【正文】 、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金78180經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)78180購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：購(gòu)建固定資產(chǎn)、其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金75000投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~75000三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金60000取得借款收到的現(xiàn)金50000籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)110000償還債務(wù)支付的現(xiàn)金50000分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金3107280籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)3107280籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~3107280四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額5. 會(huì)計(jì)報(bào)表分析l 預(yù)計(jì)銷售利潤(rùn)分析 四年的銷售收入105 四年的會(huì)計(jì)凈利潤(rùn)89l 預(yù)計(jì)銷售趨勢(shì)分析預(yù)計(jì)銷售收入 單位：萬(wàn)元項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年銷售收入105l 預(yù)計(jì)凈資產(chǎn)總額 預(yù)計(jì)資產(chǎn)凈值 單位：萬(wàn)元項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年預(yù)計(jì)凈產(chǎn)總額l 風(fēng)險(xiǎn)投資的撤出風(fēng)險(xiǎn)投資撤出一般有三種方式：首次公開發(fā)行；兼并收購(gòu)；破產(chǎn)清算。隨著頻發(fā)的食品安全問題，綠色早餐將綠色健康的理念和行動(dòng)始終貫穿，市場(chǎng)前景不可預(yù)估，破產(chǎn)清算預(yù)示著綠色文化的破滅，所以清算不可取。次之，由于我國(guó)股票交易市場(chǎng)還不太完善，首次公開發(fā)行的風(fēng)險(xiǎn)較大，不能充分保障投資者的合理權(quán)益，因此，選擇兼并收購(gòu)未嘗不是一個(gè)次佳之選。6. 附表l 資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表季表單位：萬(wàn)元資產(chǎn)第個(gè)一月第二個(gè)月第三個(gè)月負(fù)債和凈資產(chǎn)第一個(gè)月第二個(gè)月第三個(gè)月流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金25短期投資短期借款10應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)付款項(xiàng)存 貨負(fù)債合計(jì)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)所有和權(quán)益：固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原價(jià)787878實(shí)收資本100100100減：累計(jì)折舊盈余公積000固定資產(chǎn)凈值未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債和權(quán)益總計(jì)存貨控制選用先進(jìn)先出法，店內(nèi)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具設(shè)施等估計(jì)使用壽命是6年，期末無殘值，按照直線法進(jìn)行累計(jì)折舊。l 損益表季報(bào)損益表季報(bào)單位：萬(wàn)元項(xiàng)目第一個(gè)月第二個(gè)月第三個(gè)月一、營(yíng)業(yè)收入（虧損以“”表示） 減：營(yíng)業(yè)成本營(yíng)業(yè)費(fèi)用營(yíng)業(yè)稅金及附加二、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)（虧損以“”表示）2減：管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用00三、利潤(rùn)總額 減；所得稅000四、凈利潤(rùn)l 現(xiàn)金流量表季報(bào)現(xiàn)金流量表季報(bào)單位：萬(wàn)元項(xiàng) 目第一個(gè)月第二個(gè)月第三個(gè)月一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：　　　銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金25經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)25購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：　　　購(gòu)建固定資產(chǎn)、其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金00投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~00三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：　　　吸收投資收到的現(xiàn)金6000取得借款收到的現(xiàn)金5000籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)11000償還債務(wù)支付的現(xiàn)金000分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金000籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)000籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~11000四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額組織管理 三峽綠色早餐有限責(zé)任公司 公司初期擬采取直線職能制的組織形式，如圖所示：生產(chǎn)總監(jiān)營(yíng)銷總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理 60%的風(fēng)險(xiǎn)投資+40%個(gè)人集資首先對(duì)宜昌市區(qū)的區(qū)域劃分做一個(gè)了解，同時(shí)對(duì)各個(gè)區(qū)的居民小區(qū)進(jìn)行調(diào)查，在此基礎(chǔ)上將會(huì)開設(shè)以下五個(gè)中等規(guī)模的分店。招募培訓(xùn)員工安裝后臺(tái)設(shè)備正式開業(yè)準(zhǔn)備開店試營(yíng)業(yè)半個(gè)月工程設(shè)計(jì)裝修證照辦理考察評(píng)估可行性報(bào)告初步聯(lián)絡(luò)鑒定合同制定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃竣工驗(yàn)收總 經(jīng) 理：負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營(yíng)事務(wù)，對(duì)公司負(fù)責(zé)，決定副總經(jīng)理和部門經(jīng)理的人選，協(xié)調(diào)各部門之間關(guān)系；營(yíng)銷總監(jiān)：負(fù)責(zé)公司總體的營(yíng)銷活動(dòng)，決定公司的營(yíng)銷策略和措施，并對(duì)營(yíng)銷工作進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)控，包括市場(chǎng)分析、廣告、公共關(guān)系、銷售、客戶服務(wù)等。領(lǐng)導(dǎo)宜昌地區(qū)銷售代表與生產(chǎn)代理商和經(jīng)銷商進(jìn)行市場(chǎng)開拓與銷售，在公司發(fā)展成熟后，分設(shè)市場(chǎng)、公關(guān)、銷售、客戶服務(wù)部。生產(chǎn)總監(jiān)：負(fù)責(zé)生產(chǎn)，控制從原料采購(gòu)到生產(chǎn)的整個(gè)管理過程，處理與產(chǎn)品有關(guān)的原料地，運(yùn)輸?shù)葐栴}。協(xié)調(diào)好與各部門間的關(guān)系，對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)，對(duì)下級(jí)負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)總監(jiān)：負(fù)責(zé)公司資金的籌集、使用和分配，如財(cái)務(wù)計(jì)劃和分析、投資決策、資本結(jié)構(gòu)的確定，股利分配等等；負(fù)責(zé)日常會(huì)計(jì)工作與稅收管理，每個(gè)財(cái)政年度末向總經(jīng)理匯報(bào)本年財(cái)務(wù)情況并規(guī)劃下一年財(cái)務(wù)工作。4. 公司運(yùn)營(yíng)結(jié)構(gòu)設(shè)置三峽“綠色早餐”————西陵店三峽“綠色早餐”————夷陵店三峽“綠色早餐”————猇亭店三峽“綠色早餐”————點(diǎn)軍店三峽“綠色早餐”————伍家崗店本公司將著眼于發(fā)展以下幾個(gè)方面的創(chuàng)新：機(jī)制創(chuàng)新：后期本公司將采用股份制，公開向社會(huì)募股集資觀念創(chuàng)新：綠色不等于高科技，綠色食品理念早已經(jīng)提出來，然而老百姓餐桌上吃到的不一定是綠色的，那么我們公司可以實(shí)現(xiàn)把綠色生產(chǎn)基地的產(chǎn)品做成綠色、營(yíng)養(yǎng)、便捷的早餐，把綠色農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)成最終消費(fèi)品。文化創(chuàng)新：以綠色為主旋律，倡導(dǎo)員工的團(tuán)隊(duì)精神和創(chuàng)新意識(shí)。以綠色為理念，推廣綠色生活，綠色早餐。（MISⅡ）為了有效地提高管理水平，我們將建立一套管理信息系統(tǒng)（MISⅡ），該系統(tǒng)是一個(gè)人機(jī)結(jié)合的管理系統(tǒng)，采用數(shù)學(xué)的方法和計(jì)算機(jī)的運(yùn)用，能夠進(jìn)行管理信息的收集、傳遞、儲(chǔ)存、加工、維護(hù)和使用。以刷卡付款為例，我們?cè)僖瞬鲄^(qū)分店均安裝收付款管理信息子系統(tǒng)。收銀員無需當(dāng)面驗(yàn)收鈔票，顧客只需攜帶事先已經(jīng)充值的卡刷卡付款即可，減少顧客在結(jié)賬上花費(fèi)的時(shí)間，實(shí)現(xiàn)了綠色早餐的便捷。數(shù)據(jù)庫(kù)綠色早餐夷陵店綠色早餐西陵店綠色早餐猇亭店綠色早餐西陵店綠色早餐點(diǎn)軍店現(xiàn)金持卡MIS系統(tǒng)全程監(jiān)控同時(shí)，刷卡付款的數(shù)據(jù)信息會(huì)通過子系統(tǒng)傳遞到總公司財(cái)務(wù)部門的管理信息系統(tǒng)中進(jìn)行儲(chǔ)存、加工和使用，從而達(dá)到收付款信息的收集、傳遞、儲(chǔ)存、加工、維護(hù)和使用的目的，實(shí)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)管理的科學(xué)化和效率化。THE END 36