【正文】 700其他（差旅費(fèi)）1300廣告2000管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)170038900電話費(fèi)及網(wǎng)費(fèi)3（臺）+1(部)12*3003600管理人員工資3（人）*7（月）160033600原材料原料棉布，彩砂等5500營業(yè)外支出公益性支出2300合計(jì)76700 收入預(yù)算 本店以套餐的形式，出售服務(wù)。消費(fèi)者來本店消費(fèi)，只需選定DIY套餐，領(lǐng)取固定的原材料即可開始手工制作。 20元/件 小件10元/件，大件20元/件 小件15元/件，大件25元/件 5元/件 小件10元/件，大件20元/件銷售量：根據(jù)市場調(diào)查分析（具體見）。我公司的銷售量為：，1天銷售額為400元。，1天銷售額大概為300元。，1天銷售額大概為200元。，1天銷售額為100元。，1天的銷售額大概為200元。預(yù)計(jì)1年以后的增漲速度大概為百分之30，所以，第1年每天的銷售額為1200元。預(yù)計(jì)從第二年度開始盈利。 成本預(yù)算原材料：原料棉布70元/米真空棉3元/斤，泥巴50元/月彩紙10元/月彩砂（氧化鋁）為方便計(jì)算成本，按件計(jì)算成本:制陶 10元/件編織 小件3元/件，大件10元/件公仔 小件3元/件，大件10元/件剪紙 1元/件沙畫 小件2元/件，大件3元/件所以，加上人員成本，租金，原料費(fèi)用，每天的成本費(fèi)用為860元。 利潤表預(yù)算第一年收益表第 一 年 收 益 表 （季報） 單位：萬元第一季度第二季度第三季度第四季度合計(jì)減：服務(wù)銷售成本服務(wù)銷售費(fèi)用減：管理費(fèi)用減：所得稅第 二 年 收 益 表第 二 年 收 益 表 （季報） 單位：萬元第一季度第二季度第三季度第四季度合計(jì)減：服務(wù)銷售成本服務(wù)銷售費(fèi)用減：管理費(fèi)用減：所得稅銷售收入單位：萬元第一年第二年第三年第四年第五年服務(wù)銷售收入第八章 風(fēng)險分析與控制 市場風(fēng)險及應(yīng)對措施市場風(fēng)險：目前，在某地區(qū)，提供手工個性化制作及顧客自己制作的店面數(shù)量極少，仍是一個待開發(fā)的新領(lǐng)域。這也意味著潛在的競爭對手有很多行業(yè)模式也橫容易被對手所復(fù)制。打開互聯(lián)網(wǎng)，搜索手工藝品制作，可以看到成千上萬的網(wǎng)頁和文章以及手工藝品公司，可以想象，這一領(lǐng)域的競爭是何等的激烈。產(chǎn)品更是千差萬別，產(chǎn)品可以從傳統(tǒng)的到時尚的，從主流的到非主流的，從剪紙到雕刻，從彩繪到編織。競爭對手更是不計(jì)其數(shù)，所以這一領(lǐng)域的競爭異常激烈。并且在師院商業(yè)街，有同等的賣圍巾，毛衣等商家也在經(jīng)營著教授與銷售產(chǎn)品經(jīng)營方式，精品店，奶茶店，水吧等也分流的市場。加之網(wǎng)吧是年輕男女主要娛樂休閑的去處，其中多以學(xué)生為主。目前某師院地區(qū)附近的網(wǎng)吧數(shù)量多。競爭威脅比較大。并且KTV等成為了當(dāng)代大學(xué)生的重要娛樂方式之一，這些都構(gòu)成了對于“美好一天”時尚手工作坊的潛在競爭。應(yīng)對措施：建立商標(biāo)防護(hù)網(wǎng)，注冊品牌和商標(biāo)，包括相關(guān)或相近的品牌、商標(biāo)名，利用有關(guān)國際條約保護(hù)自己的權(quán)益；提前在網(wǎng)絡(luò)上注冊公司的域名，為發(fā)展電子商務(wù)打下基礎(chǔ)；宣傳產(chǎn)品品牌，提高品牌知曉度。良好的公共形象對于品牌的形象具有至關(guān)重要的影響。公關(guān)活動將始終被公司作為樹立和提升企業(yè)形象、產(chǎn)品品牌形象的重要工作之一，可以更好的吸引顧客，提升作坊的知名度。通過優(yōu)質(zhì)、完善和專業(yè)的服務(wù)給我們的顧客留下一個良好的形象，有助于公司的后期發(fā)展，有利于培養(yǎng)忠實(shí)顧客，更好的占有市場。 財(cái)務(wù)風(fēng)險及應(yīng)對措施財(cái)務(wù)風(fēng)險：由于我們是大學(xué)生創(chuàng)業(yè)，一開始的啟動資金只有14萬元，啟動資金不充足，加之我們沒有積蓄，如果后期遇到資金困境，那將面臨很大的財(cái)務(wù)風(fēng)險，也許將很難從困境中走出。加之如遇經(jīng)營不恰當(dāng)，導(dǎo)致投資回收期較長，使企業(yè)發(fā)展受阻，面臨不進(jìn)則退的風(fēng)險。應(yīng)對措施：工作坊在財(cái)務(wù)方面盡量采取加強(qiáng)對財(cái)務(wù)預(yù)算的合理控制和經(jīng)營支出的相關(guān)性，達(dá)到資金使用的高效率。利用相關(guān)政策支持，國家給大學(xué)學(xué)生提供許多的創(chuàng)業(yè)優(yōu)惠措施，涉及融資、開業(yè)、稅收、創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)、創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)等諸多方面。創(chuàng)業(yè)一開始工作坊的規(guī)模依據(jù)資金狀況，從小做起，以后再逐漸發(fā)展壯大自身實(shí)力。手工坊在任何時候都必須擁有一定的周轉(zhuǎn)資金,以避免因店面運(yùn)轉(zhuǎn)不良,導(dǎo)致破產(chǎn),由于我們從事的是提供教授服務(wù)與銷售成品,流動資金應(yīng)占一定比例,詳細(xì)的預(yù)測現(xiàn)金流量可以幫助我們隨時了解企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)情況,及時引進(jìn)資金，并及時采取相應(yīng)措施。 管理風(fēng)險分析及應(yīng)對措施管理風(fēng)險：在經(jīng)營過程中，由于受政策、法律等外部環(huán)境的影響以及手工坊管理層的管理體制水平的限制，使工作坊在經(jīng)營過程中存在許多風(fēng)險，比如人事大變動造成的人才流失和利益損失，管理不當(dāng)導(dǎo)致的經(jīng)營不善等，加之資金等方面的原因，缺乏有經(jīng)驗(yàn)豐富的管理人員和策劃人員。應(yīng)對措施：職位細(xì)化，做到責(zé)任到人。在顧客面前，員工必須服從管理安排，絕對不能在顧客面前出現(xiàn)內(nèi)部爭吵現(xiàn)象，一旦發(fā)生，必須嚴(yán)肅處理。工作坊實(shí)行激勵機(jī)制，把員工的工資、獎金和本月的業(yè)績相掛鉤，提高員工工作積極性。第九章 成長與發(fā)展“美好一天”時尚手工坊注重短期目標(biāo)與長遠(yuǎn)戰(zhàn)略的結(jié)合，中長期目標(biāo)將逐步拓寬規(guī)模。繼續(xù)從事DTY手工制作，涉及的內(nèi)容包括陶布藝編織，公仔制作，剪紙，彩色沙畫等一系列手工DIY制作，并且力主形成具有特色化娛樂休閑場所。就目前的市場反應(yīng)而言，根據(jù)調(diào)查，對于新穎的休閑市場，廣大的消費(fèi)者會十分感興趣。根據(jù)手工坊成立初期的實(shí)際情況，在剛進(jìn)入市場的過程中，“美好一天”時尚手工坊將以擴(kuò)大宣傳為主，提高手工坊的知名度，力爭占有某師院大學(xué)生DTY手工市場的主要份額，手工坊在師院是一種新型的休閑方式，滿足了大學(xué)生在學(xué)習(xí)之余，可以自己動手 做自己喜歡的小東西，我們手工坊正好為之一類的大學(xué)生提供一個既陶冶情操又鍛煉動手能力。以此從長遠(yuǎn)的角度看，DIY手工制作這一類新穎的娛樂項(xiàng)目具有長遠(yuǎn)的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。某師院附近有高中和小學(xué)，青少年和兒童也是不容忽視的一個群體，現(xiàn)在的家長都愿意培養(yǎng)孩子的多種藝術(shù)技能，并且抓住兒童這一市場也就抓住了成人市場，因?yàn)楹⒆有枰议L陪伴，增加附加了消費(fèi)。后期“美好一天”時尚手工坊積累到一定的資金和客戶之后，我們打算向某市中區(qū)進(jìn)軍，占領(lǐng)某市中區(qū)區(qū)手工藝品的至少四分之一的市場份額，后期逐步拓展，拓寬銷售渠道，擴(kuò)展規(guī)模，發(fā)展成為一個連鎖型的集團(tuán)。附錄會員權(quán)利享受本店的打折優(yōu)惠服務(wù)。普通會員可享受9?8～9折優(yōu)惠，貴賓會員可享受9～8折優(yōu)惠。鉆石會員可享受7?5折優(yōu)。，但不能與打折優(yōu)惠同時享用。鉆石會員可享受免費(fèi)郵寄或免費(fèi)送貨服務(wù)（成都市三環(huán)以內(nèi)），但不能同時享受打折優(yōu)惠。凡重要節(jié)假日（中秋節(jié)、圣誕節(jié)、春節(jié)）根據(jù)會員等級贈送不同的小禮品。會員義務(wù)遵守會員守則 2自覺維護(hù)本店的名譽(yù)、形象。若本店會員因假冒本店商品的外觀等構(gòu)成侵權(quán)，原公司要求賠償?shù)膽?yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。42美好一天，從心開