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2025-08-04 00:16本頁面
【正文】 （單位：萬元）項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年第六年第七年第八年一、 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量: 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金支付給職工的現(xiàn)金支付的所得稅支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì)2136791031371983114861326508310712718722881431364561901026666666618182322252624250091321284562112466152633397181103127180221經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額1238223471131265二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：購建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金12000120024投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額1200120024三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金 借款所收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計(jì) 償還借款所支付的現(xiàn)金 分配股利所支付的現(xiàn)金 償付利息所支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計(jì)00000000000000000000000000000000000000000000000000000000籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額00000000四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額00000000二．資產(chǎn)負(fù)債表 (單位：萬元)資產(chǎn)第一年第二年第三年第四年第五年第六年第七年第八年流動資產(chǎn)：貨幣資金244678123234456678890應(yīng)收賬款11213460113207335409減：壞賬準(zhǔn)備1371225313237應(yīng)收賬款凈額1018274888176303372存貨00000000流動資產(chǎn)合計(jì)34642052713226329811262固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原價(jià)1214202335434986減：累計(jì)折舊223246610固定資產(chǎn)凈值1012172131374376無形資產(chǎn)：555510101010減：累計(jì)攤銷11112222無形資產(chǎn)凈值44448888資產(chǎn)合計(jì)488022629636167710321346 （單位：萬元）負(fù)債與權(quán)益第一年第二年第三年第四年第五年第六年第七年第八年流動負(fù)債：應(yīng)收賬款長期借貸10204000000負(fù)債合計(jì)10204000000所有者權(quán)益：實(shí)收資本41631862432996019001111盈余公積47111621293449未分配利潤3102937414798186所有者權(quán)益合計(jì)386018629636167710321346負(fù)債及權(quán)益合計(jì)488022629636167710321346注： 應(yīng)收賬款按當(dāng)季銷售收入的50%定，其中50%當(dāng)季收回 壞帳準(zhǔn)備按當(dāng)季應(yīng)收賬款發(fā)生額的10%提 按直線折舊法計(jì)算,固定資產(chǎn)十年折舊，無形資產(chǎn)五年攤銷三．會計(jì)報(bào)表分析 重要報(bào)表數(shù)據(jù)提示： （萬元）：23710131931486 （萬元）：1267126401 ： 6個月 ： 18個月四．投資收益與風(fēng)險(xiǎn)分析 投資現(xiàn)金流量表如下：初期第一年第二年第三年第四年第五年第六年第七年第八年固定資產(chǎn)投資121224流動資金21銷售收入213679103137198311486變動成本24669111520固定成本811172021222854稅前利潤11215687107165268412稅收28,71稅后利潤+折舊2232466102+無形資產(chǎn)攤銷111122221凈現(xiàn)金流量36注：前半年為建設(shè)期（初期），后半年即投入生產(chǎn)，均記入第一個會計(jì)年度五．投資凈現(xiàn)值 NPV= NPV= 銀行短期借款（1年期）%，%（以12年8月為準(zhǔn)）?？紤]到目前資金成本較低，以及資金的機(jī)會成本和投資的風(fēng)險(xiǎn)性等因素，i取10%（下同），此時，NPV=，遠(yuǎn)大于零。計(jì)算期內(nèi)盈利能力很好，投資方案可行。六．投資回收期 通過凈現(xiàn)金流量、折現(xiàn)率、投資額等數(shù)據(jù)用插值法計(jì)算，投資回收期為二年零一個月，投資方案可行。 回收期=累計(jì)凈現(xiàn)值出現(xiàn)正值年數(shù)1+(未收回現(xiàn)金/當(dāng)年現(xiàn)值)七．內(nèi)含報(bào)酬率 根據(jù)現(xiàn)金流量表計(jì)算內(nèi)含報(bào)酬率如下： IRR= IRR=92% 內(nèi)含報(bào)酬率達(dá)到92%，遠(yuǎn)大于資金成本率10%，主要因?yàn)楸井a(chǎn)品優(yōu)質(zhì)，使得銷售利潤率較高，而且，前5年內(nèi)市場增長性很好。八．投資回報(bào) 根據(jù)對未來幾年公司經(jīng)營狀況的預(yù)測，公司能保持較高的利潤增長，擬從凈利潤中提取合理比例的資金作為股東回報(bào)。為此，公司第一年不分紅，第二年以后每年分紅為凈利潤的30%。44
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