如公司所預測那么理想時,公司經營仍然能夠實現凈利潤,說明公司具有較強的抗風險能力,能夠在一定程度上抵御市場風險。第八章 財務分析 主營產品收入表 六 主營業(yè)務收入預測表年數國內單位價格（元/千克）國內銷售量（噸）國內銷售總額（萬元）國外價格（元/千克）國外銷售量（噸）國外銷售總額（萬元）國內外銷售總量（噸）國內外銷售總額（萬元）第一年第二年第三年第四年第五年備注：（1）由于我公司生產的土特產服務于高端市場，因此市場價格相對比較高。 （2）根據產品的生命周期，在公司運營的第一年，由于缺乏市場經驗，因此企業(yè)采取謹慎性原則，對產量會有所控制；經過第一年的市場切入和銷售情況分析，預測土特產的市場空間從第二年開始擴大，價格和銷量都將相應向上增長；到第四年產品開始進入市場成熟期，直至第五年，預測土特產行業(yè)的競爭會變的越來越激烈，因此產品價格和銷量會完全步入穩(wěn)定的成熟發(fā)展期。 （3）假設土特產產品價格主要受由市場競爭和生產成本兩大因素共同決定。45 / 72 主要費用預算表 融資租入固定資產折舊表 七 融資租入固定資產折舊計算表 單位：元年 份 年折舊額 累計折舊 賬面凈值購置時第一年第二年第三年第四年第五年第六年第七年第八年第九年第十年合 計備注: 此類固定資產按照直線折舊法進行折舊。 固定資產原值為 元。 預計固定資產殘值為 元,折舊年限為 10 年。 年折舊額=（原始價值預計凈殘值）/折舊年限 固定資產折舊表 八 固定資產折舊計算表 單位：元年 份 折舊率 年折舊額 累計折舊 賬面凈值購置時第一年第二年第三年第四年第五年第六年第七年第八年第九年第十年46 / 72合 計備注: 此類固定資產采用雙倍余額遞減法進行折舊。 固定資產原值為 元 預計固定資產殘值為 元,折舊年限為 10 年 年折舊率=（2/折舊年限）*100% 年折舊額=年初固定資產賬面凈值*年折舊率 工資分配表表九 工資分配表 單位：元高層管理人員中層及專業(yè)技術人員 普通人員 合計項目年份 工資 福利 工資 福利 工資 福利 工資 福利第一年第二年第三年第四年第五年 預測利潤及利潤分配表表 十 利潤及利潤分配表 單位：元項目名稱 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年一、主營業(yè)務收入 減:主營業(yè)務成本 主營業(yè)務稅金及附加二、主營業(yè)務利潤 加:其他業(yè)務利潤 減:營業(yè)費用 管理費用 財務費用三、營業(yè)利潤47 / 72 加:補貼收入 減:營業(yè)外支出四、利潤總額 減:所得稅五、凈利潤 加:年初未分配利潤六、可供分配的利潤 減:提取法定盈余公積 提取法定公益金七、可供投資者分配的利潤 減:應付優(yōu)先股股利 應付普通股股利八、未分配利潤 預測資產負債表表 十一 資產負債表 單位：元資 產 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年貨幣資金應收票據應收賬款減:壞帳準備應收賬款凈額存貨其中:原材料產成品包裝物待攤費用待處理流動資產凈損失流動資產合計固定資產原值減:累計折舊固定資產凈值在建工程48 / 72固定資產合計資產總計負債及所有者權益 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年短期借款應付票據應付賬款應交稅金應付工資應付福利費應付股利一年內到期長期負債流動負債合計長期借款長期應付款長期負債合計負債合計資本公積盈余公積其中:公益金未分配利潤所有者權益合計負債及所有者權益合計 相關財務分析表 十二 相關財務分析項 目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年營運資金（元）流動比率資產負債率存貨周轉率（100%）總資產周轉率49 / 72銷售凈利率投資報酬率注釋:營運資金 = 流動資產－流動負債流動比率 = 流動資產247。流動負債資產負債率 =（負債總額247。資產總額）100%存貨周轉率 = 主營業(yè)務成本247。平均存貨100%總資產周轉率= 主營業(yè)務收入247。平均資產總額100%銷售凈利率 = 凈利潤247。主營業(yè)務收入凈額100%投資報酬率 = 總資產周轉率銷售凈利率100%由以上財務指標分析可得：流動比率和資產負債比率共同反映了本公司的短期負債能力和長期負債能力均較強，能夠支持公司的正常運營。由于本公司生產的農業(yè)產品有效期限短，不能夠長時間存放。存貨周轉率正好能體現出產品的周轉效率，進而反映出公司運營水平。由以上數據可知，本公司的產品周轉天數大約在 1520 天，不超過真空冷凍干燥后土特產的保質期限。銷售凈利率和投資報酬率反映出本公司的盈利水平較強，并且呈逐年上升趨勢。 雷達圖分析表 十三 第一年 企業(yè)經營各項比率分析項 目 細 目 單位 實際值 標準值 健全值 比值資產負債率 %流動比率 %安全性指標利息保障倍數 %流動資產周轉率 次/年固定資產周轉率 次/年流動性指標總資產周轉率 次/年銷售收入增長率 %稅前利潤增長率 %成長性指標人員增長率 %人均銷售收入 萬元/人人均凈利潤 萬元/人生產性指標人均資產總額 萬元/人收益性指標 資產報酬率 %50 / 72銷售毛利率 %銷售凈利率 %、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 全 性 指 標流 動 性 指 標成 長 性 指 標生 產 性 指 標收 益 性 指 標、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 全 性 指 標流 動 性 指 標成 長 性 指 標生 產 性 指 標收 益 性 指 標通過各種財務比率的計算和五年的雷達圖分析，可以看出我們公司一直以來在收益性指標、生產性指標以及成長性指標上都比較有優(yōu)勢，尤其是收益性指標突出反映出公司擁有較好的盈利能力和經營能力，而生產性指標、成長性指標則反映了公司擁有較寬市場前景和發(fā)展空間。雖然公司第一年的安全性指標、流動性指標、成長性指標達不到標準值，但是經過五年的發(fā)展，公司的收益性指標呈上升的趨勢，甚至達到行業(yè)健全值，同時其他的指標也越來越趨向標準范圍，五年后的各項指標都趨于合理的范圍，這顯示相互公司發(fā)展前景良好。51 / 72注釋：公司五年的雷達分析圖（每一圖我們都附帶在附錄中）這里只第一年和第五年的對比。綜上所述，我們公司是一間值得投資和經營的公司，它擁有良好的盈利能力和發(fā)展?jié)摿?，同時，為了確保公司的財務和投資安全，我們建立了與之相配合的風險防御系統(tǒng)，盡量減少公司的經營風險與財務風險。第九章 風險預測與控制 風險預測本公司所面臨的市場風險主要來源于國際市場風險，具體表現在以下五點：貿易風險：近年來，歐美國家常對我國的農產品出口設置綠色壁壘，使大多數農產品出口企業(yè)在一定程度上遭受貿易障礙，難以打開外國市場。財務風險，其中外匯風險占有很大的比重，在國際貿易中，外匯波動有可能使公司受到資金折算損失，直接增加了出口成本。運輸風險：本公司的出口貨物有可能在運往目的地的途中發(fā)生意外，從而為公司帶來損失。行業(yè)風險：農產品易被模仿，而且行業(yè)利潤低風險。管理風險：人員流失等風險 風險控制針對上述風險，公司將采取以下主要應對辦法：貿易風險的防范通過各種國際認證，加強產品質量監(jiān)控，促進貿易雙方的溝通，保證對外貿易渠道暢通。財務風險的防范（1）使用信用證交易方式，這樣可以有效地避免違約風險和外匯風險。52 / 72（2）為出口貨物購買涉外保險，盡可能把運輸風險潛在的不可預測的損失控制在最小范圍內。出口商 申請人出口地銀行 出口商① 申請② 開證③ 通知④ 交單⑥ 寄單⑧ 通知贖單⑤ 墊付⑦ 償付⑨ 付款贖單貨 物圖例十八 信用證交易方式 管理風險的防范（1）法律上：公司與所有正式的員工簽訂勞動合同既保障員工權力也有利于公司的人員穩(wěn)定。（2）經濟上：所有員工至少都能得到 800 元的基本工資加上 1%～100%的績效工資，以及崗位的補貼還有各種公司福利及社會保險。公司員工的平均工資可達 2022 多元。（3）精神上：公司獨特的晉級機制，終生員工制，設立各種獎項不僅在經濟上留住人才，在精神方面也是很好的一種吸引力；優(yōu)美、自然的工作環(huán)境以及優(yōu)秀的公司文化足以對員工產生強有力的吸引力。行業(yè)風險的防范（1）申請并且通過中華人民共和國進出口商品質量檢驗檢疫總局的原產地認證，減少和控制農產品的易模仿性。（2）注冊土特產特有的商標，利用法律手段來保護土特產。（3）在產品的包裝袋上注名原產地、強調土特產的特有屬性運輸風險的防范53 / 72購買運輸保險，確保產品及時到達目的市場?？? 結基于以上九大部分的可行性分析與論證，本公司的創(chuàng)業(yè)方案是不僅具有可操作性，而且是有相當的利潤空間。由此可見，創(chuàng)辦這樣一家公司，最終能使投資者有效地實現社會責任與經濟效益的統(tǒng)一。0 / 72附 錄（一） 、建議烹飪方法（二） 、機器設備一、GXJ 高壓清洗機 ◆ 設備用途：用于蔬菜、水果、水產品和中草藥的清洗 ◆ 處理能力：5001500kg/h ◆ 配用功率： ◆ 耗用水量：200kg/h(循環(huán)用水) ◆ 外形尺寸：538015501350mm1 / 72二、蔬菜平板速凍機 鋁整體平板傳熱面積大，輔以風機強制吹風冷卻，傳熱效率高，凍結時間短，凍結速度快，凍結高效、節(jié)能。 平板機選用經特殊工藝處理的平板蒸發(fā)器，具有較高的光潔度和良好的導熱性，選用高強鋁鎂合金材料，液壓升降系統(tǒng)平穩(wěn)可靠，熱氨（氟）脫模出貨，安全便捷，外形美觀。 占地小、容量大、便于移動、耗電省、重量輕、耐腐蝕性強， 導熱性能好，凍結效率高。 適用于水產、肉類、果蔬食品、調理品等食品的快速凍結。三、氣調保鮮庫原理介紹：采后的水果和蔬菜在剛入庫時，自身會釋放出一些