【正文】 固定資產(chǎn)凈值2724無形資產(chǎn)：無形資產(chǎn)原值20202020減：累計(jì)攤銷1234無形資產(chǎn)凈值19181716存貸資產(chǎn)合計(jì)應(yīng)付股利000應(yīng)付債款57107應(yīng)付利息長(zhǎng)期借款200200200200應(yīng)交稅費(fèi)000負(fù)債合計(jì)實(shí)發(fā)資本100100100100盈余公積0000未分配利潤(rùn)000所有者權(quán)益合計(jì)100100100負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)第一年現(xiàn)金流量表 單位：萬元 第一季度第二季度第三季度第四季度會(huì)計(jì)利潤(rùn)十應(yīng)付帳款增加額5233十累計(jì)折舊十累計(jì)推銷1111十財(cái)務(wù)費(fèi)用—.應(yīng)收賬款增加額4112經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量二．投資活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量購(gòu)入固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金50000支付與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金21投資活動(dòng)所產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量521吸收投資收到的現(xiàn)金100000取得借款收到的現(xiàn)金200000償還利息所支付現(xiàn)金0000償還債務(wù)所支付現(xiàn)金0000分配股利所支付現(xiàn)金0000籌資活動(dòng)所產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量300000等價(jià)物余額 第二年利潤(rùn)表 單位：萬元第一季度第二季度第三季度第四季度56648088減：銷售成本銷售費(fèi)用455管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用減：營(yíng)業(yè)外支出3213減：所得稅 第二年資產(chǎn)負(fù)債表 單位：萬元第一季度第二季度第三季度第四季度貨幣資金應(yīng)收賬款9121315減：壞賬準(zhǔn)備流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原值30303030減：累計(jì)折舊912固定資產(chǎn)凈值2118無形資產(chǎn)原值20202020減：累計(jì)攤銷5678無形資產(chǎn)凈值15141312存貸資產(chǎn)合計(jì)三．負(fù)債及所有者權(quán)益應(yīng)付股利0023應(yīng)付債款810119應(yīng)付利息長(zhǎng)期借貸200200200200應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)債合計(jì)實(shí)收資本100100100100盈余公積12未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì) 第二年現(xiàn)金流量表 單位：萬元第一季度第二季度第三季度第四季度會(huì)計(jì)利潤(rùn)+應(yīng)付賬款增加額1212+累計(jì)折舊+累計(jì)攤銷1111+財(cái)務(wù)費(fèi)用應(yīng)收賬款增加額0313經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)所產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流購(gòu)入固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)支付現(xiàn)金0000支付與投資活動(dòng)有關(guān)現(xiàn)金0200投資活動(dòng)所產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量0200吸收投資收到現(xiàn)金0000取得借款收到現(xiàn)金0000償還利息所支付現(xiàn)金0000償還債務(wù)所支付現(xiàn)金0000分配股利所支付現(xiàn)金0023籌資活動(dòng)所產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量0003等價(jià)物余額四年年合并報(bào)表利潤(rùn)表 單位：萬元 第一年第二年第三年第四年143288400470減：銷售成本銷售費(fèi)用222020管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用加：營(yíng)業(yè)外收入0058減：營(yíng)業(yè)外支出8976減：所得稅資產(chǎn)負(fù)債表 單位：萬元 第一年第二年第三年第四年貨幣資金應(yīng)收賬款8151820減：壞賬準(zhǔn)備1流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原值30303030減：累計(jì)折舊6121824固定資產(chǎn)凈值2418126無形資產(chǎn)：無形資產(chǎn)原值20202020減：累計(jì)攤銷481216無形資產(chǎn)凈值161284存貸資產(chǎn)合計(jì)應(yīng)付股利05應(yīng)付帳款79812應(yīng)付利息長(zhǎng)期借款20020014080應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)債合計(jì)232實(shí)發(fā)資本100100120150盈余公積07未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì) 現(xiàn)金流量表 單位：萬元第一年第二年第三年第四年會(huì)計(jì)利潤(rùn)+應(yīng)付賬款增加額7214+累計(jì)折舊6121824+累計(jì)攤銷481216+財(cái)務(wù)費(fèi)用應(yīng)收賬款增加額8732經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)所產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流購(gòu)入固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)支付現(xiàn)金50000支付與投資活動(dòng)有關(guān)現(xiàn)金000投資活動(dòng)所產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量000吸收投資收到現(xiàn)金10002030取得借款收到現(xiàn)金200000償還利息所支付現(xiàn)金償還債務(wù)所支付現(xiàn)金006060分配股利所支付現(xiàn)金05籌集活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量等價(jià)物余額三．財(cái)務(wù)報(bào)表分析一：營(yíng)運(yùn)能力：1．總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/平均資產(chǎn)總額 根據(jù)報(bào)表得總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率在四年內(nèi)分別為：42%， 60%， 82%， 91%， 這說明我連鎖店的銷售能力在不斷加強(qiáng)，投產(chǎn)投資的效益越好。2．有貸周轉(zhuǎn)率=銷售成本/平均存貸 根據(jù)報(bào)表得存貸周轉(zhuǎn)率在這四年內(nèi)分別為：%， %， %， %。 這警示著我連鎖店存貸有比較嚴(yán)重的積壓、滯銷現(xiàn)象，所以在以后的操作中一定要擴(kuò)大銷售渠道，且合理計(jì)劃生產(chǎn)數(shù)量。二：償債能力：1．資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額 根據(jù)報(bào)表得資產(chǎn)負(fù)債率在這四年內(nèi)分別為：68%, 58%， 46%， 36%。 這說明我連鎖店總資產(chǎn)中由債權(quán)人提供的部分較少，連鎖店財(cái)力較強(qiáng)，債權(quán)保障程度較高，但同時(shí)也說明在實(shí)際操作中可適當(dāng)?shù)丶哟髠鶆?wù)比重，使之向最佳的結(jié)構(gòu)靠近。2．已獲利息倍數(shù)=（利潤(rùn)總額+利息費(fèi)用）/利息費(fèi)用根據(jù)報(bào)表得已獲利息倍數(shù)在這五年分別為：， ， ， 。這說明我連鎖店對(duì)償付借款利息的承擔(dān)能力和保證程度較強(qiáng)，同時(shí)也反映了債權(quán)人的投資風(fēng)險(xiǎn)程度是非常低的。三：盈利能力：1．總資產(chǎn)報(bào)酬率=（稅前利潤(rùn)+利息支出）/平均資產(chǎn)總額根據(jù)報(bào)表得總資產(chǎn)報(bào)酬率在這五年分別為：3%， 27%， 46%， 73%。這說明我連鎖店盈利能力不斷加強(qiáng)，資產(chǎn)利用率不斷不提高。2．銷售利用率=銷售利潤(rùn)率/銷售凈收入 根據(jù)報(bào)表得銷售利用率在這五年分別為：14%， 25%， 42%， 45%。 這說明我連鎖店的獲利能力不斷增強(qiáng)，銷售收益水平也越來越高。四：發(fā)展能力：1. 銷售增長(zhǎng)率=本年銷售增長(zhǎng)額/上年銷售總額 根據(jù)報(bào)表得從第二年開始，銷售增長(zhǎng)額分別為：101%， 39%， 20% 這說明我連鎖店還處在不斷發(fā)展中。2．總資產(chǎn)增長(zhǎng)率=本年總資產(chǎn)增長(zhǎng)額/年出資產(chǎn)總額 根據(jù)報(bào)表得從第二年開始，總資產(chǎn)增長(zhǎng)率分別為：25%， %， %。這說明我連鎖店的總資產(chǎn)增長(zhǎng)率雖有所下降，但總體上仍在增長(zhǎng)。五：投資回報(bào)期： 根據(jù)報(bào)表算得貼現(xiàn)回收期為一年零三個(gè)月。這說明我公司效益很好，資產(chǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)速度快。附錄i在此次策劃中李華花曹列娟兩人負(fù)責(zé)市場(chǎng)調(diào)研和環(huán)境分析；郭萍萍做市場(chǎng)分析；劉珊珊負(fù)責(zé)目標(biāo)市場(chǎng)的營(yíng)銷戰(zhàn)略；方海玲負(fù)責(zé)目標(biāo)市場(chǎng)的營(yíng)銷組合；吳江疆負(fù)責(zé)宣傳方案的制定；陳彤負(fù)責(zé)物流方案的制定；最后集中進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，由李華花整合整個(gè)策劃。附錄ii員工管理一、入職指引 第一節(jié) 入職與試用 一、用人原則：重選拔、重潛質(zhì)、重品德。 二、招聘條件：合格的應(yīng)聘者應(yīng)具備應(yīng)聘崗位所要求的年齡、學(xué)歷、專業(yè)、執(zhí)業(yè)資格等條件，同時(shí)具備敬業(yè)精神、協(xié)作精神、學(xué)習(xí)精神和創(chuàng)新精神。第二節(jié) 入職培訓(xùn)一、 本訓(xùn)練的是適應(yīng)斟酌新進(jìn)人員每批報(bào)到人數(shù)之多寡另行排定訓(xùn)練時(shí)間。二、 新進(jìn)人員經(jīng)培訓(xùn)后，視其能力給予調(diào)派適當(dāng)單位服務(wù)，但以實(shí)際需要先行調(diào)派各單位服務(wù)者再補(bǔ)訓(xùn)。三、 凡經(jīng)指定接受訓(xùn)練的人，除有特殊情況事先經(jīng)人事主管單位簽報(bào)核準(zhǔn)的與請(qǐng)假或免訓(xùn)者外，一律不得故意規(guī)避或不到，否則將從嚴(yán)論處。四、 訓(xùn)練講習(xí)人員以部門經(jīng)理為主體，主管協(xié)助 第三節(jié)、服務(wù)培訓(xùn)一、 參加培訓(xùn)的員工，在正式參加培訓(xùn)前一個(gè)月，向部門經(jīng)提交書面申請(qǐng)書。二、 部門經(jīng)理批準(zhǔn)后，參加培訓(xùn)人員與人力資源部門簽訂培訓(xùn)服務(wù)協(xié)議后方可參加培訓(xùn)三、 培訓(xùn)的目的是提高員工思想觀念、道德品質(zhì)、業(yè)務(wù)知識(shí)和工作技能，充分發(fā)揮員工潛力，不斷為公司培養(yǎng)輸送德才兼?zhèn)涞膬?yōu)秀人才。四、 本制度適合于公司內(nèi)所有正式員工五、 人力資源部負(fù)責(zé)公司年度培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算，人力資源部經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批，報(bào)董事會(huì)備案六、 培訓(xùn)每年進(jìn)行兩次，上半年組織管理人員和新近人員培訓(xùn)，下半年組織技術(shù)人員培訓(xùn)七、 培訓(xùn)形式為講課式，培訓(xùn)師資由人力資源不確定八、 參加培訓(xùn)后在公司服務(wù)的時(shí)間和崗位以培訓(xùn)服務(wù)協(xié)議上簽訂的內(nèi)容為準(zhǔn)九、 參加培訓(xùn)后，員工違約的補(bǔ)償參照與公司簽訂的培訓(xùn)服務(wù)的協(xié)議條款第四節(jié) 考勤管理 一、工作時(shí)間 公司每周工作六天，員工平均每日工作時(shí)間為 7小時(shí)。其中： 周一至周五：上午： 9 ： 00 － 12 ： 00 下午: 14 ： 00 － 17 ： 00 為工作時(shí)間 12 ： 00 － 14 ： 00 為午餐休息 周六：上午： 8 ： 00 － 12 ： 00下午： 13：00—19:00為工作時(shí)間 12:00—13:00為午餐休息實(shí)行輪班制的部門作息時(shí)間經(jīng)人事部門審查后實(shí)施。 二、考勤 1 .所有專職員工必須嚴(yán)格遵守公司考勤制度2. 遲到、早退、曠工 （1）遲到或早退 30 分鐘以內(nèi)者，每次扣發(fā)薪金 10 元。 30 分鐘以上 1 小時(shí)以內(nèi)者，每次扣發(fā)薪金 20 元。 超過 1 小時(shí)以上者必須提前辦理請(qǐng)假手續(xù)，否則按曠工處理。 （2）月遲到、早退累計(jì)達(dá)五次者，扣除相應(yīng)薪金后，計(jì)曠工一次。 曠工一次扣發(fā)一天雙倍薪金。 年度內(nèi)曠工三天及以上者予以辭退。 3 .請(qǐng)假 （1）病假 a .員工病假須于上班開始的前 30 分鐘內(nèi)， 致電部門負(fù)責(zé)人，請(qǐng)假一天以上的，病愈上班后須補(bǔ)區(qū)、縣級(jí)以上醫(yī)院就診證明。 b .員工因患傳染病或其他重大疾病請(qǐng)假，病愈返工時(shí)需持區(qū)、縣級(jí)以上醫(yī)院出具的康復(fù)證明，經(jīng)人事部門核定后，由公司給予工作安排。 （2）事假：緊急突發(fā)事故可由自己或委托他人告知部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，其余請(qǐng)假均應(yīng)填寫《請(qǐng)假單》，經(jīng)權(quán)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，報(bào)人事部門備案，方可離開工作崗位，否則按曠工論處。事假期間不計(jì)發(fā)工資。 4 .出差《出差申請(qǐng)單》呈權(quán)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，報(bào)人事部門備案，否則按事假進(jìn)行考勤。 ，如需延期應(yīng)告知部門負(fù)責(zé)人，返回后在《出差申請(qǐng)單》上注明事由，經(jīng)權(quán)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)簽字按出差考勤。 5 .請(qǐng)假出差批準(zhǔn)權(quán)限：三天以內(nèi)由直接上級(jí)審批，三天以上十天以內(nèi)由隔級(jí)上級(jí)審批，十天以上集團(tuán)總部員工由人力資源部審查、總裁審批，子公司員工由所在公司人事主管部門審查、總經(jīng)理審批。 6 .加班 (1) 加班應(yīng)填寫《加班單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后報(bào)人事部門備案，否則不計(jì)加班費(fèi)。加班工