【正文】 確定一定的銷售定額，讓銷售人員在期望的日期內(nèi)完成。同時讓銷售人員自己介入到銷售定額的制定中來，這樣可以使銷售定額成為一種激勵力量的可能性大大提高。（2）獎金激勵對短期目標(biāo)的圓滿完成予以承認(rèn)并以資重獎。對長期目標(biāo)的圓滿完成予以承認(rèn)并提升工作人員的職位，給予獎金。（3）獎勵超額工作采用“薪金+獎金+提成”按照每月完成固定銷售額后多銷售一件提成10%或更高的激勵制度（1）價格優(yōu)惠：對量大且長期訂購的客戶給予價格上的優(yōu)惠；予以“老帶新”的老客戶價格上的優(yōu)惠；（2）增加給客戶、企業(yè)采購人員的回扣；（3）參加相關(guān)的交易會和商品展覽、展銷會；（4）予以中間代理商計件優(yōu)惠等。（1）召開新產(chǎn)品上市新聞發(fā)布會，邀請新聞媒體、政府官員、代理商，相關(guān)企業(yè)負(fù)責(zé)人參加；（2）與鑄造行會合辦“中國鑄造行業(yè)發(fā)展研討會”；（3）進行感情投資，疏通各個環(huán)節(jié)，為產(chǎn)品的順利銷售打好基礎(chǔ)；（4）企業(yè)內(nèi)部的公共關(guān)系建設(shè)。第六部分 公司財務(wù)狀況 總投資估算投資構(gòu)成表表61來源形態(tài)金額產(chǎn)權(quán)比例創(chuàng)業(yè)團隊無形資產(chǎn)50萬10%土地使用權(quán)無形資產(chǎn)50萬10%機械公司投資廠房250萬50%設(shè)備50萬10%銀行借款無形資產(chǎn)10020%合計注冊資本500萬100%固定資產(chǎn)成本費用表表62項目建筑面積(米)單方造價（元/米 ）總價（元）辦公樓（三層）600850510000生產(chǎn)車間4502000900000倉庫2001000200000食堂250500125000臨時宿舍500380190000配電室652000130000保衛(wèi)室5050025000綠化及道路200000其他220000合計21152500000設(shè)備明細(xì)表表63設(shè)備價格（元）拋丸處理設(shè)備100000電焊機80000磨床75000噴漆設(shè)備20000風(fēng)機3300玻璃鋼15000其他606700合計293300 1. 產(chǎn)量與銷售量采購量預(yù)測表64生產(chǎn)預(yù)算表 年份項目第一年第二年第三年第四年第五年預(yù)計銷售量（臺）300 330363400440加：期末存貨量（臺）3336 40 4450預(yù)計需要量（臺）333366403444490減：期初存貨（臺）43333640 44預(yù)計生產(chǎn)量（臺）290333367404446表65銷售收入預(yù)算表 年份項目第一年第二年第三年第四年第五年預(yù)計銷售量（臺）300330363 400440單價（元） 125000 125000 137500150000165000預(yù)計銷售額（萬元）37504125 60007260預(yù)計現(xiàn)金流入表第一年 1875 第二年 第三年 第四年 3000 2700第五年 3630 總計(萬元) 1875 3750 6330注：產(chǎn)品預(yù)計銷售收入50%在當(dāng)年收現(xiàn)，45%在次年收現(xiàn)，5%壞賬。表66 采購預(yù)算表（單位：臺） 年份項目第一年第二年第三年第四年第五年預(yù)計生產(chǎn)量 290 333 367 404 446加：期末存料 50 60 50 7060預(yù)計需要量 340 393 417 474 506減：期初存料0 50 60 6080預(yù)計購料量 340 343 357 414 426單位產(chǎn)品材料費 100000100000 100000100000100000預(yù)計購料金額（萬元） 34003430 35704140 4260采購 現(xiàn)金流出量（萬元第一年2040 1360第二年20581372第三年21421428第四年24841656第五年2556合計（萬元）20403418351439124212 注：1 每年的預(yù)計銷售成本有60%在當(dāng)年付現(xiàn)，40%在次年付現(xiàn)。產(chǎn)品變動成本預(yù)測表表67 單位：元 年份項目第一年第二年第三年第四年第五年電費 600 660 726 800 880燃料費8000 8800 96801000011000工人工資72000 79200 87120104544125453采購成本2040000034180000351400003912000042120000變動成本合計2048060034268660352375263923534442257333年產(chǎn)量（臺）290333367404446單位變動成本產(chǎn)品固定成本預(yù)測表表68 單位：元 項目 年份第一年第二年第三年第四年第五年設(shè)備維修費50005500605066557320折舊費9000090000900009000090000勞動保護及管理費60006600726080008500砌爐費2000022000300003500040000固定成本合計121000124100133310139655145820年產(chǎn)量（臺）290333367404446單位固定成本產(chǎn)品成本匯總表表69 單位：元項目 年份第一年第二年第三年第四年第五年單位變動成本單位固定成本單位成本合計71040 期間費用預(yù)測表表610 項目 年份第一年第二年第三年第四年第五年管理費用200000211500224150238100257000其中：管理人員工資及福利費100000110000121000133100150000無形資產(chǎn)攤銷5000050000500005000050000管理部門折舊費3500035000350003500035000科研開發(fā)費用1500016500181502000022000營業(yè)費用247500272250379860453000其中：銷售人員工資及福利費6000066000726007986090000業(yè)務(wù)宣傳費187500206250300000363000合計447500483750617960710000 單位：元說明：業(yè)務(wù)宣傳費按銷售收入的5‰計提（符合稅法規(guī)定，可抵扣）。預(yù)計利潤及利潤分配表表611 單位：元年份第一年第二年第三年第四年第五年主營業(yè)務(wù)收入3750000041250000499125006000000072600000減：主營業(yè)務(wù)成本2060160034392760353708363937499942403153主營業(yè)務(wù)利潤168984006857240145416642062500130196847減：管理費用200000211500224150238100257000營業(yè)費用247500272250379860453000財務(wù)費用00000利潤總額1645090063734902000704129486847減:所得稅2467653凈利潤16204147加：年初未分配利潤0可供分配的利潤16204147減：提取盈余公積可供股東分配的利潤減：分配股利未分配利潤說明：本公司產(chǎn)品屬于高新技術(shù)產(chǎn)品，享受稅收優(yōu)惠，所以所得稅按利潤總額的15%計算。預(yù)計現(xiàn)金流量表表612 單位：元項目期初第一年第二年第三年第四年第五年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈收入16204147加：折舊125000125000125000125000125000攤銷5000050000500005000050000減：存貨增加41250004500000550000066000008250000投資現(xiàn)金流量購建廠房2500000購買設(shè)備—900000土地使用權(quán)700000籌資現(xiàn)金流量實收資本5000000減：現(xiàn)金紅利0本年現(xiàn)金增加900000年末現(xiàn)金余額900000說明： 盈余公積按稅后凈利的15%提?。ㄆ渲蟹ǘü娼?%）； 現(xiàn)金紅利按稅后凈利的15%向股東分配。預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表表613 單位：元資產(chǎn)第一年第二年第三年第四年第五年 流動資產(chǎn)貨幣資金存 貨合 計41250004500000550000066000008250000 固定資產(chǎn)廠 房設(shè) 備減：累計折舊固定資產(chǎn)凈值250000090000012500032750002500000900000250000090000025000009000002500000900000 無形資產(chǎn)土地使用權(quán)900000800000700000600000500000資產(chǎn)合計負(fù)債及所有者權(quán)益 1 實收資本 留存收益 合 計50000005000000500000050000005000000 財務(wù)分析盈虧臨界分析公式：盈虧臨界點的銷售量= 計算：盈虧臨界點的銷售量===所以，此項分析表明，遠(yuǎn)低于第一年設(shè)備的生產(chǎn)能力300臺。投資回收期分析表614第一年第二年第三年銷售收入375000004125000049912500付現(xiàn)成本204766003426776035245836所得稅2467653經(jīng)營現(xiàn)金凈流量145557