【導讀】黃驊市XX模具有限公司成立于1986年，主要生產(chǎn)各種玻璃模具。司法人代表張勝德。公司占地面積,建筑面積17860㎡，現(xiàn)有固定。資產(chǎn)總值3800萬元，生產(chǎn)設備160臺（套），企業(yè)生產(chǎn)加工銷售玻璃模具。公司所在地水、電供應較齊全，生活配套設施條件較完善。的不斷提高，急需新建一模具加工單元式生產(chǎn)線技改項目。價、風險分析、經(jīng)濟社會效益分析等內(nèi)容。1993年6月，河北省人民政府批準黃驊開發(fā)區(qū)為省級自辦經(jīng)濟特區(qū)（1994. 放開發(fā)的一線地區(qū)。黃驊經(jīng)濟開發(fā)區(qū)位于河北省東南部，東臨渤海、南近山。區(qū)域位置優(yōu)越，基礎設施配套完善，交通便捷，具有近城、靠。入總額9800萬元，年創(chuàng)利稅萬元。建設單位應加強管理，積極宣傳，務求通過有效管理和積極的市場推介來避免風險。具生產(chǎn)的最終產(chǎn)品的價值，往往是模具自身價值的幾十倍、上百倍。值已超過機床工業(yè)。但由于本地企業(yè)規(guī)模普遍較小,設備的先進性不夠,因。低層次的競爭非常激烈。

　　

【正文】 元 （詳見投資估算表）。 固定資產(chǎn)投資估算表 表 111 序號 項 目名稱 工程量 ㎡ 小計（萬元） 備注 一 設備購置安裝費 2638 1 設備購置費 2610 2 設備安裝費 28 二 其他費用 3 1 可研 、環(huán)評 咨詢費 3 三 預備費 139 5% 1 基本預備費 176 2 漲價預備費 0 四 合計 2780 28 第十 一 章 財務評價 財務評價，即企業(yè)效益評價，它是在國家現(xiàn)行財稅制度和價格體系的條件下，對項目進行財務效益分析，從項目財務角度，計算項目的財務盈利能力和清償能力，據(jù) 以判斷項目財務的可行性。 本項目建設期為 1年，第 2年營業(yè)，營業(yè)額達到設計能力的 80%，第 3年達到設計能力的 100%。 按 年產(chǎn) 6000 套 玻璃模具 ，每套按 萬元 估算 ， 年 銷售 收入 9800萬元。 經(jīng)濟效益分析 評價依據(jù) 為了進行經(jīng)濟評價，需要進行財務預測，包括預測銷售收入和稅金、銷售成本、利潤額等，編制有關(guān)財務表格，為計算財務效益指標提供基礎數(shù)據(jù)。 建設進度及計算期 本項目建設期為 1年；投入使用期為 2年；計算期為 10年（含建設期）。 投資計劃 建設投資在建設期內(nèi)投入 ： 固定資產(chǎn)投入 2780萬元， 項目建成后 流動資金投入 200萬元。 生產(chǎn)成本 預測 生產(chǎn)成本 ： 生產(chǎn)成本 ＝ 原材料及輔助材料 費用 +燃 料費 +水電費 +工資福利費 +折舊費 +修理費 29 A、折舊費 本項目固定資產(chǎn)原值為 2780 萬元。 固定資產(chǎn)折舊計算法：按直線法，采用分類折舊率，殘值率為 5%。 本項目固定資產(chǎn)殘值均按正常經(jīng)營年份計算，固定資產(chǎn)殘值分別計算。 折舊年限： 房屋、建筑物： 20 年 設備裝置及其它配套設施： 10 年 土地使用費按直線法平攤： 40 年 固定資產(chǎn)折舊費： 房屋建筑物年折舊費 本項目房屋建筑物年折舊費為 0 設備折舊： 按使用 10 年殘值 5%計， 2638萬元 (15%)247。 10=。 土地使用費應攤銷攤 為 0 本項目固定資產(chǎn)年折舊費＝房屋建筑物年折舊費 +設備折舊費 +土地攤銷費用 ＝ 0++0＝ 本項目固定資產(chǎn)年折舊費及攤銷為 。 B、燃料費 本項目 生活 所用燃料為天然氣，天燃氣年用量為 m3，每市場價格為 25000 元，天然氣費為 。 本項目 經(jīng)營 所用燃料費為 萬元。 30 C、水電費 本項目用水量約為 萬噸，每噸估算價格為 元，水費為 萬元。 本項目用電量約為 414 萬度，每度估算價格為 元，電費為 萬元。 本項目水電費為 萬元。 E、工資福利費 本項目工資福利費按每人平均工資福利支出估算， 290 人，本項目估算，年工資總額為 284萬元。 （詳見表 12 1） 工資估算表 表 121 序號 項目 人數(shù) (人 ) 人年均工資(萬元 ) 工資總額 (萬元 ) 1 管理人員 28 人 2 技術(shù)人員 15 人 3 生產(chǎn)人員 247 人 合計 290 人 536 本項目人月均福利費為 224元，（按標準工資的 14%提?。┠旮＠M總額為 萬元。 本項目年工資福利費估算為 萬元 F、 原材料及輔助材料 費用 31 本項目估算年 消耗生鐵 等原材料及輔助材料 費用 6500萬元 。 生產(chǎn)成本 ＝ 原材料及輔助材料費用 +燃料費 +水電費 +工資福利費 +折舊費＝ 6500+ +++＝ 。 經(jīng)測算，本項目正常年度（第 3 年）， 生產(chǎn) 成本為 萬元。 銷售稅金及附加 本項所交稅金有 營業(yè) 稅、城市維護建設稅、教育費附加。 參照國務院發(fā)布《中華人民共和國增值稅暫行條例》規(guī)定。 本項目稅金為增值稅 稅率： 17% 本項目城市維護建筑稅 稅率： 7% 本項目教育費附加 稅率： 5% 銷售稅金＝銷售收入增值稅稅率 原材料及輔助材料費用 增值稅稅率＝（ 98006500） 17%＝ 3300 17%＝ 561萬元 本項目產(chǎn)品銷售稅金為 561 萬元。 城 市維護建筑稅＝產(chǎn)品銷售稅金城市維護建設稅稅率 ＝ 561 7%＝ 萬元 本項目城市維護建設稅 。 教育費附加＝產(chǎn)品銷售稅金教育費附加稅率 ＝ 561 5%＝ 5萬元 本項目教育費附加為 萬元。 銷售稅金及附加＝產(chǎn)品銷售稅金 +城市維護建設稅 +教育費附加 ＝ 561++＝ 萬元 本項目稅金 及附加為 萬元 32 總費用： 總費用： 生產(chǎn) 成本 +管理費用 +財務費用 +銷售費用 管理費用：按銷售收入的 3%提取，年管理費用為 294萬元。 銷售費用：按銷售收入的 %提取，年銷售費用 245萬元。 ： 0 總成本費用測算結(jié)果 總成本費用＝ 生產(chǎn)成本 +管理費用 +銷售費用 +財務費用 ＝ +294+245＝ 萬元 經(jīng)測算，本項目正常年（第 3年）總成本費用 萬元。 稅前企業(yè)利潤： 稅前企業(yè)利潤＝銷售收入 總成本費用 稅金 ＝ ＝ 萬元 本項目所得稅前企業(yè)利潤為 萬元。 企業(yè)所得稅 參照國務院《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》規(guī)定，本項目企業(yè)所得稅率為 25%。計算公式： 企業(yè)所得稅＝銷售利潤 25%＝ 25%＝ 本項目稅后利潤 萬元。 財務分析 33 投資凈利潤率經(jīng)估算為 % 投資回收期（ Pt）為 項目總投資247。（ 稅后利潤 +固定資產(chǎn)折舊） ＝2980247。 ＝ 年； 加一年建設期投資回收期為 ； 從上述指標可 以判斷，本項目財務效益是較好的。 項目財務評價結(jié)論 本項目有較強的盈利能力，抗風險能力較強，在財務上是可行的。 經(jīng)濟評價指標表詳見（表 121） 表 111 經(jīng)濟評價指標表 序號 指標名稱 單位 數(shù)量 備注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 項目總投資 其中： 固定資產(chǎn)投資 流動資金 銷售收入： 銷售稅金及附加 稅前利潤 所得稅 稅后利潤 投資利潤率 投資回收期（稅后） 含建設期投資回收期 萬元 萬元 萬元 萬元 萬元 萬元 萬元 ％ 年 年 3715 2780 100 9800 社會效益分析 對項目以外產(chǎn)生的社會效益，有的可以用數(shù)量表示，有的為非數(shù)量化的。 ⑴數(shù)量化社會效益 國家稅收效益：該項目年均向國家交納所得稅為 ，年交增 34 值稅及附加 ， 共 上繳稅金 計 萬元。 增加就業(yè)效益：本項目可為社會提供 290人就業(yè)機會，能為減輕社會就業(yè)壓力做出一定貢獻。 ⑵非數(shù)量化社會效果 本項目建成后，對黃驊 市及周邊地區(qū) 建筑設備生產(chǎn)起拉 動作用，同時帶 動相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，增加稅收，緩解就業(yè)再就業(yè)的壓力，產(chǎn)生良好的社會經(jīng)濟效益。 第十 二 章 結(jié)論和建議 結(jié)論 本項目的 技改生產(chǎn)工藝 方案、建設規(guī)模符合國家的 土地控制 政策，市場需求 空間大 ；該項目建設包含相應配套的公用工程設施，水、電、汽供應有保障；“三廢”治理措施能落實；消防、勞動、安全、衛(wèi)生有一定的保障，項目投資風險較小。因此，評定認為本 技改 項目建設有較好保障，建 35 成后有較好的經(jīng)濟效益及社會效益，是一項適宜投資的項目。 2） 生產(chǎn) 工藝先進，污染控制措施可行 項目建設 按照 “ 預防為主、防治結(jié)合 ” 的 原則，對生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的煙塵采取布袋除塵措施，除塵效率達 99%（氟化物 98％）；生產(chǎn)廢水采取清、污分流，循環(huán)使用措施，提高水的重復利用率，減少生產(chǎn)新水耗量和廢水排放量，水重復利用率為 %；本 項目 產(chǎn)生的固體廢物除廢礦物油屬危險廢物外，其余固體廢物分屬一般工業(yè)固體廢物。氧化鐵皮、切頭切尾和軋廢返回煉鋼系統(tǒng)予以利用，占工程固體廢物產(chǎn)生量的 %，在其返回煉鋼前均臨時堆存于原料庫。外售進行綜合利用的冶煉渣、除塵灰、水處理污泥、廢礦物油占工程固體廢物產(chǎn)生量的 %。本工程產(chǎn)生的廢耐火材料屬一般固廢， 經(jīng)廠內(nèi)臨時堆場堆存后送垃圾填埋場統(tǒng)一處置?？傮w而言，本工程污染控制措施可行，符合清潔生產(chǎn)要求。 建議 ： 搞好投資風險的防范 建議 必須按照國家建 設項目有關(guān)立項、勘察、設計、施工的程序規(guī)定，嚴格按照設計方案實施，確保模具加工單元式生產(chǎn)線技改的先進性 。 建設業(yè)主的項目管理機構(gòu)要按照環(huán)境保護的要求，切實落實對環(huán)境保護的具體措施。 36