【正文】 確定一定的銷售定額，讓銷售人員在期望的日期內(nèi)完成。同時(shí)讓銷售人員自己介入到銷售定額的制定中來，這樣可以使銷售定額成為一種激勵(lì)力量的可能性大大提高。（2）獎(jiǎng)金激勵(lì)對短期目標(biāo)的圓滿完成予以承認(rèn)并以資重獎(jiǎng)。對長期目標(biāo)的圓滿完成予以承認(rèn)并提升工作人員的職位，給予獎(jiǎng)金。（3）獎(jiǎng)勵(lì)超額工作采用“薪金+獎(jiǎng)金+提成”按照每月完成固定銷售額后多銷售一件提成10%或更高的激勵(lì)制度（1）價(jià)格優(yōu)惠：對量大且長期訂購的客戶給予價(jià)格上的優(yōu)惠；予以“老帶新”的老客戶價(jià)格上的優(yōu)惠；（2）增加給客戶、企業(yè)采購人員的回扣；（3）參加相關(guān)的交易會(huì)和商品展覽、展銷會(huì)；（4）予以中間代理商計(jì)件優(yōu)惠等。（1）召開新產(chǎn)品上市新聞發(fā)布會(huì)，邀請新聞媒體、政府官員、代理商，相關(guān)企業(yè)負(fù)責(zé)人參加；（2）與鑄造行會(huì)合辦“中國鑄造行業(yè)發(fā)展研討會(huì)”；（3）進(jìn)行感情投資，疏通各個(gè)環(huán)節(jié)，為產(chǎn)品的順利銷售打好基礎(chǔ)；（4）企業(yè)內(nèi)部的公共關(guān)系建設(shè)。第六部分 公司財(cái)務(wù)狀況 總投資估算投資構(gòu)成表表61來源形態(tài)金額產(chǎn)權(quán)比例創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)無形資產(chǎn)50萬10%土地使用權(quán)無形資產(chǎn)50萬10%機(jī)械公司投資廠房250萬50%設(shè)備50萬10%銀行借款無形資產(chǎn)10020%合計(jì)注冊資本500萬100%固定資產(chǎn)成本費(fèi)用表表62項(xiàng)目建筑面積(米)單方造價(jià)（元/米 ）總價(jià)（元）辦公樓（三層）600850510000生產(chǎn)車間4502000900000倉庫2001000200000食堂250500125000臨時(shí)宿舍500380190000配電室652000130000保衛(wèi)室5050025000綠化及道路200000其他220000合計(jì)21152500000設(shè)備明細(xì)表表63設(shè)備價(jià)格（元）拋丸處理設(shè)備100000電焊機(jī)80000磨床75000噴漆設(shè)備20000風(fēng)機(jī)3300玻璃鋼15000其他606700合計(jì)293300 1. 產(chǎn)量與銷售量采購量預(yù)測表64生產(chǎn)預(yù)算表 年份項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年預(yù)計(jì)銷售量（臺(tái)）300 330363400440加：期末存貨量（臺(tái)）3336 40 4450預(yù)計(jì)需要量（臺(tái)）333366403444490減：期初存貨（臺(tái)）43333640 44預(yù)計(jì)生產(chǎn)量（臺(tái)）290333367404446表65銷售收入預(yù)算表 年份項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年預(yù)計(jì)銷售量（臺(tái)）300330363 400440單價(jià)（元） 125000 125000 137500150000165000預(yù)計(jì)銷售額（萬元）37504125 60007260預(yù)計(jì)現(xiàn)金流入表第一年 1875 第二年 第三年 第四年 3000 2700第五年 3630 總計(jì)(萬元) 1875 3750 6330注：產(chǎn)品預(yù)計(jì)銷售收入50%在當(dāng)年收現(xiàn)，45%在次年收現(xiàn)，5%壞賬。表66 采購預(yù)算表（單位：臺(tái)） 年份項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年預(yù)計(jì)生產(chǎn)量 290 333 367 404 446加：期末存料 50 60 50 7060預(yù)計(jì)需要量 340 393 417 474 506減：期初存料0 50 60 6080預(yù)計(jì)購料量 340 343 357 414 426單位產(chǎn)品材料費(fèi) 100000100000 100000100000100000預(yù)計(jì)購料金額（萬元） 34003430 35704140 4260采購 現(xiàn)金流出量（萬元第一年2040 1360第二年20581372第三年21421428第四年24841656第五年2556合計(jì)（萬元）20403418351439124212 注：1 每年的預(yù)計(jì)銷售成本有60%在當(dāng)年付現(xiàn)，40%在次年付現(xiàn)。產(chǎn)品變動(dòng)成本預(yù)測表表67 單位：元 年份項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年電費(fèi) 600 660 726 800 880燃料費(fèi)8000 8800 96801000011000工人工資72000 79200 87120104544125453采購成本2040000034180000351400003912000042120000變動(dòng)成本合計(jì)2048060034268660352375263923534442257333年產(chǎn)量（臺(tái)）290333367404446單位變動(dòng)成本產(chǎn)品固定成本預(yù)測表表68 單位：元 項(xiàng)目 年份第一年第二年第三年第四年第五年設(shè)備維修費(fèi)50005500605066557320折舊費(fèi)9000090000900009000090000勞動(dòng)保護(hù)及管理費(fèi)60006600726080008500砌爐費(fèi)2000022000300003500040000固定成本合計(jì)121000124100133310139655145820年產(chǎn)量（臺(tái)）290333367404446單位固定成本產(chǎn)品成本匯總表表69 單位：元項(xiàng)目 年份第一年第二年第三年第四年第五年單位變動(dòng)成本單位固定成本單位成本合計(jì)71040 期間費(fèi)用預(yù)測表表610 項(xiàng)目 年份第一年第二年第三年第四年第五年管理費(fèi)用200000211500224150238100257000其中：管理人員工資及福利費(fèi)100000110000121000133100150000無形資產(chǎn)攤銷5000050000500005000050000管理部門折舊費(fèi)3500035000350003500035000科研開發(fā)費(fèi)用1500016500181502000022000營業(yè)費(fèi)用247500272250379860453000其中：銷售人員工資及福利費(fèi)6000066000726007986090000業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)187500206250300000363000合計(jì)447500483750617960710000 單位：元說明：業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)按銷售收入的5‰計(jì)提（符合稅法規(guī)定，可抵扣）。預(yù)計(jì)利潤及利潤分配表表611 單位：元年份第一年第二年第三年第四年第五年主營業(yè)務(wù)收入3750000041250000499125006000000072600000減：主營業(yè)務(wù)成本2060160034392760353708363937499942403153主營業(yè)務(wù)利潤168984006857240145416642062500130196847減：管理費(fèi)用200000211500224150238100257000營業(yè)費(fèi)用247500272250379860453000財(cái)務(wù)費(fèi)用00000利潤總額1645090063734902000704129486847減:所得稅2467653凈利潤16204147加：年初未分配利潤0可供分配的利潤16204147減：提取盈余公積可供股東分配的利潤減：分配股利未分配利潤說明：本公司產(chǎn)品屬于高新技術(shù)產(chǎn)品，享受稅收優(yōu)惠，所以所得稅按利潤總額的15%計(jì)算。預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表表612 單位：元項(xiàng)目期初第一年第二年第三年第四年第五年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈收入16204147加：折舊125000125000125000125000125000攤銷5000050000500005000050000減：存貨增加41250004500000550000066000008250000投資現(xiàn)金流量購建廠房2500000購買設(shè)備—900000土地使用權(quán)700000籌資現(xiàn)金流量實(shí)收資本5000000減：現(xiàn)金紅利0本年現(xiàn)金增加900000年末現(xiàn)金余額900000說明： 盈余公積按稅后凈利的15%提?。ㄆ渲蟹ǘü娼?%）； 現(xiàn)金紅利按稅后凈利的15%向股東分配。預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表表613 單位：元資產(chǎn)第一年第二年第三年第四年第五年 流動(dòng)資產(chǎn)貨幣資金存 貨合 計(jì)41250004500000550000066000008250000 固定資產(chǎn)廠 房設(shè) 備減：累計(jì)折舊固定資產(chǎn)凈值250000090000012500032750002500000900000250000090000025000009000002500000900000 無形資產(chǎn)土地使用權(quán)900000800000700000600000500000資產(chǎn)合計(jì)負(fù)債及所有者權(quán)益 1 實(shí)收資本 留存收益 合 計(jì)50000005000000500000050000005000000 財(cái)務(wù)分析盈虧臨界分析公式：盈虧臨界點(diǎn)的銷售量= 計(jì)算：盈虧臨界點(diǎn)的銷售量===所以，此項(xiàng)分析表明，遠(yuǎn)低于第一年設(shè)備的生產(chǎn)能力300臺(tái)。投資回收期分析表614第一年第二年第三年銷售收入375000004125000049912500付現(xiàn)成本204766003426776035245836所得稅2467653經(jīng)營現(xiàn)金凈流量145557