【正文】 ⑴勞動定員按崗位定員，項目建成后需勞動定員為28人，其中工人24人，管理、技術(shù)及服務(wù)人員為4人，熱能中心人員配備見下表。表91 熱能中心人員配備表序號崗位工人或服務(wù)員技術(shù)員管理員班次1熱能中心主任1日2計劃、成本、統(tǒng)計、技術(shù)3日3值班長4四4配料工8四5司爐工12四合計244⑵職工來源從公司內(nèi)部調(diào)配和向社會招聘。 人員培訓(xùn)人員培訓(xùn)是生產(chǎn)技術(shù)的來源及質(zhì)量保證的重要手段，人員培訓(xùn)的內(nèi)容包括生產(chǎn)技術(shù)、生產(chǎn)管理、主要設(shè)備儀器操作，生產(chǎn)調(diào)試、維修及產(chǎn)品質(zhì)量檢測等，培養(yǎng)對象為工人，技術(shù)人員和管理人員。工人來源于社會招聘，由技術(shù)人員對其進行上崗培訓(xùn)，技術(shù)初級教育安排三個月時間，技術(shù)人員和管理人員由公司進行內(nèi)部培訓(xùn)。安全教育是人員培訓(xùn)的主要內(nèi)容之一，企業(yè)新職工上崗前必須進行廠級、車間級、班組級三級安全教育。三級教育時間不得少于四十學(xué)時。從事特種作業(yè)的人員具體按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。所有培訓(xùn)都必須經(jīng)過考核合格后，取得一定的資格認(rèn)證，方可持證上崗。項目實施計劃 表101 序號 年 度 實施進度 月 份項 目 2008年2009年1234567891011121234567891011121訂立項目技術(shù)服務(wù)合同2施工設(shè)計 3設(shè)備訂貨 4廠房建設(shè) 5設(shè)備安裝、調(diào)試 6工人上崗培訓(xùn) 7試生產(chǎn)運行8正式投產(chǎn)、驗收 1投資估算和資金籌措 總投資估算項目總投資889萬元。建設(shè)投資889萬元，其中：工藝設(shè)備及安裝278萬元，土建工程205萬元，總圖運輸73萬元，給排水工程3萬元,電氣126萬元,工程其他費用166萬元,其中：征地費140萬元，預(yù)備費10萬元,。建設(shè)投資估算依據(jù)：本工程可行性研究報告圖紙及說明⑴設(shè)備購置及安裝工程費用估算國產(chǎn)設(shè)備原價、設(shè)備運雜費、設(shè)備安裝費、配件費等主要以生產(chǎn)廠家報價為主并綜合考慮價格浮動系數(shù)進行估算。⑵建筑工程①《*****省建筑工程消耗量定額》（2005）；②《*****省建筑裝飾裝修工程消耗量定額》（2005）；③《全國統(tǒng)一安裝工程預(yù)算定額*****省綜合單價表》（2002）；④《*****省市政工程消耗量定額》（2005）；⑤《*****省建筑安裝工程費用定額》（2003版）及其調(diào)整文件；⑥《*****建設(shè)工程信息》2007年；⑦《工程勘察設(shè)計收費標(biāo)準(zhǔn)》（2002）；⑧我院類似工程概、預(yù)算指標(biāo)及相關(guān)技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)。⑶其他費用估算①本項目征地費由甲方提供，共新增征土地7畝，每畝20萬元/畝。②建設(shè)管理費、前期工程咨詢費等參考《工業(yè)建設(shè)項目概算編制辦法及各項概算指標(biāo)》進行估算。⑷預(yù)備費本項目不可預(yù)見費為基本預(yù)備費。本項目是通過技改將燃煤鍋爐技術(shù)改造（燃生物質(zhì)1200萬大卡/小時熱能中心）后,以木質(zhì)廢料代替工業(yè)燃煤而節(jié)約成本（節(jié)省燃料成本）所產(chǎn)生的經(jīng)濟效益進行分析，對原有企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品綱領(lǐng)沒有任何影響，因此本項目不需要增加流動資金。 資金籌措項目總投資889萬元，全部為固定資產(chǎn)投資889萬元（含建設(shè)期利息8萬元），其中申請銀行貸款200萬元，企業(yè)自籌 589萬元（含建設(shè)期利息8萬元），企業(yè)自籌有一定困難，申請補助資金。2008年4月12月:固定資產(chǎn)投資投入889萬元（含建設(shè)期利息8萬元）。投 資 構(gòu) 成 表 表11－1 單位：萬元序號名 稱 投 資 額備 注一工藝設(shè)備及安裝278二土建工程205新建廢料倉庫、堆場面積2500M2三給排水工程3四電氣126五總圖運輸73六其他費用1661征地費1402勘察設(shè)計費33建設(shè)管理費184前期工程咨詢費5七技術(shù)合作費20八預(yù)備費10九建設(shè)資產(chǎn)投資合計881十建設(shè)期利息8十一項目總投資889 表11－2 工程 估 算 表序號工程費用名稱單位數(shù)量估算價值單價（元）總價（萬元）一工藝設(shè)備及安裝工程㈠設(shè)備購置及安裝費1設(shè)備購置費①鍋爐本體設(shè)備套11340000134②鍋爐安裝配件費套175000075小計萬元2092設(shè)備安裝費萬元合計萬元二土建工程1熱能中心廠房m26001000602倉庫m2120037545合計萬元105三給排水工程1熱能中心廠房室內(nèi)外給排水m2600503合計萬元3四電氣工程1熱能中心廠房照明防雷接地m26006742熱能中心廠房動力配電KW15035053變配電室電氣設(shè)備KVA230520124倉庫照明防雷接地m21200425合計萬元26五總圖運輸工程1道路m220010022小型貨車購置費輛37000021合計萬元23六其他費用萬元1建設(shè)管理費萬元182征地費畝7200000140 續(xù)表11－2 工 程 估 算 表序號工程費用名稱單位數(shù)量估算價值單價（元）總價（萬元）3前期工程咨詢費萬元54勘察設(shè)計費萬元3合計萬元166六預(yù)備費（基本預(yù)備費）萬元七建設(shè)投資萬元八建設(shè)期利息萬元九總投資萬元6181經(jīng)濟分析本項目經(jīng)濟分析以《方法與參數(shù)》第三版為規(guī)范。本經(jīng)濟分析均以人民幣為單位，故以下分析預(yù)測值均用人民幣表達。 財務(wù)預(yù)測本項目新增固定資產(chǎn)投資為889萬元（含建設(shè)期利息8萬元），項目建設(shè)期15個月，即從2008年9月開始至2008年12月建成投產(chǎn),2009年開始為試運行，2009年底驗收達產(chǎn)。 銷售收入、稅金預(yù)測項目中銷售收入均為含稅價。本項目是通過技改將燃煤鍋爐技術(shù)改造（燃生物質(zhì)1200萬大卡/小時熱能中心）后,以木質(zhì)廢料代替工業(yè)燃煤而節(jié)約成本（節(jié)省燃料成本）所產(chǎn)生的經(jīng)濟效益進行分析，對原有企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品綱領(lǐng)沒有任何影響，原有企業(yè)生產(chǎn)綱領(lǐng)不變,因此本項目的銷售收入(營業(yè)收入)就是木質(zhì)廢料代替工業(yè)燃煤所產(chǎn)生的節(jié)約成本。：⑴、改造前每年需煤量為：（）＝14450噸14450噸800元/噸（煤價）＝1156萬元⑵、改造后以加工剩余物、廢料為燃料，全部代替煤，燃料數(shù)量、品種、價格如下：①砂光粉：15％1/3＝4250 m34250 m3300元/ m3＝②板邊條：9％1/3＝2550m32550 m3500元/ m3＝③樹皮雜質(zhì)（以3％計）3％＝4080噸，原廢棄，今廢物利用，還可節(jié)約處理費用約50萬元。④外購竹木加工三剩物：如刨花、板皮、枝椏、鋸末、竹梢、果樹樹枝、廢單板等。數(shù)量：500噸/月12月＝6000噸6000噸300元/噸＝180萬元⑤外購農(nóng)作物燃料（谷殼、谷糠、秸稈）數(shù)量：300噸/月12月＝3600噸3600噸200元/噸=72萬元節(jié)約成本即本項目銷售收入(營業(yè)收入)：1156＋＝699（萬/年）。因此，正常年銷售收入(營業(yè)收入)699萬元,，其稅金由增值稅17%（進項稅17%），城市建設(shè)維護費7%，教育費附加4%等組成。 產(chǎn)品成本費用預(yù)測由于本項目以節(jié)約成本作為效益分析，因此本項目的產(chǎn)品成本僅由固定資產(chǎn)修理費、折舊費、攤銷費、固定資產(chǎn)貸款利息組成。①固定資產(chǎn)修理費按固定資產(chǎn)原值3%計；②固定資產(chǎn)折舊以分類折舊為主，設(shè)備折舊年限10年，房屋30年，殘值率均取5%；土地使用權(quán)按50年攤銷計入成本。③%計；，年所得稅（稅率取25%）。%。經(jīng)預(yù)測項目以稅后利潤提取10%公積金后及折舊、攤銷100%用于還貸，企業(yè)以償債備負(fù)率130%還貸，預(yù)計貸款本金200萬元將于2年內(nèi)還清。 財務(wù)分析,財務(wù)凈現(xiàn)值,投資回收期本項目預(yù)計（當(dāng)i=10%時），%，%。%%%、財務(wù)評價結(jié)論經(jīng)濟分析表明，本項目需項目總投資889萬元，%(稅后)，(稅后)，項目的經(jīng)濟效益很好,其經(jīng)濟指標(biāo)均等同或高于同行業(yè)水平，貸款償還期2年，能滿足金融機構(gòu)要求。綜合上述，從經(jīng)濟角度看本項目可行。1風(fēng)險分析與管理本項目系*****人造板有限公司進行燃煤鍋爐技術(shù)改造（燃生物質(zhì)1200萬大卡/小時熱能中心）技術(shù)改造項目。項目的實施受眾多風(fēng)險因素的影響，必須對其加以分析，并制定相應(yīng)的風(fēng)險防范措施，最大限度降低風(fēng)險。本項目風(fēng)險主要從以下幾方面進行分析，即市場風(fēng)險、管理風(fēng)險、財務(wù)金融風(fēng)險和政策風(fēng)險。⑴市場風(fēng)險市場風(fēng)險是本項目最大的潛在風(fēng)險。從前面的生物質(zhì)燃料市場分析可知，我國現(xiàn)有可作為林業(yè)生物質(zhì)能源利用的原料約3億噸，折合標(biāo)準(zhǔn)煤約2億噸；我國還是一個大農(nóng)業(yè)國，目前我國每年的秸稈產(chǎn)量大約是6億噸，還田大約需要秸稈2億噸左右，畜牧業(yè)養(yǎng)殖大約1億噸，燒柴取暖和農(nóng)民蓋房子大約1億噸，可供直燃發(fā)電的秸稈資源量2億噸, 折合標(biāo)準(zhǔn)煤1億噸。且*****市當(dāng)?shù)赜胸S富的生物質(zhì)燃料，來源有：①*****人造板有限公司自身產(chǎn)生： 砂光粉 3950噸 板邊條 2370噸樹皮雜質(zhì) 4080噸②向周邊其他林工企業(yè)購買：刨花、板皮、枝椏、鋸末、竹梢、果樹樹枝、廢單板等 6000噸③向當(dāng)?shù)剞r(nóng)民購買： 谷殼、谷糠、秸稈 3600噸⑵經(jīng)營管理風(fēng)險*****人造板有限公司在管理上已建立現(xiàn)代科技型企業(yè)管理模式，加大企業(yè)管理上的信息化和數(shù)字化投入,使企業(yè)內(nèi)部在原材料采購、生產(chǎn)管理、成本控制上建立完善的管理措施。因此，本項目的管理風(fēng)險較小。⑶政策風(fēng)險本項目實施的宏觀背景較好。我國中央和各地方政府出臺了一系列法律法規(guī)，從不同層面，采取不同措施來支持包括生物質(zhì)能利用的可再生能源的發(fā)展?！峨娏Ψā贰ⅰ豆?jié)約能源法》、《大氣污染防治法》等法律中，都作了有關(guān)鼓勵開發(fā)利用清潔能源，包括可再生能源的原則規(guī)定。國家會在稅收、貸款利息、進口關(guān)稅、能耗補貼等等方面給予政策優(yōu)惠。因此，政策環(huán)境有利于本項目的實施，政策風(fēng)險較小。⑷財務(wù)金融風(fēng)險本項目以人民幣貸款，且貸款數(shù)額不大，*****人造板有限公司開戶銀行有著長期的合作關(guān)系，在貸款方面項目的財務(wù)金融風(fēng)險較小。風(fēng)險管理是項目管理的有機組成部分，通過對風(fēng)險的分析，有效地控制風(fēng)險，減少項目實施過程中的不確定性，保證項目的順利實現(xiàn)。針對管理風(fēng)險，建議企業(yè)抓好各項節(jié)能措施，建立建全各項節(jié)能規(guī)章制度。1可行性研究的結(jié)論和綜合評價 結(jié)論*****人造板有限公司的工業(yè)燃煤鍋爐改造成燃生物質(zhì)1200萬大卡/小時熱能中心技術(shù)改造項目是一個節(jié)能減排、技術(shù)先進的優(yōu)勢項目，并符合國家的能源戰(zhàn)略規(guī)劃。需對該公司加大建設(shè)投入，減少成本，提高經(jīng)濟效益。項目建成后年新增銷售收入699萬元，新增銷售稅金及附加(含增值稅) 。本項目建設(shè)積極采用國內(nèi)先進的新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備、新材料，使本次建設(shè)在技術(shù)上先進、經(jīng)濟上合理、功能上適用。：規(guī)模為1200萬大卡/小時熱能中心。 項目投資與資金籌措本期工程項目總投資人民幣889萬